序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的農(nóng)村信用社調(diào)查報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。

第1篇

金融信息化是一個熱點話題，關(guān)系金融行業(yè)的穩(wěn)定性和發(fā)展。所謂金融信息化，是構(gòu)建在由通信網(wǎng)絡(luò)、計算機(jī)、信息資源和人力資源等四要素組成的國家信息基礎(chǔ)框架之上，由具有統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，能以不同速率傳送數(shù)據(jù)、語音、圖形圖像、視頻影像的綜合信息網(wǎng)絡(luò)，將具備智能交換和增值服務(wù)的多種以計算機(jī)為主的金融信息系統(tǒng)互連在一起，創(chuàng)造金融經(jīng)營、管理、服務(wù)新模式的長期系統(tǒng)工程。

當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)全球化趨勢日益明顯，經(jīng)濟(jì)全球化，首先是信息全球化，隨著人類社會進(jìn)入信息時代，金融信息化進(jìn)程加快，因特網(wǎng)在信息全球化中扮演著非常重要的角色。通信、計算機(jī)技術(shù)等高科技手段在銀行業(yè)廣泛運用，外資銀行大舉進(jìn)入，網(wǎng)絡(luò)銀行迅速發(fā)展，給人們帶來方便的同時，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)犯罪也在迅速增長。曾幾何時，銀行存折和信用卡明明在自己手里，銀行支票和印章明明鎖在保險柜里，計算機(jī)操作密碼慎之又慎，賬戶上的存款卻不翼而飛。

安全是金融信息系統(tǒng)的生命。在金融信息系統(tǒng)日益發(fā)展，信息越來越向上集中，規(guī)模越來越大，金融業(yè)對它的依賴性不斷增加的同時，金融信息化系統(tǒng)安全的重要性也與日俱增。它關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的生存和經(jīng)營的成敗，所以，應(yīng)把金融信息化系統(tǒng)的安全視同資金的安全一樣作是金融機(jī)構(gòu)的生命。金融信息系統(tǒng)的安全不僅是金融行業(yè)本身的問題，它與我國的經(jīng)濟(jì)安全、社會安全和國家安全緊密相連，是保障金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、增強(qiáng)競爭力和生存能力的重要組成部分，金融信息系統(tǒng)的安全已成為我國金融信息化建設(shè)中具有戰(zhàn)略意義的關(guān)鍵問題。

鑒于金融信息化安全的重要性，對陽泉市農(nóng)村信用社信息化建設(shè)進(jìn)行了初步調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在以下幾方面的安全問題：

(1)內(nèi)網(wǎng)與外網(wǎng)沒有安全隔離。

目前，我們的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)與外網(wǎng)沒有完全隔離，并未采取有效的安全措施、運行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的計算機(jī)在沒有相應(yīng)安全措施的情況下與外網(wǎng)進(jìn)行連接。

(2)一些拓展服務(wù)沒有相應(yīng)的安全保障措施。

我們的一些拓展服務(wù)，沒有相應(yīng)的安全措施。如網(wǎng)上對賬系統(tǒng)，服務(wù)器運行于外網(wǎng)環(huán)境中，沒有相應(yīng)的安全措施，那么可能造成客戶信息的泄密;對賬系統(tǒng)運行于HTTP協(xié)議下，此協(xié)議不具備數(shù)據(jù)加密等要求，同樣在數(shù)據(jù)傳輸中可能造成客戶信息的泄密。

(3)員工信息化安全意識淡薄。

員工對業(yè)務(wù)系統(tǒng)、計算機(jī)密碼的設(shè)置、保管、更換沒有引起高度的重視。很多人的密碼較簡單，還有很多人的密碼為系統(tǒng)預(yù)設(shè)密碼。

(4)計算機(jī)外設(shè)的使用沒有安全保障措施。

對于大多數(shù)的計算機(jī)外設(shè)的使用，我們沒有相應(yīng)的安全制度和措施。外設(shè)的隨意使用，可能造成我們信息的泄密，如：移動硬盤。

針對以上問題，經(jīng)過分析研究，覺得以下幾方面的措施，可以有力的保障信息安全：

(1) 內(nèi)網(wǎng)與外網(wǎng)進(jìn)行有效隔離。

針對內(nèi)網(wǎng)與外網(wǎng)有效隔離，可以采取運行內(nèi)網(wǎng)業(yè)務(wù)計算機(jī)上安裝殺毒軟件、防火墻，并及時更新病毒庫、定時查殺;對計算機(jī)進(jìn)行定期掃描系統(tǒng)及應(yīng)用漏洞;避免安裝未知軟件，軟件均由內(nèi)網(wǎng)FTP服務(wù)器下載;外網(wǎng)出口架設(shè)硬件防火墻，并配置訪問控制列表，防止計算機(jī)被攻擊、下馬。

(2) 拓展業(yè)務(wù)采取安全保障措施。

對于拓展業(yè)務(wù)采取相應(yīng)的安全保障措施。接入外網(wǎng)的服務(wù)器，安裝殺毒軟件、防火墻，并及時更新病毒庫、定時查殺;進(jìn)行定期掃描系統(tǒng)及應(yīng)用漏洞;禁止安裝非業(yè)務(wù)相關(guān)軟件;外網(wǎng)出口架設(shè)硬件防火墻，并配置訪問控制列表，除業(yè)務(wù)應(yīng)用外所有端口封閉;WEB應(yīng)用采用安全的傳輸模式，如HTTPS，制作訪問證書，并對相應(yīng)客戶頒發(fā)相應(yīng)的訪問證書，否則無法訪問到業(yè)務(wù)服務(wù)器，并對證書進(jìn)行定期撤銷、更新;修改應(yīng)用及數(shù)據(jù)庫常用端口、避免端口被掃描及攻擊;WEB應(yīng)用的用戶名密碼采取MD5方式加密，該加密方式為不可逆，防止客戶用戶名與密碼被竊取;

(3)加強(qiáng)員工信息安全培訓(xùn)。

分批、分級對員工進(jìn)行信息安全培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對信息安全的重視程度、培養(yǎng)信息安全方面的基礎(chǔ)知識。

第2篇

支農(nóng)再貸款管理使用情況的整改報告

根據(jù)《關(guān)于對***市農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款管理使用現(xiàn)場檢查情況的通報》（**銀發(fā)[20xx]70號）內(nèi)容，和支農(nóng)再貸款自查中存在的問題，現(xiàn)將有關(guān)整改情況及情況報告如下：

一、臺帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細(xì)使用狀況。

整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國人民銀行濟(jì)南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號會計例會時間，加強(qiáng)對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。

二、對再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運業(yè)和農(nóng)村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。

整改情況：接到《通報》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在20xx年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯(lián)社計劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。

三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險的整改情況

存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。

整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺了以下意見：一是對20xx年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔20xx〕142號文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對20xx年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。

四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況

存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。

整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。

五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報告流于形式；借款用途與調(diào)查報告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。

第3篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 不良貸款 成因 對策

近年來，農(nóng)村信用合作社信息化建設(shè)取得長足發(fā)展，支付結(jié)算渠道實現(xiàn)快捷暢通，經(jīng)營狀況顯著改善，資金實力和支農(nóng)信貸投放大幅增長，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)，已經(jīng)成為農(nóng)村金融市場的主力軍。但是在農(nóng)村信用社快速發(fā)展的背后，不良貸款始終是制約農(nóng)村信用社健康發(fā)展的一個瓶頸。不良貸款已經(jīng)成為信用社生存和發(fā)展的重大威脅。

一、農(nóng)村信用社現(xiàn)狀

立足縣域、扎根農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)是農(nóng)村信用社發(fā)展的生存之本、發(fā)展之源，目前，農(nóng)村信用社已成為服務(wù)覆蓋范圍最廣、機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員最多、服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)最專業(yè)的地方性金融機(jī)構(gòu)。2011 年全國農(nóng)村信用社新增涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款分別為 7374 億元和 3093 億元，期末余額同比增長 19%和 15%，極大地促進(jìn)了農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。

中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表(法人)統(tǒng)計顯示，2011年第四季度商業(yè)銀行不良貸款率為1%，其中大型商業(yè)銀行不良貸款率為1.1%，股份制商業(yè)銀行不良貸款率為0.6%，城市商業(yè)銀行不良貸款率為0.8%，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為1.6%，外資銀行的不良貸款率為0.4%。中國人民銀行的2011年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報告顯示2011年年末，全國農(nóng)村信用社不良貸款比例為5.5%，比上年末下降1.9個百分點，全國農(nóng)村信用社不良貸款率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行。農(nóng)村信用社雖采取了一系列的不良貸款清收措施，也取得了較好的效果，但存在前清后增問題，不良貸款管理仍然是農(nóng)村信用社工作的重點。

二、不良貸款成因分析

（一）縣域經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，貸款風(fēng)險較大。縣域經(jīng)濟(jì)主要以農(nóng)業(yè)為主，種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)易受氣候、市場行情及病蟲害影響，企業(yè)規(guī)模小，財務(wù)信息不透明，經(jīng)營管理水平較低。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長，資金周轉(zhuǎn)速度慢，而農(nóng)村信用社貸款期限不合理，貸款期限與生產(chǎn)周期存在矛盾。

（二）政府不當(dāng)干預(yù)及政策性影響因素。為振興地方經(jīng)濟(jì)，發(fā)展區(qū)域產(chǎn)業(yè)，地方政府指令農(nóng)村信用社向特定對象發(fā)放貸款。該類貸款沒有相應(yīng)的財政資金保障，又缺乏有效的抵押、擔(dān)保，一旦發(fā)生虧損，貸款就可能形成不良。個別農(nóng)戶還把政策性貼息貸款當(dāng)成是國家的扶貧款，認(rèn)為不用歸還。2000年以前，地方政府出臺各種產(chǎn)業(yè)政策，通過行政手段要求農(nóng)村信用社向農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供貸款，因大部分項目沒有發(fā)展前景，后受經(jīng)濟(jì)影響企業(yè)不能正常運轉(zhuǎn)，大部分貸款難以收回，形成不良貸款。

（三）借新還舊現(xiàn)象普遍，借款人信用意識不高。貸款到期后借款人不能按期還本，只辦理借新還舊。信貸人員為避免貸款形成不良，甚至主動要求客戶辦理展期或借新還舊，在辦理借新還舊時未能按要求壓縮貸款本金，從而延遲風(fēng)險暴露，掩蓋貸款真實風(fēng)險。

（四）信貸人員數(shù)量少且素質(zhì)不高，不能滿足信用社業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社貸款筆數(shù)多，金額相對小，信貸人員人均管戶多，使得貸款管理比較松散。農(nóng)村信用社存量不良貸款中有一部分是原信用站發(fā)放，信用站撤站后，因貸后管理不到位，造成不良貸款。另一方面現(xiàn)在信用社客戶經(jīng)理大部分年紀(jì)偏大，對新業(yè)務(wù)、新知識、新技能掌握不夠，合規(guī)意識淡薄，部分信貸人員缺乏職業(yè)精神和敬業(yè)精神，只顧眼前利益，不關(guān)注潛在的風(fēng)險。

（五）貸前調(diào)查流于形式，貸款未按要求執(zhí)行面簽。調(diào)查人員未盡到調(diào)查義務(wù)，對借款人的信用情況和還款能力審查不嚴(yán)，盲目發(fā)放貸款。同時，假冒名貸款屢禁不止，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，損害了農(nóng)村信用社的社會形象，也影響了客戶的切身利益。

（六）貸后管理不到位。重發(fā)放，輕管理，重規(guī)模，輕質(zhì)量。貸款發(fā)放后，信貸人員不及時進(jìn)行貸后管理，貸款到期也不及時進(jìn)行催收，抵押物得不到及時處置，致使抵押物錯過最佳處置時機(jī)，部分貸款喪失訴訟時效。

（七）借款人原因。主要包括借款人打工舉家外出、疾病或意外傷殘、生意失敗或產(chǎn)業(yè)虧損、惡意欺詐等情形。

三、解決不良貸款的相關(guān)對策

（一）加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊伍建設(shè)。對客戶經(jīng)理要嚴(yán)格把關(guān)，防范品德不良人員進(jìn)入信貸隊伍，多選用一些綜合素質(zhì)較高人員擔(dān)任客戶經(jīng)理。多創(chuàng)造學(xué)歷教育、非學(xué)歷教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及交流機(jī)會，提高信貸人員貸款質(zhì)量第一的觀念和保全資產(chǎn)的素質(zhì)，對一些好的清收辦法和經(jīng)驗積極推廣。

（二）積極清收存量不良貸款。對存量不良貸款，一是要下大力氣清收，二是要盡力將貸款搞活，三是清收要徹底。

1.降低不良貸款偏離度，加大對隱性不良貸款的清收力度。在貸款五級分類認(rèn)定中，操作人員能力和主觀認(rèn)知對認(rèn)定結(jié)果有一定的影響，同時，不良貸款率為信用社績效考核的重要組成部分，為降低不良貸款率，操作員人為調(diào)整了貸款形態(tài)，導(dǎo)致部分貸款分類不準(zhǔn)確，形成隱性不良貸款。降低不良貸款偏離度，積極消化和清收隱性不良是打好清收攻堅戰(zhàn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

2.通過多項舉措，清收化解不良貸款。清收措施主要有依法收貸、清收、打包轉(zhuǎn)讓、以資抵債、核銷等。對職工自貸、擔(dān)保、介紹貸款，要求限期收回。對外出打工人員尤其是舉家外出借款人，通過村委會或借款人親戚等渠道催收。

3.積極與當(dāng)?shù)卣⒎ㄔ骸⒐病z察院溝通。通過與政府、法院、公安、檢察院溝通協(xié)調(diào)，借助行政和司法力量，集中打擊不良貸款中的“釘子戶”，力爭達(dá)到“清收一戶，教育一方，震懾一片”的效果。

第4篇

一、存在的問題

（一）在申請及調(diào)查階段：一是借款人不符合借款條件，對超過限制貸款年齡的申請人受理貸款；貸款申請人不能提供有效身份證件；申請借款無書面借款申請書；借款人本人不到場，代辦人無借款人的書面授權(quán)書。二是借款人資料收集不全，未收集借款人及擔(dān)保人的身份證復(fù)印件，也未收集佐證借款用途的合同、協(xié)議、票據(jù)等。三是貸前調(diào)查內(nèi)容不全，對借款用途、還款來源、擔(dān)保人、抵押物狀況及變現(xiàn)能力等情況缺乏調(diào)查。四是不提交調(diào)查報告；調(diào)查報告未經(jīng)調(diào)查人員簽字確認(rèn)。

（二）在審查及審批階段：一是對不符合“借新還舊”條件的借款人受理轉(zhuǎn)貸申請；放松貸款的轉(zhuǎn)貸條件，使轉(zhuǎn)貸款條件優(yōu)于原貸款發(fā)放條件。二是發(fā)放擔(dān)保貸款的擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)實力較弱，擔(dān)保額度超過其承受能力。三是受理財產(chǎn)抵（質(zhì)）押貸款申請，未經(jīng)財產(chǎn)共有人簽字書面同意。四是個人住房按揭貸款月供金額遠(yuǎn)超過借款人月收入的50%以上。五是個人經(jīng)營貸款期限超過其有效經(jīng)營證件的經(jīng)營期限。六是貸款審批無審批記錄，無審批表，信貸決策人未在審批表上簽字。

（三）在貸款發(fā)放階段：一是發(fā)放抵（質(zhì)）押貸款未到相關(guān)部門進(jìn)行抵（質(zhì)）押登記。二是貸款逆向操作，先放款后審批，發(fā)放貸款時間早于審批時間。三是未落實審批意見，發(fā)放貸款期限、金額與貸款審批的期限、金額不符。四是超授信權(quán)限的貸款未上報審批。五是貸款發(fā)放操作不合規(guī)，未與借款人簽訂借款合同；合同填制不規(guī)范，存在合同金額涂改，借款人與貸款人填寫顛倒，借款合同上無借款人和貸款人簽字蓋章，借款人簽字蓋章與借款人名字不一符，借款合同上無簽訂日期；借據(jù)要素不全，借據(jù)上無借款人簽字、蓋章，簽字、蓋章與借款人名字不一致，未填列借款人地址、身份證號碼，信貸人員未蓋章；大額借款未按規(guī)定轉(zhuǎn)入借款人結(jié)算賬戶。六是貸款利率執(zhí)行不準(zhǔn)，如短期貸款執(zhí)行中長期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，其他貸款執(zhí)行農(nóng)戶貸款利率標(biāo)準(zhǔn)。七是貸款科目核算不正確，如助學(xué)貸款納入農(nóng)戶小額信用貸款科目核算，短期農(nóng)戶貸款納入中長期農(nóng)戶貸款。八是未按管理要求簽訂貸款收放責(zé)任書、承諾書。

（四）在貸后管理階段：一是未按管理要求及時登記貸款五級風(fēng)險分類臺賬并進(jìn)行動態(tài)管理。二是貸款延期不符規(guī)定操作，在無借款人申請、簽訂延期協(xié)議情況下隨意延期；原上報審批發(fā)放的貸款延期未報原審批部門審批；在門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)上進(jìn)行貸款延期而不在借據(jù)上批注延期信息，或在借據(jù)上批注展期而不在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中延期。三是未按貸后管理要求開展貸后檢查，未按時提交檢查報告；檢查報告質(zhì)量較差，各期檢查報告雷同，僅修改了檢查時間；檢查報告無檢查人員簽字；檢查工作不到位，未及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。

二、成因分析

（一）管理制度學(xué)習(xí)不到位。各項信貸管理辦法對信貸業(yè)務(wù)操作的各個流程、各個環(huán)節(jié)都已有較明確的規(guī)定和要求。但個別信用社組織學(xué)習(xí)不力，有的收到文件后鎖入柜中，不傳達(dá)，不學(xué)習(xí)；有的將文件放在營業(yè)室，想看就看，不聞不問；有的僅組織大家在一起，將文件念一遍了事，不引導(dǎo)大家深入討論。同時，信貸人員自學(xué)不夠，對新的信貸管理制度辦法不主動學(xué)習(xí)，對業(yè)務(wù)操作流程不熟悉掌握，在日常業(yè)務(wù)辦理過程中，憑著老經(jīng)驗辦事，依照慣性操作，致使出現(xiàn)各種各樣的問題。

（二）信貸檢查面較窄。在常規(guī)信貸業(yè)務(wù)檢查中，一般都有時間要求，規(guī)定了至低的檢查面，但一般是以抽查為主，而不是全面檢查，致使一些基層農(nóng)村信用社，特別是偏遠(yuǎn)信用社接受信貸檢查的次數(shù)較少，對信貸合規(guī)理念認(rèn)識不深，未能通過信貸檢查來幫助提高信貸業(yè)務(wù)操作能力及管理水平。

（三）信貸違規(guī)處罰不力。在歷次的信貸專項檢查及稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的信貸違規(guī)問題，檢查人員一般是當(dāng)場進(jìn)行指出，要求及時或限期改正，未對責(zé)任人進(jìn)行通報批評、行政處罰、經(jīng)濟(jì)罰款等措施，或處罰力度較小，對個別信貸違規(guī)人員無震懾性。

（四）貸后監(jiān)管缺位。在貸款從審批到發(fā)放的環(huán)節(jié)監(jiān)管缺位，使貸款審批為同意的貸款條件及同意用款的條件無人把握，沒人監(jiān)督，致使出現(xiàn)發(fā)放抵（質(zhì)）押貸款不進(jìn)行抵（質(zhì)）押登記、超授信權(quán)限發(fā)放貸款、審批意見未落實等現(xiàn)象。

三、措施及建議

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)制度學(xué)習(xí)。各級農(nóng)村信用社要加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)制度學(xué)習(xí)，建立定期學(xué)習(xí)制度，可將業(yè)務(wù)制度學(xué)習(xí)情況納入信貸檢查及考核范圍；創(chuàng)新學(xué)習(xí)方式，既要學(xué)習(xí)，開展業(yè)務(wù)討論，也要引導(dǎo)信貸人員自學(xué)，既要學(xué)習(xí)制度文件，掌握業(yè)務(wù)操作，也要學(xué)習(xí)典型案例，警示信貸違規(guī)操作帶來的嚴(yán)重后果。

（二）規(guī)范信貸業(yè)務(wù)檢查。各級農(nóng)村信用社在安排布置信貸業(yè)務(wù)檢查時要給予充足時間，提高檢查面，至少確保全轄網(wǎng)點信貸專項檢查每年一次。同時，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)檢查流程，達(dá)到以檢查來輔導(dǎo)業(yè)務(wù)，以檢查來規(guī)范操作，以檢查來防范風(fēng)險的目的。

第5篇

講兩個問題：

 調(diào)查報告的寫法

 調(diào)查報告的撰寫格式

Ⅰ 調(diào)查報告的寫法，包括標(biāo)題、署名、正文。篇幅：3500-5000字。

1.1 標(biāo) 題： 三種寫法。

① 標(biāo)題是文章標(biāo)題的寫法（如：《西部企業(yè)生態(tài)立旗“一石三鳥”》，《某某市蔬菜的品種結(jié)構(gòu)問題》，《興“母親水窖”工程 擺脫缺水窘境》）。

② 標(biāo)題是類似于公文標(biāo)題的寫法（如：《某鋼廠技術(shù)供應(yīng)處實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制調(diào)查》，《關(guān)于農(nóng)村信用社業(yè)績的調(diào)查報告》，《對內(nèi)蒙古生態(tài)移民面臨問題的調(diào)查》）。

③ 正副標(biāo)題寫法，一般是正題揭示主題，副題寫出調(diào)查的事件或范圍。(如：《 振興經(jīng)濟(jì)要靠科學(xué)技術(shù)——包頭市依靠科技人員發(fā)展工業(yè)的調(diào)查》。)

1.2 署 名： 標(biāo)題下面要署名，即寫姓名、年級、班級。

1.3 正 文： 由兩個部分構(gòu)成，即 前言；調(diào)查報告的主體。

1.3.1 前 言：扼要說明 調(diào)查的目的；時間、地點；對象或范圍；做了哪些調(diào)查；本文所要報告的主要內(nèi)容是什么。 這一部分，主要是介紹基本情況和提出問題，寫法可靈活多樣。

1.3.2 調(diào)查報告的主體：主要是對事實的敘述和議論。 一般把調(diào)查的主要情況、經(jīng)驗或問題歸納為幾個問題，分為幾個小部分來寫。每個小部分有一個中心，加上序碼來表明，或加上小標(biāo)題來提示、概括這部分的內(nèi)容，使之眉目清楚。

英文報告格式 ·會議報告格式 ·讀書報告格式 ·工作報告的格式

Ⅱ 調(diào)查報告的撰寫格式

題 目

姓 名

（ 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 2001級 經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè) ）

前 言

一、

1、

①

②

③

2、

3、

4、

二、

第6篇

2006年，作為銀行人員的我在黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在金管、計統(tǒng)、農(nóng)金等監(jiān)管專業(yè)同志們的大力支持下，協(xié)助行長較好地完成了所承擔(dān)的工作任務(wù)，履行了自己在分管金融監(jiān)管綜合崗位的職責(zé)。總結(jié)回顧一年工作現(xiàn)作銀行個人工作總結(jié)如下：

2006年我繼續(xù)負(fù)責(zé)綜合監(jiān)管的全面工作。為充分調(diào)動該股職員的整體工作積極性,實行規(guī)范化管理,，年初我就安排對綜合監(jiān)管人員進(jìn)行重新組合,做到崗位到人,責(zé)任分工明確的工作管理體系,經(jīng)常參加綜合監(jiān)管每周定期召開科務(wù)會,安排布置的各崗位工作，及時溝通情況。通過上述舉措,2006年綜合金融監(jiān)管工作又有新起色,內(nèi)控管理機(jī)制進(jìn)一步完善,較好地解決了人員不穩(wěn)定的問題。另外，我與監(jiān)管股負(fù)責(zé)人按《金融監(jiān)管責(zé)任制》和行內(nèi)制定的《量化細(xì)化實施細(xì)責(zé)》，把每一個被監(jiān)管專業(yè)、每一項監(jiān)管責(zé)任真正分解落實到人。按時完成了監(jiān)管責(zé)任的分解落實工作，從而明確了監(jiān)管人員的具體分工和職責(zé)。做到了：人員落實、制度落實、責(zé)責(zé)落實、任務(wù)落實、檢查落實。認(rèn)真按季進(jìn)行考核，將每個人員崗位責(zé)任與目標(biāo)化管理結(jié)合，充分發(fā)揮了金融監(jiān)管各崗位人員的職能作用。

一、銀行監(jiān)管與合作監(jiān)管

1、組織監(jiān)管人員認(rèn)真學(xué)習(xí)各項政策規(guī)定和監(jiān)管實務(wù)技能，不斷提高綜合素質(zhì)

今年以來，我們監(jiān)管部門定期和不定期組織人員開展了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和實際檢查技能的培訓(xùn)，積極樹立新的監(jiān)管理念，將各項政策規(guī)定和實務(wù)操作的要點融入在具體的工作中，從2006年起，我行銀行業(yè)監(jiān)管人員的培訓(xùn)重點從行政監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)︺y行業(yè)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場分析和預(yù)警上，監(jiān)管人員必須作到對政策規(guī)定熟、實際現(xiàn)場檢查技能高、非現(xiàn)場分析到位，圍繞上述三個方面，我行監(jiān)管人員在參加中心支行培訓(xùn)的同時，督促監(jiān)管人員自學(xué)有關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)知識，在一定的時期內(nèi)迅速提高監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)，以適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。

2、認(rèn)真貫徹和落實銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)場會精神，加快監(jiān)管電子化的步伐

按照2006年10月銀行業(yè)現(xiàn)場會的要求，認(rèn)真組織了監(jiān)管人員對銀行業(yè)監(jiān)管文檔、非現(xiàn)場監(jiān)測數(shù)據(jù)系統(tǒng)、金融行政監(jiān)管子系統(tǒng)等應(yīng)用程序進(jìn)行了逐項落實，切實保證了監(jiān)管實務(wù)操作與計算機(jī)應(yīng)用的全面落實。我行監(jiān)管部門從2006年起嚴(yán)格按照電子化監(jiān)管的要求，認(rèn)真貫徹監(jiān)管電子化和文本化管理相結(jié)合的原則，落實監(jiān)管實務(wù)操作在計算機(jī)中的應(yīng)用，保證了中心支行與我行之間的監(jiān)管信息與實務(wù)操作的溝通，通過監(jiān)管電子化的建設(shè)，切實提高了監(jiān)管的各項基礎(chǔ)工作水平。

3、繼續(xù)嚴(yán)格加強(qiáng)對銀行業(yè)行政監(jiān)管、確保監(jiān)管的合規(guī)性

（1）、2006年，對銀行業(yè)高級管理人員任職資格審查工作，一是嚴(yán)格執(zhí)行了任職前考試、談話制度，分別對3名高級管理人員進(jìn)行了任職前的考試、談話，同時完成了對2名高級管理人員任職資格的審查。二是在2006年9月組織完成了轄內(nèi)銀行業(yè)高級管理人員的任職期間的考試及年度考核工作，并將考試及考核結(jié)果裝入銀行業(yè)高級管理人員檔案存檔。

（2）加強(qiáng)對機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管，在積極支持銀行機(jī)構(gòu)改革的同時全年完成了銀行機(jī)構(gòu)退出4家、遷址1家、降格2家。

各家商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)撤并要在積極支持機(jī)構(gòu)改革和調(diào)整的同時，按照機(jī)構(gòu)撤并規(guī)定的要求作好審批工作，保證了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)撤并所申報的資料完整、審批材料的合規(guī)，在一季度對2006年機(jī)構(gòu)和人員上報的材料進(jìn)行一次復(fù)審，凡不符合規(guī)定或要素不全的一律在一季度末之前進(jìn)行了糾正，復(fù)審結(jié)果于2006年2月20日前上報到銀行科。

真做好金融機(jī)構(gòu)年檢工作。按照呼盟中心支行的要求，我們早在2006年4月就開展了對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的年檢工作，依照上年年檢各項要求履行了手續(xù)，年檢中沒有走過場，現(xiàn)場檢查面達(dá)100%。年檢報告于6月20日前上報了銀行科。

4、進(jìn)一步落實監(jiān)管責(zé)任制，切實履行了監(jiān)管職責(zé)。2月底前，按照人行呼倫貝爾市中心支行《中國人民銀行呼倫貝爾市中心支行合作金融監(jiān)管責(zé)任制實施細(xì)則》等制度和辦法，完成了支行與農(nóng)村信用社聯(lián)社簽定監(jiān)管責(zé)任狀、支行主管行長與監(jiān)管股長簽定監(jiān)管責(zé)任狀和監(jiān)管股長與監(jiān)管員簽定監(jiān)管責(zé)任狀，制定了監(jiān)管a、b制，明確了監(jiān)管職責(zé)、責(zé)任和目標(biāo)，使各項監(jiān)管責(zé)任制得到有效的貫徹和落實。

5、采取簽定監(jiān)管責(zé)任狀和按月對新增貸款合規(guī)性進(jìn)檢查等措施，督促轄內(nèi)農(nóng)村信用社進(jìn)一步端正服務(wù)方向，加大支農(nóng)力度，全面推動農(nóng)戶小額聯(lián)保貸款和農(nóng)戶小額信用貸款，進(jìn)一步控制和壓縮大額貸款的發(fā)放。全年我支行克服了全國普遍流行的“非典型性肺炎”疫情帶來的影響，利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等手段對轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社當(dāng)年新增貸款的合規(guī)性進(jìn)行按月檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見及時反饋給聯(lián)社和各社，并督促其及時改正。通過檢查，轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社當(dāng)年新增貸款的50%以上投放于農(nóng)牧業(yè)，投向總體上達(dá)到合規(guī)，但部分農(nóng)村信用社存在當(dāng)年新增貸款的大部分發(fā)放給國有企事業(yè)單位、發(fā)放壘大戶大額單戶貸款和貸款抵押擔(dān)保手續(xù)不合規(guī)等情況。

6、高度重視清收不良貸款工作，進(jìn)一步化解農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險。今伊始，我支行把督促轄內(nèi)農(nóng)村信用社加強(qiáng)對沉欠貸款的清收力度，特別是要加大對風(fēng)險貸款和呆滯、呆帳貸款的清收力度，進(jìn)一步落實去年年底支行監(jiān)管部門和聯(lián)社共同制定的責(zé)任清收和崗位清收不良貸款工作當(dāng)做首要工作來抓，截止11月末，我支行轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社共收回風(fēng)險貸款1,472萬元，占全部風(fēng)險貸款66.4%，取得較好的成效。

二、貨幣信貸與統(tǒng)計

一年來,我組織帶領(lǐng)綜合監(jiān)管全體職工，對轄區(qū)國有商業(yè)銀行和信用社貨幣政策執(zhí)行情況實行嚴(yán)格的監(jiān)管,按月對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、繳存準(zhǔn)備金進(jìn)行監(jiān)控,為及時掌握轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)貸款投向,為貨幣監(jiān)管提供依據(jù),我們按月對商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社資金狀況進(jìn)行簡析,按季進(jìn)行綜合分析。全年共上報經(jīng)濟(jì)金融形勢分析12份,信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析三期；動態(tài)反應(yīng)12期，調(diào)查報告12期，，按月及時上報工業(yè)企業(yè)景氣調(diào)查報告及表12期。全年按時完成了利率管理現(xiàn)場檢查、金融統(tǒng)計執(zhí)法檢查和信貸咨詢系統(tǒng)登錄情況檢查工作,使我轄區(qū)違規(guī)問題明顯減少。為支持信用社和地方經(jīng)濟(jì)，共為信用社申請再貸款2800萬元（50為頭寸貸款），至12月15日已收回1860萬。此外，我還積極組織調(diào)查研究和信息調(diào)研工作，一年來由我審稿把關(guān)共向上級行上報“地區(qū)金融發(fā)展?fàn)顩r調(diào)查、下崗職工再就業(yè)貸款情況調(diào)查、地區(qū)助學(xué)貸款情況調(diào)查、生態(tài)環(huán)境趨勢調(diào)查、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)損失率情況調(diào)查、中間業(yè)務(wù)調(diào)查、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)查金融支持地方經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查、中小企業(yè)融資情況調(diào)查等12項指令性調(diào)查任務(wù)。

三、取得的成績及收獲新晨

第7篇

一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風(fēng)險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風(fēng)險。

(一)會計操作風(fēng)險

由于農(nóng)村信用社點多面廣，機(jī)構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機(jī)制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險。

現(xiàn)象一：信用社人員編制不足，人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約，有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范，從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容不具體，缺少監(jiān)交人，交接責(zé)任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會計制度不到位，對業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約，潛在一定的風(fēng)險。

現(xiàn)象二：現(xiàn)場稽核檢查發(fā)現(xiàn)，部分臨柜人員對操作系統(tǒng)知識了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對于主動預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護(hù)意識淡薄，不能做到人走機(jī)退，人離章收，計算機(jī)操作密碼不能定期更換，個別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個人感情和對同志的信任無限擴(kuò)張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件。

現(xiàn)象三：綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時不按規(guī)定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)等，都會引發(fā)糾紛。

現(xiàn)象四：隨著柜員制運行模式在農(nóng)村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜，換人復(fù)核”核算方法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，單人單機(jī)單崗是柜員制的特點，在目前信用社監(jiān)督機(jī)制滯后，事后監(jiān)督崗位缺失的情況下，有的信用社要求會計兼職對柜員辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，由于其自身工作繁忙，復(fù)核工作力不從心，只能簡單匯總裝訂。因而，柜員制尚缺乏真正有效的監(jiān)督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強(qiáng)對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風(fēng)險就會聚集和凸顯。

(二)貸款操作風(fēng)險

農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險是農(nóng)村信用社體制變遷中長期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境造成的，既有貸款操作不當(dāng)引起的，也有主觀因素造成的。但總的來看，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作形成風(fēng)險的居多。

現(xiàn)象一：在信貸檢查時發(fā)現(xiàn)，部分信貸人員崗位職責(zé)履行不到位，貸前調(diào)查不深入細(xì)致，僅聽借款人的自我介紹，對借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等情況缺乏深入實際的調(diào)查評估，貸款前調(diào)查報告內(nèi)容簡單，不能全面如實反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；貸時審查不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，信貸員、農(nóng)貸會計相互依賴，責(zé)任不清，柜臺監(jiān)督簡單化，使一些違規(guī)違紀(jì)貸款在個別社屢禁不止。

現(xiàn)象二：個別信貸員對到逾期貸款催收力度不夠，電話催收多，上門催收次數(shù)少，有些催收通知書沒有借款人簽名，有些沒有書面催收通知書，使貸款法律時效喪失；有些貸款隨著時間的流逝，由于信貸人員催收不及時，使一些思想不健康的借款人信用觀念發(fā)生質(zhì)變，進(jìn)而出現(xiàn)逃廢信用社債務(wù)的現(xiàn)象。

現(xiàn)象三：信用社辦理的個別抵押貸款不合規(guī)。

現(xiàn)象四：綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)上線后，全面加強(qiáng)了對貸款的授信授權(quán)控制約束，超權(quán)、跨區(qū)、壘大戶等違規(guī)貸款現(xiàn)象得到有效遏制，但個別信用社工作人員為發(fā)放人情跨區(qū)貸款，放棄制度原則，對涂改的借款人身份證復(fù)印件、地址不加核實就辦理貸款，后任信貸員催收貸款時才發(fā)現(xiàn)借款人不是轄內(nèi)居民，僅從信貸資料看手續(xù)齊全無任何瑕疵，如果不采取上門核對的辦法難以發(fā)現(xiàn)此類跨區(qū)貸款。

由此可見，會計、信貸工作中的種種違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險不容輕視。

二、操作風(fēng)險成因簡析

事實證明，操作風(fēng)險已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進(jìn)行防范已刻不容緩。從客觀實際看，信用社的服務(wù)對象主要是“三農(nóng)三牧”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風(fēng)險形成原因主要有以下幾個方面：

(一)對風(fēng)險認(rèn)識不足，防范意識不強(qiáng)

近年來，盡管加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進(jìn)社后培訓(xùn)時間短，對業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯誤觀念在“傳、幫、帶”的過程中得以延續(xù)。同時，重經(jīng)營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風(fēng)險意識教育，放松了法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，造成員工對操作風(fēng)險認(rèn)識不全面，合規(guī)經(jīng)營意識和自我保護(hù)意識淡漠，隱含著一定的道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。

(二)內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范

個別信用社主任不重視自身政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，政策制度觀念不強(qiáng)，履行崗位職責(zé)不到位，自身帶頭違規(guī)違紀(jì)，沒有起到模范帶頭作用，對員工的違規(guī)操作行為不能進(jìn)行及時糾正。目前，對柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會計負(fù)責(zé)人，會計財務(wù)部門進(jìn)行的業(yè)務(wù)檢查和稽核部門的稽核活動存在著明顯的滯后性，進(jìn)行深入細(xì)致全面的檢查頻率有限，對風(fēng)險評估和預(yù)防難以做到防患于未然。同時由于內(nèi)部控制機(jī)制缺乏激勵性，不能有效調(diào)動員工做好操作風(fēng)險防范工作的積極性和主動性，在某種程度上放縱了不遵守規(guī)章制度的行為，使業(yè)務(wù)操作風(fēng)險無法得到有效的防范與控制，使糾改難現(xiàn)象在個別社長期存在，最終形成風(fēng)險和隱患。

(三)業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢單力薄

目前情況下，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門把主要精力放在抓業(yè)務(wù)經(jīng)營上，對自身負(fù)有的檢查監(jiān)督職能作用發(fā)揮不夠充分，對

全轄業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作定期開展有效的現(xiàn)場檢查頻次不足，而稽核部門由于人員配備有限，兼職過多等原因，不能保證稽核工作的有效時間，對信用社進(jìn)行稽核檢查的深度和廣度還不夠，這種狀況難以適應(yīng)信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不能有效地抑制和防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

三、防范操作風(fēng)險的對策

從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的關(guān)鍵是落實責(zé)任和強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識人手，通過加強(qiáng)操作風(fēng)險教育、完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行力，實施嚴(yán)格的獎懲機(jī)制等舉措，實現(xiàn)有效防范操作風(fēng)險的目標(biāo)。

(一)以人為本，建立合規(guī)文化，增強(qiáng)從業(yè)人員的責(zé)任意識

各種操作風(fēng)險是與人的意識和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和高尚的職業(yè)操守，構(gòu)筑嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡赖路谰€；二要積極開展法制教育和風(fēng)險預(yù)防教育，不斷提高法律政策水平，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識和能力，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營理念，加強(qiáng)對員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)，構(gòu)筑嚴(yán)肅的法制防線；三要實行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)和末位淘汰制度，提高員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴(yán)密的內(nèi)控防線，確保各項規(guī)章制度的貫徹落實。

(二)建立長效機(jī)制，規(guī)范操作流程

完善內(nèi)部責(zé)任體系，實施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過授權(quán)、授信明確各部門、各信用社的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任人。另一方面要強(qiáng)化對各部門、各崗位履職盡責(zé)的績效考評機(jī)制建設(shè)，形成一個分工合理、團(tuán)結(jié)協(xié)作、規(guī)范高效、責(zé)任明確、相互牽制的整體，進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，督促各個崗位、各個風(fēng)險控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。實行基層社主任定期交流，會計經(jīng)理定期輪崗，員工適時交流，重要崗位強(qiáng)制休假等制度，將各種引發(fā)操作風(fēng)險的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

第8篇

1 農(nóng)村政策金融功能不全

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不但資金來源不穩(wěn)定，而且資金運用效益低下，“獨立核算，自主、保本經(jīng)營、企業(yè)化管理”不能實現(xiàn)。業(yè)務(wù)范圍狹窄，功能退化，僅是在農(nóng)產(chǎn)品收購方面發(fā)揮著政策性金融組織的作用，退化成“糧食銀行”，未能真正發(fā)揮農(nóng)發(fā)行的政策金融功能。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為一家政策性銀行，其主要功效應(yīng)表現(xiàn)在體現(xiàn)政府意圖，代行政府職能，彌補(bǔ)市場缺陷，引導(dǎo)資金流向等。但是實際情況并非如此。一部分人認(rèn)為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是政策性銀行，漠視貸款本息的回收；還有一部分人則把農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行看成為純粹的商業(yè)銀行，忽視政策性的主要角色，完全以追求經(jīng)營效益的最大化為其經(jīng)營目標(biāo)，必然導(dǎo)致一些原本該由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行承擔(dān)的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)放款，對農(nóng)業(yè)科技項目的扶持以及對農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整出現(xiàn)“空位”。由于這些項目存在著風(fēng)險大，利潤薄，期限長的特點，其他商業(yè)銀行根本不愿涉足。結(jié)果造成了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的落后和原始的農(nóng)業(yè)小生產(chǎn)的簡單循環(huán)，極大阻礙了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也無法有較大的突破發(fā)展。

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)村投融資體系中的實際缺位，不僅致使農(nóng)村投融資體系缺乏統(tǒng)一的引導(dǎo)和監(jiān)督力量，也嚴(yán)重影響了支農(nóng)資金的有效投入，當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)力度正呈下滑態(tài)勢。

2國有商業(yè)金融在西部農(nóng)村金融領(lǐng)域內(nèi)的功能弱化

1997年中央金融工作會議確定“各國有商業(yè)銀行收縮縣(及以下)機(jī)構(gòu)，發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的基本策略以后，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國有商業(yè)銀行日漸收縮縣及縣以下機(jī)構(gòu)。1998年以來，四大國有商業(yè)銀行撤并縣及縣以下機(jī)構(gòu)4萬多個，且撤并還在繼續(xù)。并且，國有商業(yè)銀行現(xiàn)存的縣及縣以下機(jī)構(gòu)，貸款權(quán)較小，僅發(fā)揮吸儲功能，每年以吸儲上存方式從農(nóng)村流出的資金估計達(dá)3000億元。信貸資金向大中城市、大行業(yè)、大企業(yè)和優(yōu)質(zhì)客戶集中，對縣域經(jīng)濟(jì)基本采取收縮機(jī)構(gòu)、人員和資金，西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)既不“大”，也不“優(yōu)”，信貸退出更為明顯，據(jù)統(tǒng)計，僅2001年四川省工、農(nóng)、中、建行就撤銷基層營業(yè)機(jī)構(gòu)674個，其中農(nóng)行撤銷480個，占農(nóng)行現(xiàn)存機(jī)構(gòu)總數(shù)的25%，撤銷的機(jī)構(gòu)大部分是農(nóng)村營業(yè)所。2002年上半年，四川省國有商業(yè)銀行的農(nóng)業(yè)貸款出現(xiàn)負(fù)增長，6月末余額為57億元，比年初減少0.85億元(而上年同期為增加2.1億元)。據(jù)人民銀行成都分行課題組對西南四省區(qū)13個地州市的調(diào)查情況表明，工、中、建行己完全沒有經(jīng)辦農(nóng)村信貸業(yè)務(wù);近幾年來農(nóng)業(yè)銀行正大量撤并農(nóng)村營業(yè)所，目前剩下478個農(nóng)村營業(yè)所，僅占農(nóng)村信貸網(wǎng)點的18%，保留下來的營業(yè)所也只對少數(shù)農(nóng)村企業(yè)發(fā)展貸款，對小額農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)己基本停止辦理(自治區(qū)除外)，農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)辦的扶貧貸款也主要集中對企業(yè)(項目)發(fā)放，且限額較小;農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)單一，只對糧食企業(yè)發(fā)放政策性的糧油收購、儲備貸款，其他支農(nóng)信貸業(yè)務(wù)均不得辦理。

近年來，農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)部門對農(nóng)戶的新增放款額和貸款戶數(shù)已遠(yuǎn)低于農(nóng)村信用社，放款對象集中于有擔(dān)保、有抵押的個體工商戶，業(yè)務(wù)的重心放在清收陳欠貸款，農(nóng)業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)拓展對象已開始有組織地向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移。國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中還出現(xiàn)“貸大、貸長、貸壟斷”的新特征。所謂的“貸大”，就是貸款向大企業(yè)、大城市、大項目(主要包括基礎(chǔ)設(shè)施、市政建設(shè)及房地產(chǎn)項目)集中;所謂“貸長”，就是貸款由短期流動資金貸款向中長期貸款集中;所謂的“貸壟斷”，就是專門貸款給國家壟斷性行業(yè)(如公路、鐵路、電力、電信等)。歧視農(nóng)村資金需求主體。

3國有商業(yè)銀行從西部農(nóng)村信貸市場退出

經(jīng)過多年改革以后，農(nóng)村信用社的問題仍然較突出，在政府隱形擔(dān)保下運作，治理結(jié)構(gòu)不完善，出于自身財務(wù)上可持續(xù)發(fā)展的考慮，農(nóng)村信用社經(jīng)營中“商業(yè)化”傾向嚴(yán)重，使資金大量流向相對收益率較高的城鎮(zhèn)或非農(nóng)部門。

問題的所在是，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在政府的金融壓制政策下日顯單一化和壟斷化，而且政府一廂情愿地把服務(wù)“三農(nóng)”的任務(wù)強(qiáng)加給這樣一種事實上已經(jīng)商業(yè)化的準(zhǔn)壟斷性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社通過繳納存款準(zhǔn)備金、轉(zhuǎn)存中央銀行、購買國債和金融債券等方式引起的農(nóng)村資金流失，估計每年在1000億元以上。面對總量越來越大，結(jié)構(gòu)越來越豐富的農(nóng)村金融需求，制度安排的農(nóng)村金融供給卻是剛性甚至是相對萎縮的，認(rèn)清農(nóng)村金融需求與供給的真實狀況，并據(jù)此做出政策調(diào)整，是擺在我們面前的重大現(xiàn)實問題。

二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力較弱

不良資產(chǎn)嚴(yán)重，根據(jù)銀監(jiān)會于2003年12月公布的數(shù)字，農(nóng)村信用社不良貸款率為30%，不良貸款總額達(dá)5000多億元。農(nóng)信社的非農(nóng)化，使其向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和房地產(chǎn)項目大幅度融資，而90年代中期以來，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營狀況普遍惡化，房地產(chǎn)項目又沉淀了大量資金，使農(nóng)村信用社又背上了巨額的不良資產(chǎn)包袱，經(jīng)營狀況惡化。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村的合作金融組織，其服務(wù)應(yīng)該是緊跟“三農(nóng)”，但是目前廣大的西部農(nóng)村信用社卻普遍存在著資本充足率不足，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，服務(wù)品種單一，體制落后等現(xiàn)象，使得對“三農(nóng)”的服務(wù)有心無力，“內(nèi)外交困”算是對當(dāng)前狀況的生動概括。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的不良貸款在3000億元以上，而農(nóng)業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)目標(biāo)在政府主導(dǎo)的參與下，承擔(dān)了部份政策性撥款的任務(wù)，在西部地區(qū)，農(nóng)業(yè)銀行更是當(dāng)?shù)卣奶峥顧C(jī)，導(dǎo)致其在四大商業(yè)銀行中，它的經(jīng)營狀況是最不理想的，承載著巨大的不良資產(chǎn)包袱。

目前，西部地區(qū)農(nóng)村金融普遍缺乏風(fēng)險分散與轉(zhuǎn)移機(jī)制。農(nóng)業(yè)保險發(fā)展嚴(yán)重滯后，農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險缺乏分散和轉(zhuǎn)移的機(jī)制，不適應(yīng)農(nóng)業(yè)戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。中國農(nóng)業(yè)目前仍然主要依靠兩種傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障途徑:民政主管的災(zāi)害救濟(jì)，中國人民保險公司以商業(yè)方式推進(jìn)的農(nóng)業(yè)保險。補(bǔ)償性質(zhì)的災(zāi)害救濟(jì)，一是受到國家財力限制，二是不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場化程度日益深化后的要求，三是不利于培育農(nóng)戶參與保險的積極性的培育，一定程度上限制了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。而且這兩種風(fēng)險保障途徑在西部農(nóng)村基本缺失。

雖然中國人民保險公司于1982年就開始承辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，但全國農(nóng)業(yè)保險費收入占財產(chǎn)險保費收入總額的比重由1992年的3.6%下降到近年的1%左右。因農(nóng)業(yè)保險的高賠付率，商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)極度萎縮，農(nóng)業(yè)保險的承保率不足5%。中國人民保險公司2002年的統(tǒng)計資料顯示，農(nóng)業(yè)保險收入僅占該公司保費總收入的0.6%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要。據(jù)中國人民保險公司貴州省分公司的資料顯示，1994年，該公司農(nóng)業(yè)保險保費收入從1993年的1855萬元猛降到369.8萬元，到2001年降到38萬元。與當(dāng)年全省約20億元的保費收入相比，占比僅為0.19%。

金融機(jī)構(gòu)放款的風(fēng)險分散和轉(zhuǎn)移機(jī)制缺乏，正式金融機(jī)構(gòu)對抵押品的選擇過于單一，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少缺，形式單一，資金實力不足，缺乏法律規(guī)范，存在監(jiān)管漏洞。目前，農(nóng)戶和農(nóng)村中小型企業(yè)融資難的一個重要原因在于農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)有效的抵押資產(chǎn)較少、較為單一，貸款擔(dān)保難以落實。當(dāng)前抵押資產(chǎn)一般只限土地和房產(chǎn)和部分設(shè)備。各地的擔(dān)保公司大多由地方政府出資建立，其運作理念是為了分散信貸的金融風(fēng)險，從而擴(kuò)大信貸機(jī)構(gòu)的信貸供給，但是沒有監(jiān)管的擔(dān)保公司的實際運作本身可能導(dǎo)致金融風(fēng)險:一旦被擔(dān)保企業(yè)無法如期還貸，擔(dān)保公司很難說有足夠儲備資金向銀行支付。

三、資金外流嚴(yán)重

西部農(nóng)村嚴(yán)重的資金外流不僅是當(dāng)前我國農(nóng)村投融資體制所存弊端的集中體現(xiàn)，而且也是形成農(nóng)村投資缺口的直接原因，是抑制西部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵因素。西部農(nóng)村資金外流的渠道主要有以下幾個:

郵政儲蓄只存不貸的特殊制度安排是西部農(nóng)村金融資金外流的最大管道。央行規(guī)定郵政儲蓄存款必須轉(zhuǎn)存人民銀行，地方不得使用，郵政儲蓄存款主要來源于農(nóng)村，由于郵政儲蓄在電子匯兌方面較農(nóng)村信用社先進(jìn)，存款競爭占有優(yōu)勢，近幾年來郵政儲蓄存款的增幅已超過農(nóng)村信用社。據(jù)調(diào)查情況來看，至2001年末，西南四省區(qū)13個地州市的郵政儲蓄余額高達(dá)55.81億元，較上年增加19.95億元，增長55.63%，增幅高于農(nóng)村信用社47個百分點;至2002年6月末，郵政儲蓄存款金額已達(dá)61 .44億元，占農(nóng)村信用社存款總額的22 %。巨額的郵政儲蓄資金外流對西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村而言，無疑是雪上加霜。

是政府主導(dǎo)的金融機(jī)構(gòu)存差越來越大。從農(nóng)村抽走資金。農(nóng)、工、建、中行及其它商業(yè)性銀行吸收的農(nóng)村資金通過系統(tǒng)內(nèi)上存轉(zhuǎn)移到城市或經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，造成了農(nóng)村資金流失。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，西部國有商業(yè)銀行近年來不但大量撤并農(nóng)村營業(yè)所，暫時保留的農(nóng)村營業(yè)所網(wǎng)點也采取多吸存，少放貸形式將農(nóng)村資金上存。

農(nóng)村信用社通過存放同業(yè)款，將吸收的農(nóng)村存款存放在商業(yè)銀行或上繳人民銀行，形成大額農(nóng)村資金的分流。此外，部分地區(qū)的調(diào)查報告也顯示，農(nóng)村信用社吸取的存款也用于非農(nóng)領(lǐng)域，對農(nóng)業(yè)的貸款絕大部份也是用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)個體工商戶。

四、民間金融規(guī)范性差

據(jù)調(diào)查，由于官方金融組織融資量受限，且主要服務(wù)于國有及集體經(jīng)濟(jì)，個體私營經(jīng)濟(jì)和農(nóng)戶的融資需求得不到滿足，各種形式的民間金融和融資活動應(yīng)運而生，資金融通規(guī)模和范圍迅速擴(kuò)大，方向也呈多樣化。據(jù)人民銀行統(tǒng)計資料顯示，在農(nóng)村資金需求旺季，農(nóng)戶籌集資金總量中的30%是以民間借貸形式取得的，60%的農(nóng)戶或多或少依靠民間借貸。