發布時間：2022-12-31 15:55:01
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的農村集體經濟論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
農村稅費改革,對農村集體資產管理體制作出了重大的變革,因此也對農村審計提出了新的要求和挑戰。研究農村稅費改革對農村審計工作產生的影響和面臨的問題,探求解決的途徑,對于適應農村稅費改革形勢,做好農村審計工作,具有十分重要的現實意義。本本人就此談一點粗淺的看法。
一、農村稅費改革對農村審計產生的影響
眾所周知,農村稅費改革是通過調整規范農村分配制度,以實現減輕農民負擔、增加農民收入的目的,其主要內容是:取消鄉鎮統籌費、農村教育集資等專門向農民征收的行政事業和政府性基金、集資取消屠宰稅取消統一規定的勞動積累工和義務工,調整農業稅政策調整農林特產稅政策改革村提留征收辦法。其調整的內容全部屬于農村審計中農村集體資產審計和農民負擔專項審計的范圍。因此,必將對農村審計工作產生影響。筆者認為,主要體現在以下幾個方面:
第一,縮小了農村集體資產審計的范圍。一是農村稅費改革前,鄉鎮統籌費雖然由鄉政人民政府統一管理使用,但屬于集體資產,由農村集體經濟組織代收代交,全部納入村集體資產管理農村稅費改革后,取消了鄉鎮統籌費的收取,因此,農村集體資產審計的范圍也隨之縮小。二是農村稅費改革,將村提留款的籌集方式改變為農稅附加和“一事一議”兩種方式籌集后,農稅附加的征收管理納入財政稅收征管范圍。這一管理體制確立后,農村審計不再對農稅附加的征收實施審計監督,農村集體資產審計范圍進一步縮小。
第二,對農村集體資產審計工作提出了新的要求。一是對農稅附加及農村集體經濟組織采取“一事一議”的辦法籌集的資金和勞務應實行專項審計。農村稅費改革政策規定,采取農稅附加及“一事一議”辦法籌集的興辦集體生產公益事業所需資金、勞務,應實行專款專用、村務公開、村民監督和上級審計的辦法管理,這就要求在農村集體資產審計中,不能將這項資金與其他集體資產混同起來,而應按照專款專用的原則要求,進行專項審計。二是提高了合法性審計的要求。農村稅費改革政策規定,農稅附加主要用于村干部報酬、五保戶供養和村辦公費三項支出,村集體經濟組織實行上限控制。這就使農村稅費改革前對村提留的合規性審計上升為合法性審計,從而擴大了農村集體資產審計的合法性審計的范圍。
第三,減小了農民負擔專項審計中收費項目的監督范圍,加大了稅收項目的監督范圍。農村稅費改革政策規定,取消鄉鎮統籌費、農村教育集資等專門面向農民征收的事業性收費和政府性基金、集資,因此,農民負擔專項審計中收費性項目的審計監督范圍將大幅度減小。但與此同時,開征農業稅、農林特產稅、牧業稅附加,將大幅度增減稅收項目的審計范圍和難度。
二、農村稅費改革后農村審計面臨的問題
由于上述幾方面的影響,實施農村稅費改革后,農村審計工作將面臨一些新的問題和挑戰,主要是:
1對農村審計必要性的認識問題。農村稅費改革后,部分農業工作者甚至農村經營管理干部認為,作為農村集體經濟組織主要經濟來源的鄉鎮統籌費取消了,村提留款中的大部分作為農稅附加由鄉鎮農村經營管理站直接監督管理,農村審計的主要內容已不存在,因此對農村審計的必要性提出了質疑。筆者認為,這一觀點是十分偏頗和錯誤的,理由是:首先,如前所述,農村稅費改革后,由于鄉鎮統籌費的取消和村提留籌集方式的改變,農村審計的范圍在一定程度上是縮小了,但是,農村審計的主要對象———農村集體經濟組織及其資產并沒有消亡,只要其組織存在,其資產存在,其經營管理資產的活動必然存在,則農村審計的對象和內容就不會消失。其次,農村稅費改革前,鄉鎮統籌費雖然在性質上是集體資金,但實際上使用權為鄉鎮人民政府所有,農村集體經濟組織只有代收代交義務,而沒有實際使用權。因此,取消鄉鎮統籌費,并不會減少農村集體資產的實際存量。第三,村提留并不等同于農村集體經濟組織的全部收入,實際只占集體資產的極小部分。據統計,2001年全省村集體經濟組織總收入為18億元,其中村提留收入只有2.2億元,只占到其總收入的12.1%。第四,村提留的籌集方式改為農稅附加辦法后,其所有權和使用權并未改變,仍然屬于農村集體經濟組織,對其使用情況的監督,仍然是農村審計的重要內容。第五,農村審計的目的和作用不僅是通過對農村集體資產經營管理活動的監督,防止集體資產流失,促進農村集體經濟的發展,它同時還肩負著減輕農民負擔,改善農村黨群、干群關系,維護農村社會穩定的政治任務。因此,農村稅費改革后,加強農村審計是十分必要的。
2確認籌資籌勞所形成的債權、債務關系的審計依據,將直接影響審計結論的客觀公正性。農村稅費改革政策規定,采取“一事一議”辦法籌集資金或勞務,由村民委員會提出并作出預算,報鄉鎮農村經營管理站審核后,由村民會議或村民代表會議討論決定鄉鎮農村經營管理站負責將籌資、籌勞的標準和數額填入省級農民負擔監督管理部門統一監制的農民負擔監督卡,由村民委員會組織分發到戶,村民委員會應當按照農民負擔監督卡填寫的數量標準提取或安排出工,嚴禁擅自立項或提高標準向農民籌資籌勞除按規定減免外,農民不得以任何借口拒絕符合本辦法的籌資籌勞。農民沒有正當理由不承擔籌資籌勞的,村民委員會可依照村民會議通過的村規民約進行處理。根據這一規定,籌資籌勞的項目、標準一經村民會議或村民代表會議討論決定,就確立了農戶與集體經濟組織的債權、債務關系。但是,從審計工作的角度看,這一規定存在著以下兩個問題,一是由于這一政策規定未對作出決定的法定議程和法定文書作出相應的具體規定,就使其在執行中存在著較大的隨意性和變動性,這對作出確認其決定的合法性、合規性的審計判斷帶來了困難,因此也就難以保證審計結論的客觀公正性。二是村規民約屬于道德范疇,如果發生部分農民拒絕繳納籌資款或拒絕出工的問題,將很難依此做出合理的審計建議,這也將會使農村集體經濟組織形成大量的不良債權,也會因為這部分農民墊資而造成集體資產大量流失。
3農稅附加管理的審計將成為農村審計的重點和難點。農村稅費改革后,農稅附加由鄉財政征收,征收后交給鄉鎮農村經營管理站,由其存入農稅附加專戶,按村設賬。實行這一管理制度的優點是,強化了村集體經濟組織使用資金的監督管理。但與此同時,由于鄉財政所、農村經營管理站均屬鄉鎮人民政府直接領導的下屬部門,農稅附加由這些部門征收、管理,實際上直接納入了鄉鎮人民政府的管理范疇。從體制上看,這為鄉鎮政府平調、挪用這項資金提供了可能性。由于目前我省大部分鄉鎮財政較為困難,因此,筆者認為,農村稅費改革后,農稅附加管理的審計將會成為農村審計的重點和難點。
4缺乏對違反政策規定、增加農民負擔行為的經濟法律責任的法律依據。農村稅費改革及有關農民負擔政策,對違反政策規定、加重農民負擔行為應承擔的行政責任均作出了較為具體的規定,這為審計確認有關責任人的行政責任、作出審計決定及提出審計建議提供了依據。但遺憾的是,目前尚未制定出對上述行為所應承擔的經濟法律責任的法律法規。這一問題的存在,使得在農民負擔專項審計中,無法對增加農民負擔的行為給農民造成的經濟損失后的責任主體、責任范圍、賠償額度及賠償期限作出判斷和結論,這將嚴重影響農民負擔專項審計職能作用的發揮。
5農村審計中存在的原有問題。我省農村審計工作是依照《甘肅省農村集體資產管理條例》的規定進行的,但由于《甘肅省農村集體資產管理條例》只對農村審計的主體、范圍作了原則性的規定,因此,農村審計長期存在著責任不明,職權不清,程序、行為不規范,違法違規行為的經濟法律責任認定標準缺乏可操作性等問題,對農村審計職能作用的發揮有著較大制約作用。隨著農村稅費改革工作的深入,一些新的問題還會不斷產生,解決這些問題已迫在眉睫。
三、有關政策建議
第一,由省稅費改革主管部門制定農村集體經濟組織籌資籌勞專項規范化議程和文書,以規范化方式為確立籌資籌勞過程中形成的債權債務關系提供依據。
第二,盡快建立農稅附加及村內籌資籌勞專項審計制度,對農稅附加及村內籌資籌勞實施專項審計,以確保這兩項政策措施的有效實施。
【關鍵詞】農村經濟；基礎薄弱；農業結構；就業環境
一、農村經濟發展存在的主要問題
近幾年來我國農村經濟得到了快速的發展，但由于其基礎薄弱、負擔較重，在其發展中仍遇到了許多問題，主要包括以下幾個方面：（1）農村基礎設施不夠完善，農業綜合生產能力不高。良好的基礎設施是一個地方經濟發展的首要條件。但目前許多農村地方的基礎設施還比較落后，道路交通、供水供電、農田水利等各方面條件還比較差。水利設施抗災能力弱，大量的塘堰水庫溝渠等水利設施投入不足，年久失修，抗旱、排澇設施老化，渠道淤塞，病險水庫面大，農業抗災能力弱、標準化農田比例不高，綜合生產效益低，難以形成農業規模經營。同時農村供水網絡、醫療網絡和信息網絡的建設剛剛起步，農民生產生活仍然十分困難，農業基礎薄弱嚴重制約了農村經濟發展。（2）農業結構不合理，經濟效益低下。近年來，隨著經濟的不斷發展，農產品供求關系同時發生了變化，市場需求轉向多樣化、高品質，農業結構越來越顯得不合理。結構調整與區域經濟布局的結合點把握不夠，規模經營沒有形成氣候。目前，許多地方經濟結構調整在產業分布、選擇優良品種等方面已取得一定成效，但與農村經濟區域化布局的結合點還把握不夠，農產品基地建設沒有大的突破，農業生產分散性問題沒有得到解決，農村經濟發展難以形成合力，規模效益得不到充分發揮。（3）農村人才缺乏，制約經濟發展。農村經濟的發展關鍵在于人，特別是高素質的綜合性人才。農村的發展需要人才，但又缺少人才。主要體現在：一是勞動力素質較低。由于農業的經濟效益較低，造成大批農民從農村流向城市，特別是年輕有一定文化素質的農民，留在農村的大多數是老弱婦幼或是在城市中缺乏競爭能力的人。農村中文化素質較低的農民，思想觀念比較落后，市場意識不強；同時，他們接收外界信息能力較弱，不善于利用農業科技。二是基層干部整體素質有待提高。目前，在基層干部中，還有許多是在農村成長起來的老干部，他們文化偏低，不善于開展農村經濟工作，缺乏引導群眾脫貧致富的能力，對新形勢下如何發展農村集體經濟認識不足；這些因素都嚴重地影響了農村經濟的發展。
二、解決農村經濟發展問題的對策
（1）加大投入，加強基礎設施建設。各級政府應把農村基礎設施建設放在重要位置上，調整支出結構，更多地承擔起農業基礎設施建設的投資，重點做好農田水利設施、電力、公路建設，改善農業生產條件。（2）發展農村集體經濟，增強農村自身“造血”功能。發展壯大農村集體經濟是增加農民收入，推進農村現代化建設重要保障。我們應該積極探索集體經濟新的實現形式，有力地促進村級集體經濟的發展。積極探索農村集體經濟的多種實現形式。一是進一步完善以家庭聯產承包經營為基礎、統分結合的雙層經營體制，加強民主管理，理順分配關系，增強發展活力。二是積極發展股份合作制經濟，打破區域和所有制界限，優化生產要素配置，不斷壯大農村集體經濟實力。（3）調整農業結構，實現農業產業化經營。農村產業結構的調整實際上就是要發展優勢產業，調整劣勢產業。我們按市場經濟的要求多層次調整農業結構，推進農產品的優質化和多樣化，發揮傳統優勢產業，培育新的支柱產業，推動農業經濟的整體提高。農業的出路是實現產業化經營。農業產業化的發展，關鍵是培育發展農業龍頭企業。這樣才能通過規模化生產，降低單位成本，提高經濟效益；通過對農產品進行深加工，提高產品附加值，增強產品市場競爭力。（4）發展農村經濟，增加農民收入。推進農業結構調整，是繁榮農村經濟、促進農民增收的重大戰略措施。各地在進行農業結構調整和招商引資的過程中，一要從實際出發，不能盲目跟風。二要用全面的觀點看問題，要必須綜合考慮，統籌協調。既要重視糧食生產，大力發展優質農產品，又要大力發展非農產業、鄉鎮企業，推進農業產業化，還要合理地招商引資，加快農村經濟發展的步伐。（5）改善農民進城就業環境，增加外出務工收入。保障進城就業農民的合法權益、加強對農村勞動力的職業技能培訓。加強東南沿海地區企業以及新疆建設兵團合作，發展勞務輸出，合理有效的分配剩余勞動力。與此同時，充分利用農閑時間，有組織、有針對性的加強對農村勞動力的技能培訓。
參考文獻
[1]趙霞.淺析中部地區農村經濟發展[J].商場現代化.2010（22）
關鍵詞：農村集體經濟現狀困境思考
暑假在老師的帶領之下調研了三個縣城，分別是六安的舒城、黃山的休寧、淮北的濉溪。主要調查當地的集體經濟發展狀況，筆者在調研結束后對于這些地方的集體經濟現狀有一定的了解，也產生了很多疑問。為什么在國家這么倡導發展集體經濟的背景下，有些村鎮集體經濟薄弱甚至沒有集體經濟呢？怎樣發展集體經濟才能帶動當地經濟發展？
在調研的三個地方，有不少的“空殼村”、“負債村”存在，村級集體經濟狀況非常薄弱，發展經濟無實力，發展生產無財力，提供服務無能力，干部說話無威力，農村社會化服務功能大大削弱。據調查當地領導干部有發展集體經濟的意愿，但由于內外部條件的限制，集體經濟發展起來很困難，這樣就不能起到帶動經濟發展、提供公共服務的作用了。
一般而言,農村集體經濟組織是指自實行和雙層經營體制改革之后形成的包括鄉、村、村民小組和部分農民共同所有農村勞動群眾集體所有制的經濟組織。它包括鄉鎮集體經濟組織、村集體經濟組織、村民小組集體經濟組織等。其特征是以土地集體所有制為基礎，以鄉、村區域為范圍,以村落或居住小區為單位，以農業為基礎一、二、三產業綜合經營，實行集體統一經營和家庭分散經營相結合的雙層經營體制，具有集體性、地域性和雙層經營性的經濟組織。
集體經濟是計劃經濟的產物，但是它并不簡單的等同于計劃經濟。由上述的定義可以看出集體經濟組織首先是由一部分人共同所有的經濟組織，其次，它實行的是雙層經營體制。
一、發展農村集體經濟面臨的困境
在調研的鄉鎮村里，大部分青壯年都外出務工，村里剩下的都是婦孺，老年人。如何在農村全是老弱人口的條件下發展農村集體經濟呢？農村集體經濟的發展面臨很多困難。
（一）收入少，債務多
在調查的對象中，大部分村集體收入都來自財政轉移支付，集體經濟收入微乎其微。有的村連正常的工作需要都難以維持，村干部的工資很低，因而工作積極性很難調動。另一方面村集體的債務很沉重，比如舒城縣金橋鄉平均每村債務50萬元，教育費用267萬元。有的村級債務更多，這對村集體經濟的發展是很重的一個負擔。
（二）想發展，缺人才
現代社會強調以人為本，人才是競爭的核心。而農村集體經濟發展非常缺少知識型、技術型人才。據調查村集體的干部大都文化水平比較低，沒有技能，市場意識不強，對于發展農村集體經濟積極性不高。這不能順應市場經濟發展的需要，也不利于農村集體經濟的發展。[1]
（三）有點子，籌資難
在調查的鄉鎮村中，大部分村集體都負債累累，而每年財政轉移支付的資金有限，沒有充足的資金創辦集體經濟。上級對村集體經濟的扶持力度也不夠，不僅總體上數額小，而且扶溫飽的多，扶根源的少，極易返貧。另一方面，銀行貸款難，許多能人有點子、想發展，創辦企業帶動當地經濟發展，但由于銀行貸款條件嚴格，農民又沒有擔保人，因而籌集資金更加困難。
（四）有意愿，缺信任
盡管有些村的干部有帶動大家發展集體經濟的意愿，但農民對他們缺乏信任感。據調查普通老百姓對基層政權有許多的不滿，主要有以下幾個方面：一是收支不公開，老百姓對錢的開支不清楚；二是大部分村民認為政府的錢被村干部吃喝消費掉了；三是村委會對提高農民收入沒有盡責盡力，沒有為農民做實事。沒有廣大人民群眾的信任與支持，任何事情都無從談起。因而，發展農村集體經濟缺乏群眾基礎，沒有群眾的大力支持，也是發展不起來的。
（五）有典型，不平衡
據調研發現，村集體經濟組織的發展存在不平衡的現象，有一小部分村依靠擁有的資源（如煤礦等），發展集體經濟，積累了很多資金。如淮北市烈山區的洪莊村，村集體收入達2000萬元，村居民人均收入達6000元。該村興辦了洪莊陵園、自來水廠、農民素質學校等便民設施，洪莊農民公寓一期已建成，已分到戶。村里凡年滿60歲以上的老人，每人每月發生活補助100元，解決了老人們后顧之憂。而大部分村僅僅依靠財政轉移支付，村集體非常缺乏資金，只能維持日常的行政開支。再加上有的村地處偏僻，交通不便，地貌比較復雜的話，更加不容易致富。因而發展集體經濟更是難上加難。
二、農村集體經濟發展難的原因
（一）發展村集體經濟的動機不足
據調研可知，許多村民不知道何為集體經濟，也沒有發展集體經濟的意識。大都認為集體經濟與他們關系不大，實在的是找到一個工資高的打工機會。而村干部工資低、任務重，也沒有發展集體經濟的積極性；有的認為集體經濟發展起來困難重重，沒有信心發展集體經濟；也有不少村黨支部書記整日忙于鄉鎮的中心工作，很少有時間謀劃村里發展大計，對發展村集體經濟存在小富即安的思想。
（二）發展村集體經濟的條件不足
這是制約農村集體經濟發展最重要的因素，集體經濟發展面臨內外部條件的制約。村集體經濟發展面臨的內部條件的制約有村干部能力不強、負債多，缺少資金技術支持、大部分青年外出務工，缺少人力資源等。
村集體經濟發展面臨的外部條件的制約有農村集體經濟組織的法律規定不完善。農村集體經濟組織的健康發展,離不開法律的支撐和保障；[2]政府的扶持力度不夠；貸款困難，籌資難；基礎設施不完善，交通水利等設施不完備等。俗話說要致富先修路，農村的道路不發達，尤其是山區，這樣即使是有良好的自然資源，也沒辦法借助自然資源富裕起來。
（三）發展村集體經濟的激勵不足
有的縣、鄉鎮只是在認識上贊同發展農村集體經濟，在實踐上沒有足夠的激勵行為。譬如沒有發展集體經濟的整體規劃；沒有將發展集體經濟的任務落實到鄉、村；對于發展好的鄉村也沒有獎勵等。這樣難以調動村干部以及村民的積極性，集體經濟也難以有較快的發展。在調研過程中并沒有看到政府的激勵行為，許多村民甚至連有沒有集體經濟都不清楚。所以只有宣傳，沒有行動是不夠的。
三、農村集體經濟發展的出路
（一）提高認識，加強領導
集體經濟是公有制經濟的重要組成部分，發展農村集體經濟組織是實現農村經濟騰飛的重要路徑選擇。各級黨委政府要提高對發展村集體經濟的認識，引導廣大干部群眾充分認識發展村級集體經濟的重要性，增強發展村級集體經濟的緊迫感和自覺性，為村集體經濟提供寬松的發展環境。
（二）因地制宜，加快發展
由于各地的地理環境、交通設施、資金技術、干部能力等方面各不行同，因而發展集體經濟沒有統一的模式。各村應揚長避短，發揮各自的優勢，因地制宜的發展農村集體經濟。[3]譬如休寧縣就依靠自己的天然優勢發展三大產業：茶葉、茶干、茶油，圍繞特色產業發展經濟，帶動農民致富。當地政府大力培育龍頭企業，建立合作社55家，緊緊抓住兩個原則：一是抓兩頭，源頭和龍頭；二是出良品，抓質量。因此各村應該明確自己的優勢，并依靠自己的優勢大力發展農村集體經濟。
（三）激勵扶持，營造環境
發展農村集體經濟是整個農村經濟的重要組成部分，是農村全面建設小康社會的重要措施，是加快推進農業和農村現代化建設和增強農村基層組織凝聚力的物質基礎，發展農村集體經濟如此重要，政府應加大扶持與激勵，沒有條件也要創造條件。打破限制集體經濟發展的種種障礙，使集體經濟的發展暢通無阻。
針對村集體缺少發展資金的現實情況，政府應建立農村集體經濟組織發展專項預算，為農村集體經濟組織提供啟動資金和運行支持；對農村集體經濟組織和集體經營方式提供稅收優惠(如免征所得稅、減免營業稅和增值稅)和信貸支持。
在技術方面政府可以免費組織專業培訓，引進專業人才，為廣大農民傳授技術，實地演示種植或養殖等方面的技術和注意事項。
四、結語
通過此次調研筆者了解到農村集體經濟的實際情況，農村集體經濟發展前景并不樂觀，有些地方沒有集體經濟的影子。現在倡導現代化，而農村的現代化才是現代化的最終標志，要大力發展農村集體經濟，就必須直面農村集體經濟發展的困境，著力解決農村集體經濟發展中遇到的困難，這樣才能突破阻礙，發展壯大農村集體經濟。
參考文獻：
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[4]楊靜.農村集體經濟發展的現狀與思考[J].吉林蔬菜，2009,06.
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1.農村金融理論綜述
信貸補貼論是二十世紀八十年代以前農村金融的主導理論。八十年代以后，農村信貸補貼論逐漸被農村金融市場論替代。農村金融市場論特別強調市場所起到的調節作用，指出農村資金機會成本較大，認為政策性的金融會破壞市場經濟的正常秩序，農村的金融中介結構可以通過利率的市場化補償其發生的金融成本。
金融抑制是分析發展中國家農村金融狀況時最為常用的一個概念，農村信貸補貼論和農村金融市場論是從不同的角度來分析金融抑制產生的原因和解決方案。從理論角度進行分析金融抑制可能是供給型或需求型中的任一種。
2.金融生態環境的解讀
所謂生態是指生物與環境之間或生物本身之間的相互作用、相互聯系，環境是指人類生存自然現象的總體，環境和生態是兩個相對獨立的名詞。金融組織為了尋求生存和發展與其自身生存環境之間長期聯系、相互作用、相互依存的過程金融生態，金融生態就是通過分工與合作而形成的具有一定結構特征的動態平衡系統。
3.金融生態環境的主要因素
金融業改革發展的順利進行直接受到金融環境的影響，加強和改善金融生態環境是極為必要的。影響金融生態環境的主要因素包括：社會信用體系、金融機構及信貸資金、支付清算服務體系及政府的政策及執行等。
二、現階段我們國家農村金融市場的發展狀況
為了能夠更清晰的說明我國農村金融市場的發展狀況，我們以遼寧省丹東市為例從信貸資金支持狀況、農村支付環境狀況、金融機構設置情況及農村信用體系建設等方面來進行分析。
1.金融機構網點在農村地區的設置情況
遼寧省丹東市截止二零一三年年末共有銀行機構十三家，營業網點共有二百四十個，其中城市營業網點數占總營業網點數的46%，農村地區網點則占據54%。
2.農村信貸資金的支持情況
截止二零一二年末，遼寧省丹東市銀行各項貸款總額共計580億元，其中涉及到農業的貸款占貸款總額的24%；涉及農林牧漁方面的貸款占涉農貸款總額的32%；涉農其他方面貸款占涉農貸款總額的68%；按貸款城鄉地域分類，農村地區貸款占涉農貸款總額的87%；城市涉農貸款占涉農貸款總額的13%；按貸款接受主體分類，個人涉農貸款占涉農貸款總額的27%；企業涉農貸款占涉農貸款總額的73%。
3.農村支付服務環境建設情況
金融服務體系中的一個重要組成部分就是支付結算工作，提高農村支付結算水平是農村多層次的客觀需要。現階段農村支付服務環境情況可概括為：支付系統等金融基礎設施逐步完善，但部分地區仍較為落后、農村人均銀行支付結算賬戶擁有量較高、聯網核查系統已經覆蓋農村所有銀行網點、農村地區的主要支付結算方式依然是現金、銀行卡受理市場建設發展迅速，但總體來看依然落后于城市。
4.農村信用體系的主要做法及成效
農村經濟發展對社會經濟發展起到了舉足輕重的作用，但農村經濟長期以來存在著信用缺失的問題，這嚴重的影響了農村金融生態環境的發展，最終造成農民貸款難、銀行放款難的局面，嚴重的影響了農村整體。為了改變這一被動的局面，國家發動主要金融機構在二零零八年開始加強了對農村信用體系的建設，并取得了一定的成績。
三、農村金融生態環境建設中存在的問題
1.農村金融機構布局中存在的問題
首先，農村地區銀行網點覆蓋率偏低。遼寧省丹東市農村銀行機構網點僅占自然村總數的10%，換句話說平均十個自然村才有一個銀行機構網點，農村地區銀行網點的數量不能夠滿足農村經濟發展的需求。從農村銀行機構網點在當地的分布情況來看，大多數的銀行機構網店多集中在經濟相對發達的村鎮，有的經濟落后的村鎮甚至沒有銀行網點。
其次，追求效益最大化導致農村金融網點萎縮。農村金融機構規模較小是農村金融機構萎縮的一個重要原因，農村金融機構網點如果受業務量限制出現虧損，金融網點的應對措施就是撤離或合并，這就制約了農村金融市場的發展。
2.農村信貸市場存在的問題
農村信貸市場發展也存在著一些問題。阻礙農村信貸市場發展的主要原因可概括為：追求利益最大化的出發點偏離了三農主題；現有信貸產品不能滿足農村信貸市場的需要；農村信貸服務不完善抑制了信貸需求、信貸沒有有效的載體支撐；信貸營銷力度不夠等。
3.農村支付環境建設中存在的問題
概括的說，農村支付環境建設中存在的問題有：支付結算資源配備不合理而且銀行卡受理環境較差；支付服務組織較為單一，個人銀行結算賬戶用途過于簡單；支付結算體系基礎結算建設落后，制約了業務的開展；支付結算知識未能普及，制約了支付結算工具的使用；支付結算收費偏高，非現金支付結算工具難以推廣。
4.農村信用體系建設存在的問題
農村信用體系建設存在的問題可概括為：地方金融機構及政府對農村信用體系建設缺乏積極性；農戶信息真實性難以得到保證；農村信用評級缺乏科學性及合理性；農村征信市場缺位嚴重；風險分擔機制不夠健全。
四、優化農村金融生態環境的建議
1.農村地區金融網點數量急需擴大
農村金融機構不能在過分的依賴農村信用社，銀行監管部門應該放寬農村金融市場的準入機會，鼓勵并引導各商業銀行積極的進入農村金融機構結構布局，鼓勵商業銀行及政策性銀行對三農的信貸支持。另外，要逐步加強農村中小企業信用擔保機構的建設，通過信用擔保機構來幫助農村金融機構分散風險。
2.農村地區信貸資金的支持力度要加強
農村資金的大量轉移、流走，使鄉鎮涉農金融機構缺少資金，造成存款比例失衡，這對農村經濟發展是極為不利的。為加大農村地區信貸資金的支持力度提出建議包括：強化信貸資金的支農責任，引導涉農金融機構開拓農村市場；逐步完善農村信達抵押擔保機制；各項信貸支農政策要切實有效的落實；金融政策宣傳活動要在農村積極的開展，推動農村金融服務全方位覆蓋。
3.提高農村地區金融服務水平
農村金融服務的首要任務是加強支付服務的基礎設施建設、暢通結算匯路、優化支付環境。提高農村地區金融服務水平的具體建議包括：加快農村信用社及郵政儲蓄銀行支付網絡基礎設施建設；銀行卡的功能要開拓創新；積極推動新業務、新機構的發展；擴大農民工銀行開的特色服務范圍。
4.完善農村信用體系建設
