發布時間：2023-01-13 17:20:07
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的法官個人履職報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
切實加強對法官績效考核工作的落實
——市兩級法院20__年上半年法官績效考核情況匯報
尊敬的檢查組各位領導：
20__年初，市兩級法院按照省委政法委、省法院法官績效考評工作培訓會的要求，通過對全市法院績效考核工作人員進行培訓，組成檢查組逐地幫助分析、指導落實等方法，力促會議精神在我市兩級法院得到有效落實。與此同時，我們在市委政法委的領導、監督和指導下，結合中院20__年“圍繞一個中心（緊緊圍繞市委中心工作）、堅持‘兩為’主題（堅持為大局服務，堅持為人民司法）、把握三項重點（切實把握社會矛盾化解、社會管理創新、公正廉潔司法三項重點工作）、深化‘四個一’理念（著力深化“辦理一個案件，挽救一個家庭；辦理一個案件，救活一個企業；辦理一個案件，穩定一個地方；辦理一個案件，發展一方經濟”“四個一”辦案理念）、強化‘五院方略’（ 強力推進素質建院、質量立院、創新興院、文化育院、科技強院“五院方略”）、實現新的跨越。（努力使法院整體工作再上新臺階，實現新跨越）”的工作思路，從抓隊伍管理長效機制建設入手，狠抓干警違法違紀源頭治理，切實加強對辦案過程、辦案結果和辦案效果的監督，進一步完善了以“重教、嚴管、厚愛”為指導，以調動廣大法官工作的積極性、主動性和創造性為核心，以引導法官講學習，想工作，干事業，比奉獻為重點，以提升隊伍的整體素質和整體形象為目標，將日常法官隊伍建設、案件審判質量、廉政建設融為一體的法官績效考核辦法，并報送市委政法委批準備案。
20__年6月份，在兩級法院績效考核領導小組的直接組織下，市法院審判管理辦公室、績效考核辦公室及所轄各基層法院績效考核辦公室采取定性與定量相結合（即辦理案件的質量和數量相互對照）、綜合與單項相結合（即綜合工作與業務審判相互對照）、部門與個體（即所在部門的考核情況與干警個人的考核相互對照）相結合的方法，通過量化打分、庭室匯總、考核辦公室審查、黨組研究的步驟，對全市法院從事審判業務的法官進行了綜合考評。根據檢查方案的要求，現將市法院有關考核情況匯報如下：
一、基本情況
（一）參加考核的人員情況
市中級法院在編人數人，有審判職稱的法官人數為人，參加考核的法官人數為人，占有審判職稱法官的%，全院共建立干警績效考核檔案198份，其中業務部門法官績效考核檔案份（兩人因下基層法院掛職，一個借調省法院而未參加上半年考核）。
（二）上半年考核結果情況
本次考核我們按照基礎分為100分，法官崗位職責目標為70分，共同職責目標為30分，另設有加分項。從考評情況來看，上半年市中級法院共參加考核法官人，其中優秀法官人數為人，優秀率為%（因部分考核指標為年度任務，半年考核時未計入）；稱職人數為人，稱職率為%；基本稱職人數為人，基本稱職率為%。全院沒有不稱職法官。
（三）考核結果的運用情況
今年上半年，市中級法院通過競爭上崗的方法，提拔使用了6名中層正職，競爭上崗的六名同志在 干警考核時均為優秀檔次；懲處方面，今年上半年市中級法院給予兩名同志行政警告處理。
（四）新收案件引發上訪情況
截止20__年6月20日，我院辦理的新收案件沒有引發非正常上訪事件的發生。關于公司員工代表反映要求中院依法公正處理公司和涉嫌犯罪一案，我院按照有關法律規定，依法及時公正對此案進行了判決。由于該案件二審法院維持了一審法院的判決，未發現承辦人員有違犯法律規定的有關事項，所以市法院、法院對承辦人員只能按照上訪案件給予了扣分。關于反映其夫涉嫌貪污、一案，我院接到督辦通知后，院長高度重視，責成有關人員要依法公正審理，目前該案已審理完畢，該案件承辦人員因工作不到位，按照有關規定給予該同志降低一個考核檔次，未被評為優秀檔次，只被評為稱職。
二、考核過程中的具體做法
（一）突出重點，加大對案件辦理情況考核的權重
法官的主要工作就是案件的審理。為此，在年初修訂對法官的績效考核辦法時，我們嚴格按照省委政法委、省法院及市委政法委的要求，本著以法官辦案質量為重點、以辦案數量為依據、以辦案效果為根本的原則，將法官績效考核的基礎分設定為100分，其中法官崗位職責目標為70分，占總分值的70%（僅涉訴分值一項達40分，占40%）。在具體考核過程中，我們根據市法院黨組提出的“四無”（即辦理的案件無發回重審、無改判、無超審限、無上訪）目標要求和《市法院20__年度法官績效考核辦法》的規定，依據立案庭（負責對法官辦理案件的數量、審限的考核）、接訪處理督察辦公室（負責對上訪及工作的考核）、案件評查問責辦公室（負責對辦理案件發回重審、改判情況的考核）、政治部宣傳處（負責對法官裁判文書上網情況的考核）通報，由院審判管理辦公室、績效考核辦公室
進行統一的量化打分，并由審管辦向院黨組寫出法官業務考核情況動態分析報告，對每一名法官在案件辦理過程中出現的問題進行通報和分析，提出相關整改建議，為院領導制訂法官管理辦法提供第一手的參考資料。（二）全面衡量，注重法官整體素質的提高
法官的整體素質如何，直接決定其在案件審理過程中的公正與否。20__年度，我們在注重法官業績考核，強化對其案件辦理的數量和質量權重的基礎上，強調對法官的寫作水平、廉潔自律、司法禮儀、學習活動等方面的綜合考核。在今年的考核過程中，兩級法院考核辦公室根據各考核職能部門（負責對某項具體工作考核的部門）下發的考核通報，按照不同的分值對所屬法官的綜合情況進行了全面的打分衡量。從市法院考核情況來看，在半年的考核過程中，各考核職能部門共編發業務指標考核通報6期，綜合類考核通報21期，檢查通報4期，可以說涵蓋了法院工作的各個方面。通過全面的考核，真正起到了細化法官的工作、衡量法官的綜合素質和能力的作用。同時，通過考核也使法官充分認識到了自身存在的問題和不足，使之進一步明確了努力的方向，切實達得了以考核促工作，以工作的成效檢驗考核效果的目的。
（三）方法靈活，切實增強考核結果的可信度
考核工作能否正常開展，其可信程度是重點。今年，中院率先成立審判管理辦公室，同時實行審判業務部門法官績效評估制度，將審判業務部門法官的績效評估工作交由審判管理辦公室進行，由績效考核辦依照審判管理辦公室的評估結果對法官進行考核，使對審判業務部門法官的評估、考核更加趨于合理，極大提高了案件審判質量和效率。在考核工作中，我們首先從各考核職能部門抓起，主要做了五項工作。一是明確考核職能部門。依據部門工作性質，把對法官的審判流程管理、案件辦理質量、上訪情況、廉潔自律情況、綜合工作情況的考核，分別劃歸到審管辦、立案庭、問責辦、督察辦、辦公室、研究室、紀檢監察室等部門。二是創建動態考核機制。年初在制訂部門考核辦法時，我們將各職能部門履職情況作用對該部門考核的一項具體內容，要求其對每一位法官的綜合情況進行全程監控，形成月通報、季匯總，對不能按照要求完成的部門，由院考核辦公室進行通報批評，并責令其補發相關通報，在年度考核中扣除該部門相應分值。三是建立部門日常考核制度。要求各業務部門依據各類考核通報情況，對所屬干警的辦案質量、辦案效率、綜合工作及時進行評分認定，并將結果報送考核辦公室進行核查。四是全面考核排序。院考核辦公室將各業務部門對所屬法官的評分認定作為依據，結合各職能部門的通報情況，法官完成各項綜合指標情況，對其進行全面審核認定，并按不同級別排出具體名次（半年考核只對該法官在部門排序情況進行統計，年底考核排出總體名次）。五是完善法官績效考核檔案。為每一位法官建立績效考核檔案，堅持做到了一人一檔，一人一盒，并在考核結果公布后，對于提出異議的法官，由績效考核辦公室負責組織對其考核情況進行查閱核對。由于考核過程的公開、公正、透明，全體法官對自身每月、季的考核情況都能做到心中有數，使其對考核結果更加信服，從而有效地促進了法官隊伍建設的長足進步。
（四）注重運用，強化考核結果的轉化
考評成果是否有效運用和轉化，是考量績效綜合考評能否發揮作用的關鍵。我市兩級法院堅持做到了“一報告一建議一講評”，注重考核結果的轉化。一報告，即在年終由審判管理辦公室向院黨組提交一份考核結果分析報告。對法官在績效考核中的強項及弱項進行分類比較，并分析原因。一建議，即針對存在的問題，提交一份整改建議。一講評，即在年底召開了一次專題講評會，通報考核結果、分析存在的問題、提出整改意見。在此基礎上，我們還將績效考核成績實實在在地與干警評先評優掛鉤。一是與評選“五個一” （即辦案能手、調解能手、計算機操作應用能手、寫作秀才、優秀法官）活動掛鉤。根據考核結果，院黨組對本年度前五名的法官進行了優先評定。二是與年終評先掛鉤。在去年確定立功受獎指標時，我院黨組按照省法院有關文件精神，對在考核過程中獲得優秀且辦理的案件達到“四無”要求的12名法官優先予以確定。年初，在研究去年提拔使用的23名干警向組織部門備案時，首先查看在年度考核過程中的檔次，要求必須達到稱職以上。同時，結合部門的考核結果，在確定部門立功受獎及評選優秀黨支部的過程中，也嚴格按照考核結果確定。如我院今年六月份確定的優秀黨支部全部是在年度考核取得省院前五名、本院前三名的部門。三是與物質獎勵掛鉤。對達到“四無”要求的法官，在給予立功受獎等精神獎勵的基礎上，給予5000元至1000元不等的物質獎勵。對連續三年取得前三名的部門在給予一定的經濟獎勵的基礎上，還組織了部門全體干警出省考察。
三、考核過程中發現的問題
雖然我們在法官績效考核工作方面取得了一定的成績，但是在考核過程中還發現一些這樣或那樣的問題，主要表現在：
（一）對業務部門法官的績效進行評估，既要注重辦案的質量，還要注重辦案的效率和社會效果，如何科學設定指標還處于摸索階段。
環縣人大常委會召開代表議案及意見建議督辦會 甘肅省環縣人大常委會召開代表議案及意見建議督辦會，聽取了縣政府關于縣十七屆人大二次會議2件代表議案及62件意見建議辦理進展情況的匯報，縣人大常委會代表聯絡工委通報了對各單位辦理情況的督查結果，指出了辦理過程中存在的問題和不足。會議要求，縣政府要對代表議案及意見建議辦理情況及時進行總結，認真研究，堅持實行主要領導負責制，狠抓辦理人員、辦理責任、辦理時限“三落實”，提高辦理實效，確保如期完成代表議案及意見建議辦理工作，給代表交一份滿意的答卷。（郝興永）
玉門市召開人大代表向選民述職測評大會 甘肅省玉門市召開第十七屆人大代表向選民述職測評大會，玉門市人大常委會領導和60名選民出席測評大會。會上， 5名市人大代表，分別就本屆任職以來辦理代表建議、深入基層為民辦實事、辦好事、勤政廉潔等方面的情況向所在選區的選民代表進行了述職匯報，還針對自身存在的不足和問題，作出了改進承諾，并接受了現場選民代表的現場測評，群眾滿意度達97%。（李 敏）
靈臺縣人大常委會審議“十二五”規劃綱要實施情況中期評估報告 甘肅省靈臺縣十六屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《靈臺縣國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要實施情況中期評估報告》。常委會組成人員建議：縣政府及職能部門要扎實推進規劃的實施，確保規劃目標不折不扣地落實；要全面加快煤炭資源開發和煤電一體化建設步伐；要推進農村土地流轉和農業經營機制創新；要加快皇甫謐文化旅游產業開發步伐，促進經濟結構優化升級，全面提升縣域經濟綜合實力；要不斷加強城鄉基礎設施建設；要進一步統籌城鄉發展，加快推進城鄉基本公共服務均等化。（付潔瓊）
寧縣人大常委會多措并舉構建代表聯系群眾新渠道 甘肅省寧縣人大常委會積極探索，不斷完善代表聯系群眾的機制，積極為群眾排憂解難。一是將轄區內的四級人大代表按照便于組織和開展活動的原則劃分為25個代表小組，要求各代表小組根據本地實際，每季度至少活動一次。二是建立了常委會領導聯系鄉鎮人大、常委會組成人員聯系代表小組、代表聯系群眾的三級聯系網絡。三是組織代表開展執法檢查、視察、調查、工作評議等活動，促進熱點難點問題的解決，提高了代表的履職能力和水平，也使代表建立了較好的群眾基礎。四是開展代表向選民述職活動，讓群眾了解代表履職情況，加強了代表與原選舉單位和群眾的密切聯系。換屆以來，通過加強代表與群眾的聯系，人大代表共解決農村各類矛盾糾紛60多起，幫扶貧困戶120多戶，落實強村富民、改善村容村貌、增加公共服務項目40多個，協調解決幫扶資金400萬元，為促進農村發展、農民增收與和諧社會建設作出了積極貢獻。（安 華）
敦煌市人大常委會調研工業園區建設情況 甘肅省敦煌市人大常委會組織部分人大代表、相關部門負責人，對工業園區基礎設施建設情況進行了調研。調研組先后實地察看了工業園區基礎設施建設項目，走訪了工業園區部分光伏發電、石材開發、化工建材、石棉加工企業，聽取了相關部門負責人工作情況的匯報。針對存在的基礎設施建設相對滯后、工業發展技術資金匱乏、項目建設進度不均等問題，調研組建議要加快硬件建設，突出招商引資，強化跟蹤服務，狠抓項目落實。（陳立偉）
一、當前行政執法的現狀及問題
行政執法廣泛運用于公安、監察、審計、工商等多個行政機關工作中，因行政執法部門多、范圍廣、彈性大，在行政執法部門中出現的矛盾的問題也就較多。當前，行政執法中主要存在以下幾個方面的主要問題：1、行政執法主體泛化行政執法隊伍多頭，導致部門職能重疊，職責不清，出現重復執法、多頭執法，利益沖突時就會出現推諉扯皮現象的發生。2、行政執法程序不規范有時存在“重實體、輕程序”，執法隨意性大。尤其是在實施行政處罰的過程中，往往不履行事先告知義務，不告知行政相對人救濟的法律途徑等。3、行政執法不作為或亂作為一些執法人員對違法行為視而不見、不敢管理、處理過輕或簡單地以罰款了事，以及執法者對行政相對人尋求權益保障的要求應作為而不作為，隨意放棄職責等等問題在一定程度上比較嚴重。、等瀆職失職時有發生。4、行政執法違法部分行政執法人員執法犯法的現象依然存在，如一些行政執法工作人員利用手中的權力貪污受賄，為自己及親朋好友謀取私利。
二、檢察機關開展行政執法監督存在的問題和困難
雖然檢察機關依法開展了對行政執法活動的監督，取得了一定的成績，但在具體實踐中依然存在一些困難和問題。1、法律法規不夠完善檢察機關作為國家法律監督機關的性質和地位，法律賦予了檢察機關行使檢察監督權的權能，但是該規定僅限于宏觀層面，不能在開展檢察監督工作中直接適用。《行政訴訟法》第六十四條規定了檢察機關的行政抗訴權，對人民檢察院提出抗訴的范圍僅限于人民法院生效的確有錯誤的行政判決和裁定，對抗訴的程序以及抗訴后人民法院再審的程序沒有具體的規定，可操作性差，過于原則化，制約了人民檢察院行政檢察監督工作。這種事后監督方式，缺乏對行政訴訟的訴訟過程、執行過程和行政違法行為的監督，導致行政檢察監督的范圍過窄。2、監督體制不夠完善檢察機關行政執法檢察監督權的行使易受到來自政府及其職能部門的各種干預，獨立性往往無法有效得到保障。法律雖然明確規定，檢察機關依法獨立行使監督權，不受其他任何行政機關、社會團體和個人的干涉。但是，行政執法檢察監督的對象是行政機關這一特殊主體，其基于自身利益驅使，且長期以來受“官本位”思想的影響，行政機關很難主動接受和配合檢察機關對其進行法律監督。而且，檢察監督權的獨立性總是受到行政權力的各種影響。地方檢察機關由于“人財物”受制于地方黨委和政府，使得檢察權往往難以真正做到依法獨立行使。3、監督方式不力檢察機關主要是對生效裁判進行監督，這種事后監督方式，難以及時發現和糾正審判過程中的違法行為。民行檢察部門主要是從原審卷宗入手審查，發現違法行為的機率很低。雖然申訴人可能向檢察機關反映法官違法審判的問題，但因為法律知識的缺失和自身能力的限制，往往也很難舉證，這種被動的監督方式使得檢察機關的法律監督權不能落到實處，也損害了司法的權威與公信。加之社會公眾對民行檢察工作知曉度不高，大部分人民群眾根本不知道人民檢察院有對人民法院行政訴訟活動有進行監督的職能，導致行政檢察申訴案源匱乏，使得其監督實效大打折扣。
三、加強行政執法檢察監督工作的對策建議
債務人自行管理模式的適用條件我國《破產法》賦予了債務人申請在管理人監督下自行管理財產和營業事務的權利，其優勢在于：1.有助于困境公司盡早申請重整；2.比管理人負責經營事務更具有挽救公司的驅動力；3.有利于提高重整效率；4.最有可能制訂出切實可行的重整計劃，并使重整計劃順利通過。〔2〕由于法律對債務人自行管理的適用條件未作規定，造成司法上的困惑。而各國立法對債務人自行管理的具體條件規定不盡相同。〔3〕從一些國家和地區的法律規定看，法院是否批準債務人自行管理，一般考量以下因素：1.債務人有無違法責任。債務人的責任又分為兩個方面：一是破產程序啟動前的債務人責任；二是破產程序啟動后的債務人的責任；2.破產程序的啟動主體。如德國立法特別要求在債權人啟動破產程序時，自行管理需經過該債權人同意；3.是否會對債權人利益造成不利影響。這是法院批準自行管理與否的核心因素，需要法院根據具體情況裁量判斷。債權人如果就此提出合理的反對理由，法院應當采納；4.自行管理是否會延誤破產程序。延誤破產程序會增加破產成本，間接損害債權人的利益。〔4〕筆者認為，對債務人自行管理的條件規定不宜過于嚴格，否則會挫傷債務人主動提起重整申請的積極性，導致錯失重整時機，但也不能過于寬松，否則存在債務人逃廢債務之虞。允許債務人自行管理的條件可包括：1.債務人有自行管理的愿意。債務人申請自行管理，應經公司股東大會或董事會作出決議；2.債務人有自行管理的能力。債務人須有較完善的治理結構，股東會、董事會、監事會等機構運作正常；3.自行管理不致濫用重整程序或對債權人利益造成損害。要求債務人無違法或欺詐行為，如果債務人管理層的現任主要人員已經因為對企業陷于經營困境負有個人責任，甚至因為違法行為處于司法追究程序中，法院應當拒絕債務人自行管理的要求。
兩種模式在實務操作中存在的弊端在債務人經營模式下，主要有以下弊端。1.由于存在公示信息有限、企業外部的利害關系人信息不對稱等現實原因，若對債務人監督不力，則可能導致趁機為己謀利而損及公司利益，如剝離優質資產轉移到法律上沒有關系的暗公司，以獲得重整資金的名義低價轉讓給關聯公司。當重整失敗轉入清算程序時，債務人可以通過公司有限責任，在清算程序中逃避債務，損害債權人利益。〔5〕2.當債務人經營管理發生嚴重危機后，企業原有管理人員和業務、技術骨干常常已經大量離開企業另謀出路，債務人的管理班子和業務、技術力量殘缺不全，難以進行正常的經營和管理運作。3.即便債務人具備自行經營管理的能力，由于管理人對債務人業務和技術并不熟悉，實際上亦難以徹底實現對債務人經營管理活動的全面有效監督。債務人出現破產原因，往往伴有管理混亂的問題，監守自盜仍無法得到有效防止。管理人對債務人進行經營管理是一項法定職責，但在履行中，也存在弊端：依照企業破產法的規定，破產管理人一般為律師事務所、會計師事務所和相關部門派出人員組成的清算組，但這類機構中的人員往往并不具備對債務人營業事務進行管理的知識和能力，在企業重整期間的繼續經營中難以對債務人的經營進行有效管理。同時，由于管理人在經營管理債務人企業時還存在身份和角色的重合，既是債務人企業在重整期間的監督者，又是該企業在重整期間的經營者。好比是運動場上既是運動員又是裁判員，不利于確保程序公正。
創設公司整體資產托管經營的新模式1.考量創設新模式的原因。《破產法》對重整期間公司的財產和營業事務的管理，僅規定了兩種形式，不能適應實務中進入破產重整的企業的客觀實際，需要建立符合該企業自身特點的管理模式。如我們審理的縱橫集團“1+5”公司合并重整案件，〔6〕母公司與子公司之間緊密相連，是整個聚酯化纖生產線的上下游企業，每個企業生產的“產品”，對上游企業來說是“終極產品”，對下游企業來說又是原料、半成品。而且，企業的設備應保持連續運轉，不能停止生產，否則，生產線就會報廢。為此，我們在受理案件后，根據管理人的申請，批準繼續營業。但由于管理人完全不具備該行業的經營管理經驗和知識，難以有效管理公司經營事務并實現對該設備的維護和保值。該公司在進入重整前內部管理已相當混亂，公司高管和技術、營銷方面的管理和骨干人員大量流失，特別是公司法定代表人被采取刑事強制措施，公司實際上已無法依靠原有管理層進行正常經營管理。如何保證債務人生產的繼續和資產的保值增值，是公司能否重整成功的關鍵因素之一。為解決這個問題，我們與管理人多次研究、探討，適當參考了企業并購案例中的經驗和做法，在公司重整案件中創設公司整體資產托管經營的新型管理模式。2.托管經營的程序和具體方案。企業托管是企業資產所有者將企業的整體或部分資產的經營權，以契約形式在一定條件和期限內，委托給其他法人或個人進行管理，從而形成所有者、受托方、經營者和生產者之間的相互利益和制約關系。（1）經營者的條件。經營者應當是具有同類業務經營管理和生產能力、與公司和重整均沒有利害關系的第三方。（2）經營范圍。托管經營者在管理人的委托和監督下，負責縱橫集團“1+5”公司在重整期間的化纖生產和銷售業務的具體經營管理、資產的維護。（3）托管經營的費用。由于托管經營者使用了重整企業的機器設備，因此，必須向管理人交納設備使用費或設備租賃費用。為了充分調動經營者的積極性，管理人按照經營績效支付一定的托管費用，達到權利義務的平衡。為營造一個良好的重整氛圍，托管經營者必須與原有企業職工保持勞動合同關系。（4）托管經營者的選定。首先由管理人將招聘經營者的公告刊登在全國或省級以上的報刊上，并充分利用網絡優勢，同時在相關網站上信息；其次，管理人選聘一些在該行業中有一定影響力的人士及債權人代表組成考評組；第三，考評組對其資信狀況、經營管理能力、技術能力和中立性審核后，選定重整企業的業務和資產維護方。3.托管經營取得的實際效果。托管經營者被選定，與管理人簽訂協議后，即派駐管理團隊，投入對縱橫“1+5”公司的生產和企業的內部經營管理，在保證重整期間繼續履行合同向原主要客戶如期供貨的同時，還爭取到這些客戶的后續訂單，并開發、拓展新的客戶。管理人仍依照企業破產法的規定行使管理人職責范圍內的企業財務收支管理、資產管理等事項的決定權和其他可能影響企業重整的重大事項、涉及企業未來重大發展戰略等事項決定權等權力。在整個重整期間，達到了生產不停、隊伍不散、市場不丟的預期效果。#p#分頁標題#e#
完善“二元化”的監督規制，引入考核管理機制
破產管理人在破產程序中的權責可謂重大，是破產程序的主要執行者，享有從破產程序開始到終結的全面參與破產事務管理的權利，涉及破產企業的財務管理、財產處置、對外訴訟等重大核心事項，是破產程序中各種矛盾的集中點。“如果某人管理事務可以不承擔責任，那么就必然產生傲慢和非正義”。〔7〕如果不對破產管理人的權限進行必要的監督和約束，極有可能造成權力的腐化，影響破產程序和結果的客觀公正。因此，建立有效的管理人監督機制，對于公平保護破產程序中各利益主體的合法權益和保障破產程序依法有序進行至關重要。
（一）現行法律對管理人的監督機制
我國《破產法》確立了二元化主體監督機制，即由人民法院、債權人會議及債權人委員會對管理人進行監督。
1.人民法院的司法監督。我國《破產法》第23條規定，管理人依照本法規定執行職務，向人民法院報告工作，并接受債權人會議和債權人委員會的監督。人民法院裁定受理破產申請的同時，應當指定管理人。管理人在破產程序中依法履行職責，直接處理大量具體工作，但在破產程序整個過程中，人民法院起著主導作用，對管理人的工作負責指導和監督，對管理人的選任、更換、報酬計算等進行監督，管理人對人民法院負責。
2.債權人會議及債權人委員會的監督。我國《破產法》第69條規定，“管理人實施下列行為，應當及時報告債權人委員會：（一）涉及土地、房屋等不動產權益的轉讓；……未設立債權人委員會的，管理人實施前款規定的行為應當及時報告人民法院。”管理人在破產程序中掌握著管理和處分破產財產事務的大權，管理人是否依法履行職責，要受到債權人會議的監督。債權人會議作為破產程序中的意思表示機構，有權對破產程序過程中的有關重大事項作出決定，以防止破產管理人濫用權力，促使其依法行使權力。
（二）現行管理人監督機制存在的缺陷
《破產法》對法院司法監督和債權人會議及債權人委員會監督的規定過于籠統，可操作性不強，對管理人履行職責的監督存在明顯的不足，嚴重影響了破產監督機制的運行對于破產進程的積極作用。
1.法院司法監督的缺陷。法律雖規定了法院對管理人履行職責的司法監督權，但法律規定過于簡陋粗疏，司法實務中難以操作。其不足之處有如下幾方面。（1）當前人民法院承擔的審判任務日趨繁重，破產案件又有大量的繁瑣事務，法院在破產案件上的人力和物力均有限，這要讓法院對破產程序中的大量事務進行有效監督恐怕也是力所難及。因此，在資源配置方面，法院顯然不能很好地滿足破產案件的要求；（2）破產案件專業性強，大多數法官僅具有法律專業知識，法官單一的知識結構也不能很好地監督管理人履行職責。即使法院進行監督，其主要監督方式也是對重大的或有爭議的破產清算事務做出決定。至于破產程序中大量的非法律事務和其他清算事務很難做到有力的監督。（3）由于監督主體權責劃分不明確，法院監督與其他監督主體的權力發生交叉重疊，這樣既不利于各方監督主體有效實施監督，也不利于各個主體承擔各自應當承擔的法律責任。
2.債權人會議及債權人委員會監督的缺陷。為避免管理人侵害債權人利益，債權人會議對管理人進行監督是必須的，但是這一監督方式也有著不少弊端。（1）債權人會議屬非常設機構，其無法對管理人履行職責情況進行日常性監督。（2）由于債權人人數較多，彼此之間出現利益沖突時有發生，很多決策難以達成一致意見，對管理人的監督很難起到實際效果。（3）債權人委員會的設置采用意向制度而非法定制度，債權人委員會成員缺乏監督的主動性或相互依賴而難以起到有效的監督作用。
3.監督機制有一定的滯后性。現行法律對管理人的監督是事后監督機制，在這樣的監督機制下，只有破產管理人進行了不當行為或違法行為，監督主體才可能發現，人民法院才予以制裁。由于不當行為或違法行為的發生，給破產程序中的利害關系人已經造成損害，盡管管理人作出賠償，也不能恢復到原來的狀態。這種監督機制帶有明顯的滯后性。因此，最好的監督是防患于未然，而不是事后彌補。
（三）建立多層次、多元化的監督和考核機制
對破產管理人的權力進行有效控制和監督，防止其為了一己私利而損害各方當事人利益，成為了破產程序中必須要解決的問題。
1.增設監督人制度。在現行破產管理人選任機制下，人民法院、債權人會議及債權人委員會往往與破產管理人存在著或多或少的利益關系，致使其對破產管理人的監督效能大打折扣。〔8〕筆者認為，為提高對破產管理人的監督效果，在債權人會議之外，增設監督人制度。如可以由債權人會議選舉產生1名或多名常設的監督人，這些監督人可以由債權人會議委派到破產管理人中，破產管理人對破產企業事務處理、決策應向監督人進行通報，監督人如認為存在可能侵害債權人利益的事項有權向債權人會議進行匯報，并由債權人會議討論后對之進行否決。這樣保證債權人會議監督的完整性。
2.建立嚴格的財務會計制度。財務會計制度的建立，可以規范和約束管理人的行為。使每一項收支均清楚地反映在財務賬冊中，以便監督主體通過查閱財務賬冊，充分了解管理人支配破產財產的情況，有效行使其監督權力。筆者認為，管理人應做好這幾項工作：在管理人印章刻制后，持法院受理破產申請的裁定書、法院指定管理人的決定書和管理人的決定及身份證明等材料，到銀行申請開立管理人賬戶，并審慎保管管理人賬戶；及時將債務人的銀行存款劃入管理人賬戶；根據債權清收工作的情況，依法、及時將清收所得款項及時存入管理人賬戶；按照財務制度，制作財務帳冊、會計報表等，及時向人民法院、債權人會議及債權人委員會、監督人報告；管理人因依法履行職責所產生費用按照財務報銷規定予以報銷等等。
3.建立管理人的考核管理制度。目前擔任管理人的社會中介機構和個人，來自各個行業，缺乏其自身的行業自治機構，沒有統一的主管部門，也無統一的行業準則。來自不同行業的管理人成員各自適用其本行業的執業規則，導致執業標準的混亂和不協調。同時，由于現行管理人制度中缺少對管理人工作績效的評價機制，挫傷了管理人爭取進步的積極性。有必要建立管理人考核機制。〔9〕管理人考核機制的建立有助于管理人制度各環節的順暢運作。管理人考核指標的設置要體現管理人中立性〔10〕、獨立性〔11〕和專業性。〔12〕筆者認為，對管理人的履職考核，采取個案考核與年度考核相結合的方式。個案考核主要內容如下。（1）基本方法。對管理人的個案考核，由承辦破產案件的合議庭在無記名問卷調查主要債權人、政府有關部門、破產企業意見的基礎上，根據管理人的工作質效，建立管理人的個案業績檔案。（2）責任審計。個案考核中責任審計采用法定和意定的原則。對破產財產變價總額在3000萬元以上的破產案件，〔13〕必須進行責任審計。破產財產變價總額在3000萬元以下的破產案件，是否對管理人進行責任審計由債權人會議表決決定。（3）責任審計的機構選擇。從具有審計資格的中介機構中采取隨機搖號的方式公開選定。（4）審計結果的運用。對管理人進行責任審計的結果，將作為其個案考核、評定其資質等級、決定是否將其從管理人名錄中除名的重要依據。年度考核的基本方法。（1）管理人的年度考核，由承辦破產案件的業務庭與其他部門組成管理人考核小組，全面審查管理人的個案業績檔案、人員設施狀況等，進行綜合考核。（2）資質評定。根據年度考核的情況，對管理人名錄內的所有社會中介機構評定資質等級。管理人的資質等級分為優等、普等、差等。（3）管理人的除名。管理人名錄內的社會中介機構具有以下情形之一的，應當將其從管理人名錄中除名：一是擔任管理人期間發生重大工作差錯，涉及數額較大的民事責任、后果嚴重的行政責任或刑事責任；二是因人員調整、資本變動、場所變化等原因，導致不適宜再開展管理人工作；三是資質等級連續兩年被評定為差等；四是人民法院認為應當將其從管理人名錄中除名的其他情形。對擬除名的管理人，應當聽取其意見。對管理人除名的決定應當公告。#p#分頁標題#e#
出資人權益調整形式和議決規則
出資人作為破產企業的股東，公司是否重整關系到其切身利益，因此，股東可能較其他利害關系人更希望公司進行重整。其中出資人權益調整是破產重整計劃的一項重要內容。作為企業的出資人，股東既享有企業重整帶來的利益，也承擔重整失敗面臨的風險，因此，作為重整程序中的一方利益主體，對其權益的調整應兼顧多重利益平衡。企業破產法對股東權益調整規定得比較籠統，無法滿足實務中的具體需要。筆者主要從實務上對破產重整中的股東權益調整的相關問題作簡要論述。
（一）股權調整要兼顧多重利益平衡
破產重整程序中涉及的利益主體眾多，各利益主體之間存在利益分配的緊張關系，必須進行適當平衡。
1.債務人的利益。重整的目的是讓債務人重獲新生，重新獲得經營能力，以維系營運價值。只有債務人的利益得到保障和實現后，才能談得上保護債權人、出資人的利益。
2.債權人的利益。如果破產重整程序中完全不考慮債權人的利益，將嚴重影響交易安全，也非常不公平。但照顧債權人利益只能在一定限度中。因為破產重整的第一目標是恢復企業的經營能力，一旦企業獲得重整成功，債權人的利益得到的是全面保障。
3.出資人的利益。出資人作為公司的股東，其利益的本質是公司的所有權。出資人的利益劣后于債權人的利益受償，已達成共識。但重整并不直接切斷出資人投資回報索取權。公司重整成功后，原出資人的利益仍然應得到保障，這樣可以更好地調動他們參與重整的積極性。總之，重整制度要兼顧多重利益平衡，即債權人之間的利益平衡，債權人與債務人、大股東、中小股東、重組方之間的利益平衡，各方當事人利益與社會利益之平衡等。如果重整計劃僅安排債權人延期受償或者豁免債務，而不對公司股東，尤其是控股股東的權益進行調整，將導致重整成本由債權人承擔，重整收益卻由股東獨享的嚴重后果，這不僅違背了民法最根本的公平、公正、等價有償和責權利相統一原則，而且不符合重整制度公平調整各方當事人利益的基本價值取向。
（二）出資人權益調整的方式
《破產法》對出資人權益調整的內容、標準、方式、表決程序及規則等未作出具體的規定，只是簡單規定重整計劃可以對出資人權益進行調整。綜觀實踐中破產重整的各類計劃草案，股權調整主要有以下幾種方式。
1.股權轉讓。即指股東將其對公司所有之股權轉移給受讓人，由受讓人繼受取得股份而成為公司新股東的法律行為。〔14〕破產重整中股權轉讓不同于公司法一般意義上的股權轉讓，在破產重整計劃中所提出的將出資人所持股份以及股東權益部分乃至全部無償或有償轉讓給重整投資人的重整方案，不再由股東大會決定。只要出資人表決同意重整計劃中股權調整的方案，股權轉讓即成立并生效。不受公司法上股權轉讓條件的限制。
2.增資擴股。即指通過發行新股或增加公司注冊資本金的形式，由原股東增加投資或新股東投資入股，從而增加企業資本金的一種方式。〔15〕采取此種方式必須以部分原有股東或新的股東愿意注入新的資金足以保障重整的啟動和進行為前提，否則此種方式將不具有可行性。基于公平、公正的考慮，對那些不愿增資的股東，應當給予其相同的出資時間和機會。〔16〕在公司凈資產為正時，由于股東的股權尚有一定的價值，在增資擴股時，對不愿增資的股東享有的股權份額不可隨意剝奪，應當根據破產清算時該部分股東可能分配的利益，為其保留相應的股權份額。
3.債權轉股。即指債權人將所持債權轉為其對債務人股權的投資行為。〔17〕以債權出資在公司法上已不存在障礙。將債權轉化為股權，既減少了債務人和重整投資者的財務負擔，簡化了公司重整之程序，又可以加大重整投資者復興企業的信心。但由于企業已是資不抵債，需要新的資金投入以使企業恢復正常營運，而債轉股并不能解決破產急需資金的問題。因此，債轉股在破產重整中適用應謹慎。4.股權回購。即指公司依照法律規定從公司股東手中買回自己股份的行為。在破產重整中，對出資人權益的調整，可以借鑒《公司法》中有關股份回購的規定。在大多數出資人表決通過股權重整計劃的情況下，賦予對股權重整計劃持有異議的出資人以退出公司的權利。〔18〕在具體適用時，應結合案件的實際情況，以實現重整為目的，既要維護對股權重整計劃持異議出資人的合法權益，也要防止因少數股東不同意股權重整計劃而導致公司股權重整陷入僵局。破產重整是一項長期而又復雜的系統工程，往往需要多種措施并行使用。以上的四種股權調整方法，可以根據案件的具體情況，既可以單獨使用，也可以幾種方式相互結合使用。
（三）出資人權益調整的議決規則
《企業破產法》第85條第2款規定，“重整計劃草案涉及出資人權益調整事項的，應當設出資人組，對該事項進行表決”。因此，《破產法》第8章規定的“債權人會議”在重整計劃草案涉及出資人權益調整事項時就不再是單純的債權人會議了，而是名副其實的“關系人會議”。遺憾的是我國《破產法》對出資人組的表決權及表決通過重整計劃時采用的標準語焉不詳。
1.議決的方式。出資人會議對于股東權益調整方案如何表決，《企業破產法》并無明文規定。結合民法原理和商法實踐，進行表決應以現場表決為主，以通信和網絡表決為輔。股東權益調整方案關系破產企業是否能夠重整成功，關系股東及重整投資人的切身利益，通信和網絡表決的方式應謹慎適用。
2.議決的規則。《破產法》賦予了出資人（即股東）對重整計劃表決的實質性參與權，但是出資人組對重整計劃草案的議決規則卻沒有進行明確的規定，僅規定了債權人組的議決規則。如果出資人組類推適用債權人組“人數與債權額”雙重標準的議決規則，此處的“債權額”如何確定尚是個疑問，且這與我國《公司法》規定的公司權力機構的表決方式亦不符。因此，在《破產法》沒有明文規定的情況下，出資人組是參照《破產法》中債權人組的議決規則還是按照《公司法》中權力機構議決規則進行表決，是一個需要明確的問題。筆者認為目前適用《公司法》的相關規定具有合理性。首先，不同的表決組代表不同主體的利益，債權人組有債權人的特定利益，其議決規則應當符合破產法規定的人數和債權額的雙重標準；出資人組代表股東的特定利益，應當適用符合股東權益要求的議決規則，對股東來說，由于股東是以占有公司的資本額的大小來決定其在表決中享有份額的依據，且“債權額”這一概念在股東身上找不到存在依據，故采用資本多數決更有法理基礎；〔19〕其次，在目前看來，《公司法》中有關股東會和股東大會的議決規則無疑是對股東表決權行使規定的最為詳細的法律依據，考慮到由于重整對企業法人的影響不亞于“公司合并、分立、解散或者變更公司形式”，且公司解散后也可能面臨著轉為破產清算，故在破產法沒有做明確規定的情況下，出資人組對重整計劃的表決規則應當適用《公司法》的規定；再次，明確出資人組對重整計劃草案的議決規則也是國際破產法上的通行做法。〔20〕#p#分頁標題#e#
