發布時間：2023-10-08 15:43:28
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的進一步加強風險管控樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
一、當下財務集團化管控的基本背景
1.市場經濟環境下的發展需要
現代企業所面臨的外部環境的復雜性前所未有。隨著市場化競爭機制的日漸完善，企業由單純的通過價格上的競爭獲得市場競爭中的優勢地位已經不符合時展的需要。對于企業而言，提高經濟效益，降低經濟成本的重要于段是通過內部財務管理上的優化升級，從而為企業的發展注入活力。價格要素的影響力不斷下降，管理要素的影響力不斷上升成為現代企業競爭的鮮明特點。因此，財務集團化管控作為企業內部重要管理于段，是順應時展潮流的。
2.提高直屬庫核心競爭力的需要
當前，中儲糧直屬庫進入發展轉型的關鍵時期，如何在這一時期中實現企業管理的穩步升級，成為十分重要的問題。財務集團化管控能夠實現管理水平提高以及增強直屬席核心競爭力的同時，能夠為管理的穩步升級提供良好的內部條件。企業的核心競爭力是市場競爭的關鍵要素，核心競爭力的提高來自多方面的共同作用。因此，作為財務管理重要的方式之一，財務集團化管控為企業的現金流提供保障，防范了企業風險，從而夯實了企業發展的根基，促進了企業核心競爭力的提升。
3.促進直屬庫優勢資源整合的需要
財務集團化管控的優勢之一就是能夠對各種資源進行優勢整合。直屬庫作為中儲糧的子公司，在實際運營中能夠對智力、人力以及財力等資源進行綜合利用，進而進行自主整合實現企業經濟效益的提高。另外，企業的集團化發展已經成為企業發展的重要方向，直屬庫作為中儲糧的重要組成部分，充分利用財務集團化管控帶來的優勢符合總公司的發展戰略。同時，財務集團化的關鍵部分還在于信息化建設上，通過對信息資源進行優化與篩選，為企業的發展注入鮮活的生命力。
4.建立健全中儲糧財務管控體系的需要
作為集團化管控的三個重要模式之一，財務集團化管控在其中占據著重要位置。財務集團化管控關注企業的盈利能力，重視企業投資的回報率，對企業經營的結果進行實時關注。因此，作為集團化管控的關鍵部分，財務集團化能不能得到高效、科學實施對于企業的發展具有重要意義。直屬庫作為中儲糧的下屬公司，對于財務集團化管控的實施效果影響到中儲糧的戰略發展規劃，對于中儲糧財務管控的建立具有重要的作用。因此，直屬庫的財務集團化管控符合中儲糧的發展戰略，對于集團的發展也起到重要的推動作用。
二、加強中儲糧直屬庫財務集團化管控的措施
1.建立健全資金集中管理制度
作為財務管理的核心部分，資金管理在任何一個企業的財務管理中都是集團管控的關鍵。中儲糧著力強化集團財務管控穿透力，消除資金管理風險點、…血點。重新劃分了“三級架構”的財務管控職責，將總部打造為全面預算管理、資金管控和財務運營保障“三大中心”，實現從后臺監管向前臺直接管理轉變。抓住資金管控這個主線，對直屬庫銀行賬戶進行全面清理，實行收支兩條線管理，開展資金“日預算”試點，并與農發行開通銀企直聯，確保各類資金“看得見”、“管得住”、“用得好”。
2.加大財務人才培養制度
結合直屬庫的發展現狀，盡快組建人才培養中心，建立健全財務人員培養制度。同時，成立財務會計中心，使財務管理進一步優化。整合直屬庫內部人力資源，加快人才的培養速度，同時，完善人才獎勵制度，對人才的選拔與任用制度化。加強人才隊伍的建設力度的同時，對現有財務人員進行集中定期制培訓。建立人才信息管理系統，加強管理層的公關培訓，及時發現人才、留住人才、任用人才，使財務集團化管控具備充實的人力資源。
3.完善風險管控機制
在直屬庫內部進行風險意識的培訓工作，使管理人員深刻認識到財務風險。同時，建立健全風險監督與管控體系，提高直屬庫的風險防控能力。加強財務管理人員的業務培訓，設立風險管理中心，使財務管理人員的風險管控能力進一步提高。另外，各部門加強風險合作意識，使整個直屬庫具備一定的財務風險防御能力。建立健全風險評估體系，確定財務風險高發點，會同有關專家，為直屬庫建立專門的風險日錄。最后，成立風險監控小組，對高風險業務進行實時監控，落實責任人，對風險管理工作的進行定期考核，實行小組成員輪換制度。
4.提高財務管理信息透明度
財務集團化管控的重點之一在于財務信息的透明，一方面獲得的不僅僅是監督力度的加大，另一方面促進的是管理層次的優化與升級。財務管理信息的透明度提升在于信息技術的有效利用，單純依靠紙質信息的宣傳難以達到良好效果。因此，推動管理信息的透明，也是對監督于段的不斷改進。建立健全財務會計集中信息處理制度，使財務管理朝著信息化與科技化發展，使直屬庫與總公司之間實現信息的共享，能夠對直屬庫的財務工作帶來改善。利用計算機信息管理技術能夠對財務信息進行實時在線監控，更好的提高資金的使用透明度，對于中儲糧以及下屬的直屬庫具有重要意義。
5.建立健全財務預算審核體系
直屬庫管理層應該進一步加強對預算的全面管理力度，加強各部門之間的聯系，使財務部門能夠對各項有效資源進行科學、合理利用。同時，加強其他業務與財務工作之間的聯系。另外，對預算的編制要與多部門進行合作，落實編制責任人。建立健全預算評估機制，促進預算科學化與規范化發展。在進行預算編制過程中，應該嚴格執行相關預算管理程序。對于預算編制人員來說，要加強自身道德品質的修養，增強對預算的認識程度，使預算管理成為直屬庫管理的重要部分。
關鍵詞：商業銀行 金融創新與風險管控 關系探究
商業銀行的金融創新是指商業銀行為了與經濟發展的需求相適應，通過對引入技術、構建新組織、采用新方式等方面開展的各項活動，最終體現為銀行風險管理能力的增強，同時也為客戶提供的服務產品和服務方式進行創造和變革。
一、分析金融創新和風險管控的關系
（一）既有矛盾又有統一
一方面，金融創新和風險管控存在著統一的關系。金融創新的目的是風險進行轉移與分散，是為了提供給商業銀行相對先進的風險管理理念與風險管理技術，進而讓商業銀行風險管控能力得到進一步的增強。
另一方面，金融創新和風險管控存在著一定的對立關系。金融創新能夠產生新的風險，實際上也是在一定程度上是讓一種金融風險轉化成另外一種金融風險，讓一種產品風險逐漸演化為整個行業的風險，在加劇了金融體系的動蕩的同時也嚴重削弱了風險管控體系的能力。此外，風險管控體系的規制作用也能夠對金融創新的效率產生一定的抑制。
（二）動態博弈
商業銀行要想發展，一方面要依靠金融創新當做動力，另一方面要通過加強風險管控來確保其安全，因此金融創新與風險管控的關系在某種程度上看很像一對雙生子，相互依存，共同發展。一般來說，商業銀行總是依靠金融創新來避免風險管控對其進行規制，因而便有可能造成原有的風險管控體系失去作用，所以商業銀行與監管當局只好采用新的針對金融創新的風險管控政策來調控。
（三）體現了安全與效率的關系
金融創新和風險管控，究其本質就是金融效率與金融安全的關系，他們之間存在著彼此替代與彼此補充的不可分割性。
彼此替代，主要側重于表現在對金融效率的提高，一旦放松看對金融風險的管控，極有可能給金融安全造成一定的負面影響。然而若是側重于金融安全，那么過度的風險管控常常又會降低金融的效率。
彼此補充，既表現在金融效率的基礎是金融安全這一方面，又表現在金融效率的提高將會增強金融的安全性。由此可見，高效率的金融市場能夠促使信息傳遞得更快、更充分，能夠讓市場結構更加合理、科學。
二、當前金融創新和風險管控存在的一些問題
（一）金融創新的層次較低
目前，中國的商業銀行金融創新項目比較普遍，剖其本質大多是對傳統業務進行了改進與組合，而真正針對中國金融消費者特點的創新產品鮮有問世。此外，金融創新產品還存在著比較嚴重的同質化現象，當一家銀行自主研發新產品之后馬上就會有其他銀行跟風而上的。更值得重視的是，因為金融創新的技術含量普遍較低又受到人力資源、市場環境等因素的制肘，導致了中國的金融創新領域缺少高技術含量以及高附加值的業務開發。
（二）欠缺金融創新的風險管控能力
當下，不少中國商業銀行基本上都是在大量模仿和引進國外的金融創新模式，因此都非常關注短期的規模效應，反而對金融創新背后隱藏的風險定價機制以及管理措施缺乏足夠的分析，特別是在風險識別、計量、監測等方面與國際的先進銀行還是存在比較大的差距，缺乏強有力的金融創新風險控制體系。
（三）金融創新的基礎設施建設難以跟上
1、缺乏完善的金融市場法律法規
現階段，針對商業銀行業務經營規范的法律，主要還是依靠1995年出臺的《商業銀行法》，可見國內對新產品、新工具、新技術的普及推廣所帶來的法律責任界定以及對金融創新知識產權的保護力度缺乏重視。
2、嚴格的金融管制現狀
目前，中國在市場準入、業務范圍等方面，基本上都不同程度地存在著嚴格的金融管制，從而束縛了金融創新的步伐。
3、較低的信息技術水平
從目前看來，中國的金融創新和信息技術融合度還需要一定時間的磨合。
4、過分倚重傳統業務與傳統市場
中國的商業銀行在金融創新方面，顯然缺乏長遠眼光以及對市場的洞察能力，更缺乏具有高素質的創新人才。
三、對金融創新和風險管控的幾點建議
（一）建立和完善良好的金融創新機制
1、加大對組織機構建設的重視力度，為金融創新提供組織保障
商業銀行應當設立專業化的組織機構，對金融創新的市場調查、可行性分析、創新建議、創新活動的過程進行有效的監督，嚴格防范并控制潛在的風險。
2、加大對人才隊伍建設的重視力度，為金融創新找尋智力支持
商業銀行需要要進一步加強對金融創新的資源投入力度，培養和鍛煉出一批具有較強創新意識與創新能力的復合型專業人才，建立一支具有專業素質的金融創新團隊，不斷鞏固其研發基礎，快速推進金融創新工作。
3、加大對獎懲體系建設的重視力度，為金融創新打造合理的激勵約束制度
應當通過制定具體的獎懲辦法，逐步形成以市場為導向的研究開發目標、完整健全的組織體系以及科學合理的協調機制，避免和減少盲目的金融創新，讓金融創新真正服務于市場，適應經濟建設和發展的需要。
（二）構建全面的風險管控體系
在金融創新中，商業銀行必須確立全面的風險管理意識，著眼于科學的風險評估和預警體系的建立，才能有效保證金融創新有序進行。同時，還要加強內部控制體系的建立，確保內控機制權責明確、運作有序。此外，還要積極建立信息披露機制，有效地運用現代化的信息處理和通訊技術，運用信息在商業銀行內部以及和客戶之間的高效傳遞，由此加強決策和經營管理活動的有效性。
一、總體要求
以堅決防范遏制重特全生產事故為重點，堅持“管行業必須管安全、管業務必須管安全、管生產經營必須管安全”的原則，加強領導、協調聯動、齊抓共管，以《安全生產長效機制實施意見》為統領，貫徹落實省、市安全生產會議精神，繼續加強安全生產體系建設，強化企業安全生產基礎建設，著力推進隱患排查、專項整治、打非治違和宣傳教育，提高安全監管能力，推動標本兼治、綜合治理，實現交通系統安全生產狀況持續穩定好轉。
二、工作重點
（一）持續深入開展關于安全生產重要指示和批示精神。充分認識安全生產形勢的嚴峻性、復雜性、長期性，保持高壓嚴管態勢，排查整改各類隱患，確保全系統安全生產形勢持續穩定向好，以強烈的政治擔當、歷史擔當、責任擔當，有力防范化解重全風險。推動交通系統將學習貫徹關于安全生產重要論述納入每季度安全生產培訓工作中，牢固樹立新發展理念，堅守紅線意識和底線思維，真正做到入腦入心、見諸行動。
（二）開展“平安交通”創建活動。要強化組織領導，結合實際制定“平安交通”創建活動方案，要結合安全生產責任體系、隱患排查治理、明確目標任務、責任分工和措施要求，有步驟、分階段有序推進“平安交通”安全體系試點、風險管理、安全誠信、企業標準化等工作，堅持問題導向，聚集重點領域，全面推進“平安交通”建設。完成今年確定的年度工作目標任務。采取多形式、多渠道、多方位宣傳創建活動，營造良好氛圍。按照省、市有關部署，繼續深入開展“安全生產月”等活動。
（三）強化安全責任落實。依法依規理清監管職責，形成屬地監管、行業監管、綜合監管、層級分明、互促互補的合力。堅持責任導向，把屬地的黨政領導責任、行業和業務部門的監管責任、企業的主體責任、職工的崗位責任，依法落實到基層、每個職位、每個企業、每個崗位。建立領導責任清單、監管責任清單、企業主體責任清單和崗位責任清單，并向社會相關部門公布，日常照單監管，失職照單追責。嚴格落實新《安全生產法》，強化隱患整改的督查、違法違規操作的查處。
（四）狠抓安全隱患整治。一是依托“網格化”，三級網格根據行業實際情況，篩選確定本級重點監管對象，實行跟蹤監管。對安全條件不達標的企業，按照搬遷、取締、停產停業整頓、限期整改等4類隱患建立臺賬，逐個類別、逐個企業落實整改措施，嚴格隱患排查、整改、驗收、復查、直至銷號所有環節的閉環管理。加大行業專項整治力度，落實預防措施，提高遏制力，帶動全系統安全生產工作的持續向好。二是按照安全分級化、排查項目清單化、隱患查治常態化、制度規范標準化、現場管理可視化的要求，所有企業要建立隱患自查自報和數據采集分析系統，堅持“一企一標準、一崗一清單”。所有企業要建立生產風險警示和預防應急公告制度，完善風險排查、評估、預警和防控機制，加強風險預防管理。三是結合實際制定本單位安全生產大檢查行動計劃和專項整治行動計劃。確定每季度開展的專項整治行動，并通過暗查暗訪、問題曝光、專家會診、警示教育等形式，排查隱患，督促企業落實“日檢查、周調度、月總結、季報告”制度。同時，進一步加強部門聯合執法，依法查處隱患問題。四是防止從源頭上產生隱患。要進一步加強有關建設項目規劃、設計環節的安全把關，嚴格做好安全生產“三同時”即：生產經營單位新建、改建、擴建工程項目的安全設施，必須與主體工程同時設計、同時施工、同時投入生產和使用。
（五）強化重點時段的安全管理。圍繞“兩會”，“清明”，“五一”中秋國慶等重點時段安全穩定以及汛期前應急救援物資和救援隊伍準備工作情況，加強行業監管的力度，重點是年度安全生產工作的開展；安全生產專項整治三年行動的開展；復工復產和春耕秋收安全生產工作情況以及應急裝備物資、應急救援隊伍和應急預案的修訂備案；交通運輸企業安全風險管控和隱患治理雙重預防機制建設、“五個一”工程建設等安全生產主體責任落實以及工程建設施工現場安全管理。
（六）強化道路運輸安全管理。結合“兩客一危”實施方案，認真履行“三關一監督”職責，嚴格落實“三不進站、六不出站”安全管理規定。繼續開展“安全帶－生命帶”工程，落實營運客車安全告知制度，深化車輛安全整治成果，加強異地營運車輛的安全管理，加強對城市公交運營安全管理的力度。做好道路水路運輸、公路除雪防滑、公路施工等重點領域企業安全生產工作的落實。加強道路旅客運輸、道路危險貨物運輸企業主體責任、公路保通保暢以及消防安全工作的落實。
（七）強化工程建設施工安全管理。在公路工程項目上全面推行“平安工地”考核評價制度。加強橋梁、道路施工安全的現場管理，強化施工一線安全生產項目建設，進一步加強特種設備和危險品運輸的安全管理。經檢查發現有一項不符合考核細則要求立即停止施工。并嚴格追究相關領導責任。
（八）完善考核評價體系。修訂安全生產目標責任制考核辦法，加強對屬地領導責任、行業監管責任、企業主體責任的考核。把安全隱患排查治理、風險管控、事故死亡率納入考核內容。實行巡查、約談、述職評議，月統計、季通報、年考核，考核結果向全系統通報，嚴格安全生產“一票否決”制度和企業“黑名單”制度，逐步完善安全生產考核評價體系。
（九）提升基礎保障水平。一是加強安全生產基礎性建設。強化預防治本，加強政策研究，積極爭取上級財政安全生產專項資金，引入社會資本進入安全生產基礎建設，大力推進安全生產責任保險，建立安全生產投入長效機制。二是加強安全監管基礎能力建設。完善基層安全監管部門的體制機制，提高專業人員的占比、裝備和經費上予以保障，提高執法能力和水平。三是加強交通系統安全隊伍建設。不斷加強思想建設、組織建設、作風建設，切實提高凝聚力、戰斗力，以優良的作風、崇高的職業責任感盡職盡責。
隨著社會經濟的進一步發展，財產保險公司逐漸興起，但是財產保險公司不同于一般的企業，它有著自己獨特的特性，因而在經營過程中表現出極強的風險性和不確定性，而且風險不易控制。本文對目前財產保險公司的風險進行了探究，并在此基礎上提出了有針對性的解決措施，旨在全面推進我國財產保險公司的健康穩定發展。
【關鍵詞】
財產保險；經營風險；防范；化解
財產保險公司有著較高的不確定性和風險性，經營的主體業務是商業性質的財產風險。進入21世紀以來，社會經濟取得了較快發展，人們對財產保險的需求逐漸增多，財產保險公司因此應運而生，對維護正常的經濟秩序有著顯著作用。但是，財產保險公司面臨著較高的不確定性和風險性，而且隨著競爭的日趨激烈，財產保險公司面臨著更大的經營難題。所以，財產保險公司在發展過程中要加強對不確定因素和風險的有效控制。此外，我國財產保險行業的經營風險顯著增加，公司在發展過程中無法有效處理這些風險因素，將會對企業發展造成不利影響。所以，財產保險公司加強風險防范意識，對企業的經營和長遠發展有著至關重要的意義。
1 財產保險公司面臨的主要經營風險類型
1.1管理缺陷所造成的經營風險
我們對保險公司經營風險進行了細致分析和探討，發現風險發生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現象的直接原因就是財產保險公司缺乏有效的管理。正是由于內部管理和監管體系的不健全，導致謀取私利的行為屢見不鮮。財產保險公司由于管理缺陷導致的風險主要包括以下幾方面：
第一，財產保險公司在經營過程中定價不準確，加劇了財產保險公司面臨的經營風險。由于財產保險公司在計算方面存在誤差以及越來越激烈的行業競爭，所以最終導致定價不準，加劇了企業的經營風險。保險定價明顯低于正常水平是定價不足造成的主要經營風險，公司的實際收益難以對風險進行補償，從而導致支出大于收入，不利于經濟效益的提升。
第二，分保加劇了經營風險。財產保險公司為了切實降低風險，往往采取分保的形式，即加強與再保險公司的合作，擴展風險承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經營風險，但是正因為有了這道屏障，部分保險公司得過且過，在風險劃定過程中不遵守基本準則，制定分保措施時也消極怠工，承保時未對項目進行嚴格把關和審查。這些都是風險隱患的直接來源，一旦發生意外，保險公司將面臨滅頂之災。而且，在保險公司經營過程中，嚴重的地質災害也會造成巨大的經營風險，包括嚴重人為事故、重大疾病災害以及地質災害等。最近幾年，重大災情在我國頻繁發生，玉樹地震、汶川地震等地質災害的發生都是對保險公司的考驗。人類對于自然災害所引起的風險是無能為力的，無法消除或者改變，保險公司要應對這項風險，只能進一步建立健全災害防范體系，加大對重大災害的重視力度。
1.2信息不對稱所導致的經營風險
保險公司在日常經營過程中會存在經營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會加劇財產保險公司面臨的經營風險。財產保險公司在經營過程中，與客戶溝通的責任主要由業務員負責，客戶的風險信息由業務員直接獲取，公司管理人員將業務重點放在對業務員的效率和績效考核上，管理人員與業務員所處的角度存在本質上的區別，所以他們對于信息的著眼點及理解也不盡相同，這就導致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風險主要表現在以下幾方面：
首先，承保質量低下。承保環節在財產保險公司的經營過程中起著至關重要的作用，它直接決定著企業的實際效益。但是，保險公司及其業務人員獲取風險信息的手段有限，承保環境日趨復雜，業務人員要完成規定的工作任務，就不得不改變策略，被迫承保質量較差的標底。承保質量降低，企業所面臨的經營風險自然就會加大，阻礙了其經濟效益的提升。
其次，缺乏規范有序的理賠手續和環節。目前，我國財產保險行業尚缺乏健全的財產理賠體系，在對財產損失進行評估時缺乏科學依據，人為因素仍占據著主導地位。而且，理賠過程中缺乏專業人士的專業指導和意見，保險公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險公司缺乏健全的人才引進機制，骨干人員極其缺乏，嚴重限制了企業的健康發展。假若不嚴格控制理賠環節，那么將給不法分子可乘之機，造成違規操作行為的頻繁發生，最終限制了企業經濟效益的提升。
再次，道德意識差而造成的經營風險。財產保險公司在實際的經營過程中，投標人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時，刻意隱瞞或者虛報關鍵性風險因素，將會在無形中加大財產保險公司所面臨的經營風險，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。
1.3資產結構所造成的風險
財產保險公司經過了經營體制方面的改革，經理人不再是保險公司的所有者而只是單純的經營者，有些經營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業效益的提升，使得企業的經營風險加大。而且，保險行業的競爭日趨激烈，價格戰爭愈演愈烈，這為保險公司經營埋下了巨大的風險隱患。有些保險公司為了占據較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經營發展埋下了風險隱患。
2 財產保險公司經營加強風險防范的有效措施
財產保險公司在經營發展過程中面臨著一系列的風險因素和隱患，為了有效控制和防范風險的發生，現提出以下幾點措施和建議：
2.1建立健全核保和承保機制
第一，財產保險公司在經營過程中要嚴格遵守行業規范，建立起系統完善的核保制度。在對投保產品進行核保時要實事求是，從投保產品的基本特征和公司實際情況著手，選擇切實可行的核保方式。第二，投保產品的生效時間、合同規范、保險費用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實防范經營風險，就要進一步建立健全核保制度。可見，保險公司要堅持一切從實際出發，以自身特點為根本出發點，提高核保人員的業務素質，健全核保制度。
2.2保證保險產品的合理定價
加強產品定價管理主要包括兩方面的內容：第一，對產品生命周期進行有效管理；第二，政府相關部門要積極履行職責，對產品定價進行有效監管。就一般情況而言，保險公司在對保險產品進行定價時，要綜合考慮預計損失以及經營成本等，以以往經驗和數據為根本出發點，盡可能實現投保人和保險公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險公司要為風險高的投保人提供較高的保單費率，相應的，風險小的投保人也只能獲取較低的費率；所謂合理，就是指投保人的費率必須合理；所謂充分，就是指保險公司在制定具體的費率標準時，要使保費高于支出和賠款，滿足保險公司的盈利需求。費率市場化在未來將是時展的大趨勢，但是我國財產保險行業起步晚，發展慢，市場競爭激烈，相關部門要切實加強對費率的監管。
2.3優化保險投資組
就目前實際情況而言，我國保險公司的主要工作即保險投資，保險公司要獲得長遠發展就要加強對投資風險的防范。保險公司要有效預防風險，就要做到對風險分門別類，有的放矢。保險公司要獲取高額的經濟利潤，就要對投資組合進行優化配置。最近幾年，我國保險業取得了飛速發展，保險業融集了大量資金，實現資金的良好運轉，將會為保險業帶來巨大的經濟收益。保險資金要增加投資機會、優化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運作空間，只有這樣，才能從根本上實現資金投資的收益性、流動性以及安全性。要有效防范投資風險，其中最主要的途徑就是加強比例控制和結構管理，對保險投資進行有效監管。目前，世界上絕大多數國家都對保險行業實行嚴格的管控，而保險業管理中一個重要的內容就是加強對保險投資的管理。隨著保險投資渠道的拓展，保險業要獲得長遠發展，就要進一步加大保險監管和控制范圍，不斷優化保險投資組合，將風險發生的可能性降到最低。
2.4維護正常的市場競爭秩序，保證保險價格的公平、合理
目前，財產保險公司面臨著激烈的市場競爭環境，保險公司要順應形勢，審時度勢，充分認識到價格風險對其經營所產生的影響。保險公司要堅持科學發展觀，不斷改進經營策略和發展理念，制定出公平、合理的保險價格，切實降低經營風險，提高保險公司的市場份額，推動我國保險業的健康發展。
2.5加強對道德風險的控制和防范，有效降低經營風險
財產保險公司要加強管理，從各方面著手有效預防各類道德風險，加強各類制度建設，提高員工的制度意識和職業道德，嚴格按規章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風險控制在可控范圍內，從而實現預防風險的目的。
2.6進一步加強風險管理理論建設
財產保險公司要有效預防各類風險，就要加強風險管理理論建設。我國財產保險公司要不斷更新經營理念，借鑒并引進外國風險管理的有益經驗，并結合我國實際，制定出適合我國財產保險公司發展的風險管理理論。同時，財產保險公司要加大人力資源培訓的費用支出，定期對保險人員進行業務培訓和風險意識教育，提高保險人員的風險意識。此外，保險管理人員上崗前必須取得專門的風險管理資格證，從而幫助企業建立起完善的風險預警系統和風險管理信息系統，推動我國財產保險行業的穩步健康發展。
3 結語
在目前的形勢下，保險公司只有有效預防和控制各類經營風險，制定出切實可行的經營發展策略，才能不斷降低風險發生的概率，切實提升企業的經濟效益和社會效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動地位，從而推動我國保險事業的長遠發展。
【參考文獻】
[1]劉芳.保險公司操作風險管理研究――以展業部門為例[J].中國證券期貨. 2012（10）.
1、為彌補前幾年信貸擴張帶來的資本缺口，銀行業于2010年進行了一輪以A+H配股為主要形式的資本補充。“很顯然，這種資產擴張倒逼資本補充的現象不可持續。”尚福林明確指出，銀行業自身要提升資本管理的前瞻性，在經營中綜合考慮風險、收益、資本的平衡關系，強化資本對資產的剛性約束，堅決走出“面多了加水，水多了加面”的粗放循環。
2、尚福林還要求各銀行盡快建立起風險與效益相結合、過程與結果相統一的績效考評體系，提高不良貸款率、撥備覆蓋率等風險指標在績效考評中的權重；準確測算各類業務的風險成本和風險調整后的收益，防止利潤虛增和風險隱匿。規定分支機構不得自定考評機制，不得在績效考評體系之外設定單項業務考核，不得設立單純的市場排名、市場份額考核指標以及業務規模的時點數考核指標。
3、尚福林在肯定銀行業近年快速增長的同時指出，隨著國民經濟增速逐步放緩，銀行資產規模基數日益擴大，銀行業保持同水平的高速發展已不太現實，也不可持續。
4、尚福林強調，要以加強風險緩釋措施為重點，提高風險抵御和損失吸收能力。尚福林強調，銀行業要定期對信用風險，特別是集中度較高的貸款領域，開展動態壓力測試。密切關注各類貸款的現金流覆蓋情況，及時對押品進行價值重估。對于因市場變化而導致押品價值下降、無法覆蓋貸款本息的，要及時補充合法足值的抵押擔保。落實各項監管指標要求，確保風險指標不觸發底線，確保具有足夠的損失吸收能力。抓住當前贏利增長較快的有利時機，多提風險準備，“以豐補歉”。真正做到準確分類、提足撥備、充分核銷，及時處置當期風險損失。同時，要以完善風險識別機制為重點，促進風險早發現、早暴露。
5、文章明確指出，“轉型就收費，貸款就搭售”是背離金融創新本質的。同時，金融創新必須有利于降低總體風險，應把防范風險始終貫穿金融創新的全過程，在產品設計上強化風險管控，全面評估創新產品收益與成本的對稱性，不涉足不熟悉、不擅長的領域；在操作流程上強調規范運作，深入排查各個操作環節可能存在的風險點。
我們預計，對銀行業的監管將會進一步加強，銀行業的業績質量要進一步得到保障，必須去掉銀行業的業績泡沫，徹底扭轉依靠融資和貸款增長來獲得盈利增長的粗放式模式，就必須要控制貸款增長，減少資產風險的累積效應。現在能夠做到的就是，進一步提升銀行業撥備余額和比例，未雨綢繆，及時應付未來資產價格下跌的風險。預計未來銀行業業績繼續快速增長的可能性正在逐步下降，因此，建議投資者對銀行股保持中性或觀望的策略。盡管，當前銀行股的股價仍然比較堅挺，或是為再融資做準備。
然而，資產價格的大幅波動卻是金融體系無法回避的系統性風險。當前，市場已經形成一致性的觀點，那就是2012年房價下跌20%-30%都可能出現。
Abstract: Investigating how does sow insurance develop and looking for the current shortages and a long-term methods to improve and bringing the operation track of sustainable development in front of a relevant sector as important issues.
關鍵詞:能繁母豬保險;農業保險;發展
Key words: sow insurance; agricultural insurance; development
中圖分類號:F84文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)06-0013-01
農業保險作為一項國家對農業扶持的重要手段,是關系國計民生的大事,其中的政策性能繁母豬保險是我國較早發展的險種。
1政策性能繁母豬保險出臺的背景和意義
一直以來,農業保險風險大、成本高的特性,造成養殖戶因對較高的費率水平難以接受而不愿購買,保險公司更是因面臨著巨大經營風險而對農業保險望而生畏,不愿涉足。通過實施政策性的能繁母豬保險,將極大降低養殖戶的經營風險,鼓勵養殖戶的養豬積極性,促進生豬生產的良性發展、穩定市場供應工作,從而對保持合理的價格水平、滿足消費需求、增加農民收入、促進國民經濟發展產生深遠的意義。
2007年8月2日,國務院了《國務院關于促進生豬生產發展穩定市場供應的意見))(以下簡稱《意見》),明確提出由國家建立能繁母豬保險制度。為貫徹落實《意見》要求,保監會下發了《關于建立生豬保險體系促進生豬生產發展的緊急通知》(以下簡稱《通知》)。《通知》規定,能繁母豬保險的保險責任應包括洪水、臺風、暴雨、雷擊等自然災害,藍耳病、豬瘟、豬鏈球菌、口蹄疫等重大病害及泥石流、山體滑坡、火災、建筑物倒塌等意外事故。此外,《通知》還明確規定,能繁母豬保險的保險金額定為每頭1000元,保費為每頭60元。其中,中央及地方各級政府負擔48元,占比80%;保戶自負12元,占比20%。
2現行能繁母豬保險在推行中存在的問題
2.1 就政府部門而言部分政府職能部門重識不足。部分政府職能部門對保險,特別是對政策性農業保險認識不強,沒有把農業保險上升至關乎國民生計、國民經濟正常運轉的高度來理解,致使能繁母豬保險在地方上的實際推行力度大打折扣。
2.2 就養殖戶而言部分養殖戶參保意識不強。農民對農業保險普遍缺乏認識和了解,再加上我國農業生產效率和效益水平低下,使得即便國家已對保費進行80%的補貼,養殖戶仍不愿參保。
2.3 就保險公司而言
2.3.1 成本投人較大。保險公司開展業務的對象廣泛分布于山區和郊區縣,需要投人大量人力、物力進行查勘、定損、取證等工作;地域的廣闊性與養殖戶的分散性給保險公司的承保與理賠工作更是帶來了一定的壓力和難度。
2.3.2 道德風險難以有效管控。從以往開展農業保險和商業保險的經驗看,當保險事故特別是大規模疫病到來時,投保養殖戶伺機進行投機牟利的現象是不可避免的,同時養殖戶在投保后往往降低風險防范的積極性。由于保險公司在對保險標的的資料掌控、環節監控、防疫情況、死因查證等方面處于弱勢,使保險公司與養殖戶就保險標的相關必要信息的掌握嚴重不對稱,給保險公司帶來了養殖戶的道德風險和逆選擇比一般商業保險更難以防范的顧慮。
2.3.3 技術力量不足。由于歷史原因,保險公司的農業保險業務一直處于逐步萎縮的狀態,相應的農險人才、技術儲備也呈下滑趨勢。養殖類保險因其專業性、技術性(例如對受損標的出險原因的確定),對保險公司工作人員的業務素質提出了更高的要求,并且這種業務素質不是在短期內就能迅速積累和培養出來的。
3進一步完善能繁母豬保險的經營對策
3.1 完善保險條款從能繁母豬出險原因上看,大致可歸集為自然災害、重大疫病、一般疾病、意外事故四大類。考慮到風險特性、養殖戶保障需求、保險公司實務操作繁簡度等因素,建議將現行能繁母豬保險條款一分為二,一類以保重大疫病為主,另一類以保一般疾病、意外事故為主。
3.2 將能繁母豬保險納入強制保險體系將能繁母豬基本險納人國家強制保險體系,一是有利于提高養殖戶、相關職能部門的保險意識,加大對能繁母豬保險的貫徹落實力度,使能繁母豬保險擴大參保基數,更符合大數法則,利于風險管控和保費的下調。二是有利于在一定程度上防范投保戶的道德風險和逆選擇,降低保險公司的監督成本和經營風險。
3.3 建立養殖戶、政府相關職能部門、保險公司風險責任共擔協作激勵機制本文所倡導的協作激勵機制側重于兩個方面:一是養殖戶與保險公司損失共擔,即通過設定合理的絕對免賠率實現養殖戶與保險公司損失共擔;二是實現對保險公司與相關職能部門的協作激勵,即對與保險公司共同加強風險管控的相關職能部門給予一定的費用補貼及獎勵,充分調動職能部門的工作積極性,進一步促進養殖保險的發展。具體來說,做好以下三點:
3.3.1 加強能繁母豬保險的風險防范、防災防損作用。推進能繁母豬保險的動機不在于“賠”,而是要借助這一手段在一定程度上化解養殖戶的經營風險,提高養殖戶的生產積極性,擴大生產規模,同時在防疫等相關部門的配合下改善養殖條件、提高免疫水平,再通過市場作用促使生豬養殖逐步駛入規模化養殖生產的良陛發展軌道。
3.3.2 降低保險公司經營成本,提高能繁母豬保險運行效率。基層政府職能部門對養殖戶的基本信息掌握程度、在基層中的影響力是保險公司不可比擬的,讓政府職能部門以更加積極的姿態參與其中,有利于更充分地發揮其人力與信息資源作用,加強其監控、協調等職能效用。
【關鍵詞】商業銀行;金融創新;風險管理
1引言
20世紀60年代以來，西方發達國家開始了一系列的金融創新，理論與實踐發展并駕齊驅。在70年代布雷頓森林體系瓦解后，銀行業務創新的主旋律是防范各類風險。80年代金融自由盛行，并形成了全球性的大趨勢，各國家先后放松了金融管制，為商業銀行金融創新創造了有利的外部環境[1]。如今，在金融市場機構、產品技術以及金融服務等各方面都有可喜的進步，商業銀行的傳統業務已經被多種多樣的金融創新產品和服務所取代。我國的金融創新始于改革開放并不斷進步，如今已處于創新發展的重要時期，而其對于整個行業來說都是改革與創新的排頭兵。目前，我國正處于經濟金融全球化時代，為了滿足用戶越來越多元的金融需求，金融創新是現代金融領域發展的大勢所趨，是金融業的發展源泉，同時也是提高金融服務水平和競爭力的關鍵點。隨著金融創新的多元發展，各類金融風險也日益頻發，甚至會引發全球范圍內的金融危機。無可否認，金融創新有利也有弊。一方面，金融創新對金融和經濟的自身發展起到了正面促進作用，商業銀行的金融創新大大拓展了其業務內容和其盈利的渠道，同時，還為其增加了資金的來源，大大增強了其對資金運營的管理效率和盈利能力，應對突發風險的能力也得到了增強。在這種情況下，金融市場的一體化積極促進了國家或地區的經濟發展。但從另一個角度來說，金融創新也對金融和經濟的自身發展帶來了消極影響，中央銀行的宏觀調控能力被弱化，金融體系不如之前穩定，金融監管有效性降低但難度增加。美國2007年的次貸危機引發的全球金融危機就是一個反面事例，金融創新帶來的風險再次為人們所關注，商業銀行的金融創新和風險管理同樣重要。
2商業銀行金融創新和風險管理現狀
在經濟金融全球化的時代，國內外的金融市場環境在不斷發生著激烈的變化，金融創新對于商業銀行的發展來說愈加重要。這些年來，通過不斷的探索和創新，商業銀行在個人理財、金融衍生交易、電子銀行等業務領域都有多種形式的拓展和創新，發展非常可觀。盡管在近幾年來，我國的商業銀行在風險管理方面發展迅速，國內外發展差距逐步縮小。但如果全方位考慮商業銀行的風險管理，還存在諸多問題。一般來說，這些問題可以分為以下幾個部分:一是銀行業的外部環境還不夠成熟，在社會信用體系的構建和使用方面還不夠完善，總體來說，社會的信用基礎還較為薄弱，同時，當前我國的金融生態環境還不佳，市場缺乏對銀行經營管理進行有效的監督約束[2]。二是當前來看，我國商業銀行風險管理的理念還比較滯后，對于全面風險管理的理念還較為缺乏，沒有充分認識到各類突發風險的重要性，不同的風險需要應對不同的管理方法。三是當前商業銀行在風險管理的方法和技術上，整體缺乏均衡發展，與國際上使用數理統計模型、金融工程等方法進行風險管控不同，我國一般是以定性分析為主，缺少一定的量化分析。四是我國銀行的風險管理人員的文化水平和理論素質總體較低，整體來說管理的專業人才還比較匱乏。
3加強商業銀行金融創新和風險管理的方法措施
商業銀行在飛速發展的同時，也帶來了一系列未知的新風險。商業銀行必須找到合適的模式來正確處理金融創新和風險管理間的關系，同時，可以在金融創新與風險管理間尋找到讓兩者形成共贏的均衡點。具體對策如下:
3.1加強風險管理意識
隨著金融創新的發展進步，銀行業務種類的增加和豐富，相應的風險類型也有所增加，信用風險、市場風險、操作風險等都需要引起重視。商業銀行應全面提高風險管理意識，考慮到銀行內各個部門和類別的業務部門，進行科學化的風險管理。
3.2建立一套科學有效的商業銀行風險評估體系
建立一套風險評估體系，對于加強商業銀行的風險控制水平具有十分重要的意義。科學風險評估體系的建立需要充分使用信息技術，來提高銀行整體的風險評估水平和風險預警能力，同時增強對商業銀行金融創新全過程中風險的評估和控制，以期能夠快速有效地反映商業銀行在金融創新中所產生的新風險，為整體風險管理工作爭取一定的主動性，最終達到改善銀行風險管理的落后現狀，做到防范于未然，并盡可能減少外部風險造成的利潤損失。
3.3進一步完善商業銀行內部的風險管理建設
在銀行行業突發危險時，銀行內部的風險管理部門及相關應急建設是抵御這類風險的關鍵防線。因此，商業銀行應建立一套權責分明、規章健全、運作有序的內部控制機制，并遵循有效性、全面性、及時性、審慎性和獨立性原則，將風險盡可能降到最低。在建設風險管理體系時，商業銀行應當建立起由內部專門的風險管理部門和高層管理部門共同組成的風控體系；在建立風控管理的鼓勵機制時，銀行應當形成一套以風險為基礎的考核標準，將銀行盈利與其所面臨的風險直接掛鉤，同時加強對相關管理人員的監督管理，以進一步增強商業銀行抵御外部風險的能力。
3.4建立更嚴格的信息披露制度
就目前的金融創新產品來說，總體呈現投資者與所有者在終端產品間形成了多個分離層，無法充分顯示出其具有的實際價值，導致信息閉塞、不對稱。為了能夠讓銀行金融創新對風險的防范能力進一步增強，需要進一步加快建立更為嚴格的風險信息披露制度。這樣一來，投資者若能及時有效地獲得所需信息，不僅可以進一步敦促商業銀行加強經營的安全性，還可以讓其盡可能避免金融風險。因而，在這種要求下，商業銀行應當充分發揮現代信息在處理及通訊方面的先進技術，通過形成一套完整的信息披露及反饋制度，進一步加強銀行內部各項決策的水平。此外，為了能夠獲得更為充分的信息支持，銀行相關部門需要通過各種信息對業務的經營方針和發展策略進行及時的調整，從而進一步推進銀行在經營管理等活動上的主動性。
3.5培養發展高素質的風險管理從業人員
商業銀行應重視起風險管理方面的人才選拔和培養，利用現代量化技術進行風險管理，培養一支高精尖的風險管理團隊。這樣一來，商業銀行應當積極建立起一系列科學有效的人才考核制度，培養出能符合現代銀行經營管理要求的高素質風險管理人員。此外，商業銀行還應進一步推進落實風險的管理責任制，明確風險管理人員在銀行進行金融創新業務時應當承擔的責任與義務，積極利用風險管理的創新模式，以應對金融創新引進的新風險。
3.6加強金融行業間的相互合作
當前，商業銀行的金融創新讓各國或各地區間的資本交流日益增多，也催生了多種能夠躲避監管的跨國金融機構。在這種復雜的環境背景下，不能僅靠一國力量防范、控制金融風險，而應當進一步加強國際間的相互合作，利用集體的力量盡可能減少金融創新所引起的金融風險。此外，各方之間必須建立起保障各國金融和經濟政策能夠有效實施的策略，以期能夠保證國內外金融行業平穩運行。
4結論
金融創新是把雙刃劍，有利也有弊，它在發展創新、推動金融業發展的同時，也帶來了新的風險。在當前競爭激烈的市場環境中，只有通過不斷的改革創新，商業銀行才能盡可能快速適應不斷變化的市場環境，持續生存并發展壯大。而在這種創新持續推進的同時，銀行方面也要注重提升風險管理的能力，促進經濟進步、維護金融業穩定發展。
【參考文獻】
【1】王興利.淺析商業銀行金融創新風險管理存在的問題及其措施[J].消費導刊,2016(4):265-265.
關鍵詞：石油裝備 差異化 管控模式
1. 節點剖析：基于我國石油裝備制造企業內控模式的內生性因素分析
中國石油的直屬裝備制造企業是最早走向市場的企業群體，因此，由此形成的內控和風險管理的模式和關注節點也不盡一致，在不同條件下制定不同的控制重點。但隨著國內、國際兩個市場的博弈，嚴酷的市場游戲規則迫使其“與狼共舞”，在一輪又一輪的低成本戰略刺激下，引入行業內先進企業對標管理的理念已成共識。在現實條件下，影響石油裝備制造企業內生性風險控制的因素很多，發揮影響和作用的方式、途徑和程度也各有不同。從廣義上分析，有經濟環境和金融環境等因素的影響，從狹義上分析，有企業財務管理目標、財務管理職能以及資產結構的不同等因素的影響，從以上兩個方面揭示這些因素是如何影響企業選擇管理模式、內部風險控制環節，以及上述因素對企業財務管理、內部控制影響的重要程度，為企業具體選擇何種管理模式并進行內部風險控制提供重要依據。
在目前經濟環境下，企業內生性控制因素是推動企業發展的引擎，是內部控制其他要素發揮作用的基礎。內生性控制因素構成一個組織的氛圍，它對企業財務管理與內部控制的建立和實施有重大影響。內生性控制因素包括：公司治理結構、治理哲學與經營風格、組織結構、董事會、經營者素質和職業道德、企業文化、權責分配體系和信息系統。石油裝備企業內控的內生性與之緊密相連，在很大程度上，其內控的內生性因素比之更多更復雜。
因此，石油裝備制造企業選擇何種管理模式，如何設置內部控制環節，需要綜合考慮上述各項內生性因素，并通過一定的經濟指標計算來具體評價和選擇最有利的管理模式與最經濟合理有效的內部控制環節。
2. 差異歸集：中美石油裝備制造企業內控模式的外部性比較
企業管控模式是企業組織結構和權力分配方式的體現，也是領導者理念和管理風格的復制。一般而言，傳統的企業管控模式有直線式、扁平式和混合式，但隨著全球經濟一體化趨勢的逐步顯現和經營秩序的“全天候”覆蓋，各類管控模式交叉并行。對中美兩國著名的石油鉆采企業內控的外部性抽樣比較分析，其內控和風險管理模式的選擇與企業發展方式密不可分。
從美國企業抽樣分析：
2.1美國國民油井瓦科公司
公司建立于1862年，總部位于得克薩斯州休斯敦，擁有3.5萬名員工。是世界最大、實力最強的石油鉆井機械制造商之一，它采取扁平式管控模式，充分利用遍布全球的170多個分銷網絡服務中心和現場備件支持技術，為用戶提供完整快捷的供應鏈管理服務。
2.2 美國斯倫貝謝公司
總部設在休斯頓，并在巴黎和海牙成立準總部機構，是一家全球化的技術服務公司，公司員工超過80000人，在全球100多個國家有經營活動。在管控模式上，是縱向一體化供應鏈管理典型的企業。
2.3 美國卡特彼勒公司
公司成立于1925年，總部位于美國伊利諾州。是世界上最大的工程機械和礦山設備生產廠家、燃氣發動機和工業用燃氣輪機生產廠家之一，也是世界上最大的柴油機廠家之一。卡特彼勒的全球商遍布200多個國家，是典型的混合式管控模式。
從中國企業抽樣分析：
（1）寶雞石油機械有限責任公司
公司始建于1937年，是我國建廠最早、目前規模最大、實力最強的石油鉆采裝備研發制造企業。是我國石油鉆機標準制定機構，是全球最大的陸地石油鉆機和F系列泥漿泵研發制造基地，也是全國最大、能力最強的重要場合用途鋼絲繩研發制造基地，引領著我國石油鉆井裝備的發展方向。目前實行資金的大司庫管理、應用ERP實現核算集中統一，是典型的混合管控模式。
（2）渤海石油裝備制造有限公司
是以鋼管產品、鉆井裝備、采油裝備、新興產業及其它等四大系列產品為主要業務的專業化公司，產品多樣，管理鏈條長，企業分權管理，是典型的集團化管控模式。
（3）寶雞石油鋼管有限責任公司
是我國第一個大口徑螺旋埋弧焊管生產廠家，也是我國規模最大、品種最全、實力最強、市場占有率最高、最具成長性的專業化焊管公司。公司實現了集團化經營，實現了資金集中管理，采取直線式的管控模式。
（4）中國石油濟柴動力總廠
石油濟柴是我國最早生產柴油機的廠家之一，為世界石油主流鉆井動力制造商，中國非道路用中高速中大功率內燃機規模最大的研發制造企業，現擁有一家上市公司，組織治理機構規范、內部控制體系嚴密、兼有混合和扁平化雙重管控模式。
通過對以上企業內控的外部性對比分析，中國石油裝備制造企業多采用扁平化或混合式的管控模式，美國企業則多采用事業部制或混合式管控模式。同時，就其差異化比較發現，企業建立的時間、地區、環境、管控深度和模式與當時的經濟背景有很強的關聯度。但企業采取何種管控模式也不是一成不變的，與企業的核心價值觀、核心競爭力、企業文化、核算體系和管理習慣也有著必然的聯系。
3. 交集優化：我國石油裝備制造企業資產管控模式的選擇
我國石油裝備制造企業在集團化初期，為了支持分公司、子公司業務的發展，資源向分子公司傾斜，企業往往自發地采取層層分權，在資金管控、資產管控等關鍵節點的管控模式上采取模糊和發散型風險管理模式。隨著各分子公司的不斷發展，集團也在鞏固壯大，關鍵節點分散管理的固有缺陷逐步暴露，導致企業集而不團，喪失規模優勢，突出表現在以下方面：一是投資易失控。分、子公司爭投資，集團內部重復投資，形成大量資產閑置，整體效益低下；二是融資分散。單個子企業信用等級低，融資成本高，且容易隨意對外擔保，或有負債風險大；三是資金分散。分子公司各自為政，資金運行不平衡，資金余缺不能互補，集團不能很好的調控資金的存貸差限額；四是內部結算環節多、周期長，資金成本管理的節點難以控制；五是多頭采購，資金沉淀嚴重，內控風險大，易出現舞弊；六是應收賬款管理政策不統一。存在隨意賒銷，增加壞賬的風險。綜合國內外石油裝備制造企業在內控方面的內生性和外部集優化特征，裝備制造企業“源于制造，超越制造”的核心價值理念，因此，我國石油裝備制造企業發展到一定程度必然在關鍵節點上實施集中管控模式，這也是實現企業可持續發展的科學選擇。
3.1 大司庫的集約和效益：資金管控模式的選擇
3.1.1資金集中管控和風險管理優勢分析。我國石油裝備制造企業經過長期的擴張和發展，初步形成了集團化發展的規模，都具有布點分散和相對獨立的特點，在資金管控上實施資金集中管理：
一是有利于提高資金使用效率。集團內分、子公司間的關聯交易量非常大時，若全部通過銀行劃轉，將有大量資金在途，反之，就會減少在途資金提高資金使用效率，增加存量資金利息收益，降低財務費用。
二是有利于建立企業的付款信用。實行資金集中管理，必然施行嚴格的資金預算管理與之配套，實現資金的收支平衡。預算編制、審批的過程就是現金流入、流出的風險控制過程，企業的“血液”就能正常的儲備與供給，企業營運資金處于良性循環，企業的付款信用在無形之中得以建立。
三是有利于實現規模效應，提升企業資信等級。實行資金集中管理，必然實行融資集中管理，企業可利用各商業銀行間的競爭性，提高與銀行合作的層次，獲得更多的金融服務，降低融資風險與成本。
四是有利于減少融資總量。企業集團從大司庫管理的角度出發，在集團內分子公司間建立起資金相互融通的渠道，將閑置資金按同期銀行利率借給暫時出現資金短缺的分子公司，利益均沾，相得益彰，對整個集團而言，將有助于降低融資規模與成本，提高資金的使用效率與效益。
3.1.2 資金集中管理的必然：大司庫模式的選擇
2010年，資金管理風險在央企排出的生產經營十大風險中排名第五，是中央企業普遍關注和強化管理的重點問題之一。以寶石機械公司為代表的石油裝備企業，普遍建立營運資金風險管理工作體系，明確相關各方的職責，并制定了宏觀先行指標、關鍵管理指標、日常管理指標體系及語境機制；進一步加強財務金融風險管理，制訂“收支分線管理，開展月度資金滾動預算，積極組織收入，量入為出，現金與票據組合使用，增強資金保障能力”的風險管理策略，對集團內部成員單位全面實施資金集中收支分線管理，增強集團資金的集中和監控管理，并通過強化資金管理制度，完善資金管理流程，控制資金管理中風險發生概率，同時采用保險等方式，一定程度上轉移部分經濟損失，提高宏觀經濟和行業研究、預判能力，提升對于未來期間現金流預測能力，并建立了資金管理預警體系等，都在資金風險管控方面做了有益和有效的嘗試。但在信息化高速發展的今天，裝備制造企業在防范和化解資金風險方面，應借助于信息化建設平臺，建立大司庫管控模式。
所謂“大司庫”，就是按照“服務主業、安全至上、效率優先”的原則，通過結算集中、現金池統一、多渠道融資、多元化投資、司庫風險全面管理、信息系統集成等手段，統籌管理金融資源，統一管理金融業務，有效控制金融風險，保障生產經營需要。
大司庫的系統設計包括：體系設計，制度設計、流程建設與信息系統四個大的方面，每個環節的設計都要齊頭推進，在具體運行中，把制度具體化為流程，流程固化到系統，系統映射流程，流程體現制度。
---制度設計。是設計與司庫體系配套的管理制度與實施細則，營造全面、統一的司庫管理制度環境。使分公司、子公司都能按照統一的制度體系對資金等金融資產進行預測、預算、反映、控制、審批與分析，并通過激勵、考核機制確保集團金融資產保值增值。
---流程設計。既要設計、優化具體流程，又要考慮把各種流程嵌入并固定到信息系統，以司庫管理業務為線條，實現業務與會計核算端對端的銜接。
---系統集成。將大司庫信息系統與多種資金管理系統集成，實現與ERP、會計核算系統、預算系統、投資計劃系統、合同管理系統以及網上報銷等系統集成對接，實現信息共享，節約資源。
當然，完善的資金管理環節的內部控制是確保大司庫資金管理模式得以有效運行的制度保障，如資金業務的職務分離、庫存現金的控制、銀行存款的控制、定額備用金的控制、財務印章控制等都要在細則中予以固化。目前，國內市場與國際市場交互運行，市場競爭更加激烈，石油裝備制造企業的生存壓力越來越大，加強企業內部財務控制，尤其是完善的貨幣資金的內部控制制度已成為石油裝備制造企業自身生存發展的需要，因此企業必須從源頭和制度上保證經濟活動的有效進行和資金的安全完整，達到大司庫體系運行和制度建設的有效包容和促進。
3.2 固定資產管控模式：基于激活資產全生命周期的選擇
固定資產作為企業的一項重要經濟資源，在一定程度上影響和制約著企業的生存和發展。它作為一種有形的實物形態，其全生命周期，歷經資產的購置、使用、管理、維護、報廢到處置等一系列經營過程，對每個石油裝備制造企業而言，固定資產運營質量不同，它所創造的價值也存在差異，但無論任何一個企業，追求固定資產創造價值最大化是永恒的主題，因此，建立固定資產全生命周期的管控模式，應成為石油裝備制造企業的必然選擇。
3.2.1 現狀與問題。
中國石油裝備制造企業目前的資產現狀是：地域分布廣泛、數量金額大、類別繁雜等。目前，企業在固定資產管理中存在的問題，一是管理責任不明確。企業內部各管理部門之間、資產使用單位與管理部門之間職能模糊，存在企業資產管理有責無權的狀況，資產管理應有的作用沒有得到充分的發揮。二是缺乏對固定資產使用狀況的分析。由于對固定資產使用效果的評價體系不夠完善，所以缺乏固定資產利用情況、創利情況、技術情況等方面的專門分析，這對資產的去舍決策，提高石油裝備制造企業的競爭能力十分不利。
3.2.2 模式與對策
一是對固定資產管理應從源頭抓起。固定資產投入使用就是其全生命周期的開始，因此，要完善資產投資論證體系，建立效益跟蹤責任制，保證購建的資產具有較高的回報率。企業的目的是不斷追求效益最大化，對固定資產購建項目可行性研究要做到依據充分、測算科學合理，不能盲目上項目，造成大量的資產閑置，最終成為企業生產經營的包袱。
二是在固定資產使用環節，落實組織機構，明確管理責任，建立固定資產使用效果的分析評價體系，盤活存量，用好增量。與石油企業會計集中核算模式相適應，石油裝備制造企業固定資產也應實行集中核算、三級管理。應成立由財務資產、設備管理、規劃計劃、基建工程等管理人員共同組成的固定資產管理機構，組織指導下一級機構的固定資產技術及價值管理，負責企業從資產投入、驗收形成到退出使用的全過程管理。
三是進一步完善資產信息系統建設，實現資產從投資立項到形成實物管理、價值管理共用一套管理軟件，解決實物管理與價值管理脫節問題，實現信息共享。
四是降低資產損失風險，提高企業經濟效益。由于石油裝備制造企業資產分布范圍廣，經營環境復雜，加之各企業對資產管理的水平也是參差不齊，資產管理難度相對較大。通過與國內外企業最佳資產管理實踐進行對標，石油裝備制造企業應在現有的資產管理方式的基礎上加強風險預防和風險轉移措施。
五是強化固定資產的統籌保險。保險統籌能夠有效轉移資產損失風險，能夠增強裝備企業在資產方面的抗風險能力，保護企業的經營業績，保證現金流的穩定性，對公司的人員及財產起到重大的保障作用。保險統籌同時也加強了企業對資產的管理和控制能力，提高企業的運營效率，有效降低企業采購成本，提高經濟效益。此外，通過合理的保險安排，能夠增強戰略投資者、合作伙伴對企業管理的信任和持續發展的信心，有助于降低企業的融資成本。主要體現在以下幾個方面：
（1）提供全面的固定資產保障，避免了由于資產損失導致國有資產流失。石油裝備制造企業作為中國石油管理的國有企業，擔負著履行國有資產保值增值的社會責任，為此，通過實施保險統籌這一舉措，在合理控制保險成本的情況下，可進一步拓寬現有保險覆蓋范圍的廣度和深度，最大限度地保護企業資產免受各種災害和意外事故的影響；
（2）進一步加強企業的資產管控水平，有助于提高企業的經濟效益和市場競爭力。以保險統籌為契機，定期對企業的資產進行評估和監控，可以更好地了解企業資產的總體水平和使用情況，有利于制定相應的維修和采購計劃，從而降低維修費用和庫存成本，有助于企業更為有效地配置生產設備、人員及其他經營資源，提高工作效率的同時降低企業的運營成本；
（3）為企業的安全生產和人員健康提供有效保障，有助于企業聲譽的維護。作為具有社會責任感的石油裝備制造企業，高度重視安全生產監督管理工作，建立與之對應的風險管理與保障措施，可以確保公司安全生產和人員健康。
（4）提升企業精細化管理能力，有助于降低企業的融資成本。近年來，石油裝備制造企業在快速發展時期，項目投入資金需求較大，投資金額多為上億甚至數十億元。對資產風險的有效管理，有利于促進投資者、合作伙伴等利益相關者對企業發展的信心、提升企業的信用等級，有助于降低企業的融資難度和融資成本，確保融資目標的順利實現。
