發布時間：2023-09-11 17:26:40
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的企業資金問題樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
林業企業資金管理是林業企業可持續發展的命脈，企業要想在市場經濟發展中占有有利的地位，必須要對企業資金進行科學合理的管理，對企業內部資產管理進行優化，提高資金的高效利用率，促進林業企業的可持續發展［1］。我國林業企業面臨著多元化的開放的市場經濟體制，而且對林業資金的需求越來越大。但是，我國原有的林業企業資金管理體制存在很多問題，在波動的市場經濟環境下很難作出合適的調整。所以，林業企業要改變現有的體制，加強林業企業內部資金管理是非常重要的。
2林業企業資金管理模式
資金管理是指有計劃地對資金的來源和資金的使用情況進行科學合理的控制和監督。資金管理是財務管理中的核心部分，資金管理包括對資金的取得和使用的管理，把企業資金進行有效的投資，保證資產進行優化配置。在林業企業中，對資金做好集中控制是林業企業發展的關鍵，資金集中控制模式如圖1所示［2］。
2.1統一收支模式
統一收支模式是資金的收入和支出都由企業內部的財務管理部門負責，在企業內部保證現金收入和支出集中化管理，可以實現企業的收入和支出平衡，提高資金的利用效率，統一收支模式權力集中在企業內部的財務管理部門，在職能上主要是現金的存放。統一收支適用于有多個獨立的現金收支部門或分支機構的大型企業或企業集團。優點是有助于企業實現全面的收支平衡，提高現金的流轉效率；缺點是不利于調動各層次開源節流的積極性，影響各層次經營的靈活性，降低了經營活動和財務活動的效率。
2.2結算中心模式
結算中心是在企業內部設置的用來對各個分公司資金收入和支出進行統一管理的部門，對下面各個非公司的資金使用情況、資金分配情況和資金結算情況進行統一的管理。結算中心采用集權和分權相互結合的資金管理模式，結算中心職能是作為貸款中心。結算中心適用于根據集團財務管理和控制的要求需要辦理資金融通和結算的大型企業。優點是強化集團資本經營意識，調劑資金的功能，加強內部監控，減少貸款規模，降低財務費用；缺點是行政干預多，貸款管理弱，結算中心運營好壞難以評價。
2.3內部銀行模式
內部銀行是借鑒外界商業銀行的運作模式和管理方式，在企業內部建立的內部資金管理的方式。企業內部資金管理方式模擬銀行和企業之間的關系，各分公司和總公司建立一種貸款管理關系，對企業下的各個單位的分散資金進行統一集中管理，填補資金空缺，提高資金的使用效率。內部銀行的職能是作為企業內部貨幣發行中心。內部銀行適用于具有更多銀行職能資金管理需要的大型企業。優點是具有更多類似銀行的職能，存貸分戶管理，保證資金的安全；缺點是內部銀行的合法地位遭到質疑。
2.4財務公司模式
財務公司是在企業集團內部單獨成立的負責企業集團資金管理的部門，財務公司具有獨立的法人代表，可以作為單獨的法人企業來進行運行。財務公司的職能和內部銀行的職能比較相同。財務公司采用的資金管理模式是集權和分權相互結合形式，主要職能是負責企業內部貨幣的結算和發行。財務公司適用于資金規模大且業務繁多的大型企業，優點在于加速資金周轉，開辟了廣泛的融資渠道，資金運作效率最大化，但是發展不夠充分。
3林業企業資金管理存在的問題
3.1企業融資環境需優化，貸款難度大
在我國林業企業發展過程中，需要通過合理的方式從外部獲取資金，來滿足企業生產的需要，提高企業內部資金的利用效率，使資金能夠在企業內部發揮最大的作用，保證林業企業可持續發展。但是，由于我國林業企業管理制度不健全，內部資金管理存在疏忽問題，導致林業產品在銷售時會出現應收賬款無法收回的情況，林業產品變現能力也比較低。其次，我國國家政策和市場經濟發展對林業企業的影響都非常大，林業企業原材料價格升高，造成生產成本提高，這些都會對企業生產經營造成一定影響。而且林業企業自身最大的特點就是生產周期長，對林業企業投資的一般以國家為主，林業企業融資困難，融資風險也大。另外，林業企業生產的產品大多是初級加工產品，而且林業企業經營渠道也單一，這些原因都會造成林業企業在資金方面出現緊缺的問題。此外，林業企業大多是通過銀行貸款方式來獲取資金，保證企業的生產和經營。但是，林業企業在國家的貸款總量中占有的額度較低，而且貸款年限也受到了嚴格的限制，使得林業企業的發展受到了阻礙。
3.2林業企業擔保和抵押機制不健全
我國林業企業的規模大多是中型或者小型的，企業在擔保能力上存在不足，銀行貸款必須要提供擔保押金，貸款程序嚴，貸款手續多，導致企業無法進行擔保。政府面向林業企業提供的擔保資金少，不能滿足大部分林業企業的需要。銀行貸款抵押，一般是房屋等不動產進行評估抵押，但是林業企業的森林資源很難進行評估，不能作為銀行貸款的抵押物。政府關于林業企業資產抵押的政策和法規比較落后，沒有完善的機制，這些原因都嚴重限制了林業企業的資金流動。
3.3林業企業資金監管體制不完善
林業企業在資金使用上缺乏合理的監管，企業內部相關人員對資金使用情況掌握少，監督上存在嚴重的遺漏。資金比較分散，資金的使用效率低，造成資金脫離控制，企業內部的資金流轉性降低。而且企業內部對資金使用情況監管不足，沒有進行統一合理的安排，導致資金使用方面出現浪費的情況。如果項目出現缺乏啟動資金的問題，那么就會造成資源的浪費。
3.4林業企業管理人員素質需提高
我國林業企業經濟發展受到制約的重要因素是缺乏企業管理的人才資源。與國外相比，我國林業工作者較少。而林業是專業比較強的一個行業，發展林業需要一批具有專業知識的人才。但是，目前我國林業工作者學歷低，具備專業知識的人員很少，缺乏大量的專業技術人才，造成企業創新能力低。而且我國林業企業在人員的配備上嚴重不足，缺乏財務和金融專業的人才，不能有效地對林業企業進行資金管理。因此，我國林業企業要加強高素質隊伍的培養。
3.5加強法制建設
林業和其他企業不同，林業的主要資源是有限的原材料。在固定的時期內，生產力是固定的，當市場需求增加時，林業企業不能擴大生產來提高經濟效益。如果供給量增加了，那么會造成林業資源的過多開發，林業的生態環境被嚴重破壞。林業的特征表明需要法律制度來保證林業企業的合法權益。目前，對林業企業經營者的權利和義務、對資金的來源和管理等方面缺乏法律進行約束，林業企業生產受到了嚴重的影響。
4我國林業企業資金管理策略
4.1轉變資金管理體制
林業企業應成立為林業企業資金管理服務的財務公司，對林業企業的資金進行專項管理，建立獨立的公司體制。財務公司具有法人代表，具有獨立行使能力的權力，財務公司為林業企業做，進行貸款和投資的委托等行為［3］。林業企業建立資金集中管理體制，可以方便地進行融資等活動。建立的財務公司體制，可以為林業企業的發展提供大量的資金支持。
4.2制定資金管理預算制度
制定林業企業資金管理預算制度，對林業企業進行項目資金投入是一個科學合理的方法，可以保證林業企業各項目資金得到合理的分配和使用。林業企業資金管理預算制度要建立合理的項目分配標準，減少人為因素的干擾。通過資金管理預算制度的制定來保證資金的合理分配，使資金利用率達到最大化。林業企業還可以建立預算審批審查制度，對資金管理預算進行監管。
4.3加強資金管理監督力度
通過企業項目內部審計功能對資金使用情況進行監督，保證企業資金正常運作。企業內部每個項目的資金都要進行檢查，及時掌握資金運作的具體信息，仔細檢查企業內部與資金相關的每一份材料，保證資金可以得到合理高效的使用。同時，不定期檢查項目資金在運作時是否有違規行為，敦促項目負責人通過有效的措施來保證資金合理運作，保證林業項目可以達到預期的效果。此外，林業企業需對資金進行集中管理，提高資金的利用率。
5結語
隨著市場經濟的不斷發展，林業企業的數量在逐漸增加、規模在逐漸擴大，如何做好林業企業的資金管理，促進林業企業可持續發展，是林業企業發展中的重要研究課題。希望通過本文的簡要分析，能夠為今后我國林業企業的發展提供參考。
作者:趙忠亮 單位:遼寧行政學院
參考文獻
［1］戴戎威.林業可持續發展的目標及措施研究［J］.城市建設理論研究（電子版），2015（22）：137.
關鍵詞：房地產企業；資金管理；風險控制；預算管理；集中管理；監督
從1998年國家取消福利分房開始，我國房地產行業在近20年間得到迅猛發展，已經成為國家的重要支柱產業。在房地產行業蓬勃發展的進程中，作為房地產企業重要生產要素的資金，在其中發揮了至關重要的作用。當前，我國經濟發展進入新常態，國家對房地產行業宏觀調控日益趨緊，行業市場競爭日益激烈，相對傳統的房地產項目高周轉、高杠桿開發模式也越來越難以為繼，作為房地產行業的龍頭房企萬科在年度秋季例會中喊出了“活下去”的口號，明確公司一切工作應當以完成6300億銷售回款目標為前提，萬科讓整個房地產行業感受到了瑟瑟寒意，也更加凸顯了資金在房企中的重要性。當前，眾多房企普遍感受到資金短缺的壓力，部分房企甚至呈現出資金鏈斷裂的危機，資金管理成了房地產企業在創新發展中所要面對的關鍵性問題，它不僅是企業賴以生存的基本保障，也是企業進行長遠規劃，擴大發展規模，實現經營目標，保持良性持續健康發展的源泉和動力。
一、資金管理在房地產企業發展過程中的重要性
（一）能夠增強企業市場競爭力，提升企業整體管理水平
資金是企業的血液，資金管理是財務管理的核心，進行財務管理，應當以資金管理為主線，房地產企業資金管理能力的高低直接決定著企業整體管理水平。科學高效的資金管理能夠為房地產企業的正常運營提供基礎的物質保障，能夠合理規劃企業資金，加速資金周轉，降低資金成本，最大限度的發揮資金使用效率，提高企業經營效益，強化企業競爭優勢，增強企業市場競爭力，有力促進房地產企業整體管理水平的提升。
（二）能夠有效防范財務風險，保證企業持續健康發展
房地產業是資金高度密集型行業，因此，房地產企業資金管理，不僅要確保企業具有科學合理的資金結構，同時還要求能夠抵御存在的資金風險，確保房地產企業具備穩定的現金流。科學高效的資金管理，能夠保護企業資金安全，規范資金的籌集與運用，優化資本結構，降低資金成本，防范企業財務風險，促進企業核心競爭力的有效提升，保證企業持續健康穩定的發展。
二、房地產企業資金管理存在的主要問題
（一）缺乏資金管理風險意識
目前，眾多房地產企業經營管理者的資金管理意識還很薄弱，沒有將資金的時間價值完全融入企業的經營管理中，往往側重于項目安全、質量、進度，效益，而忽略了企業資金管理存在的潛在性風險。房地產企業資金管理貫穿于房地產項目開發建設的全過程，項目開發階段，資金計劃不科學，不合理，不具體，容易造成項目資金籌集不及時，影響項目實施，或者造成資金閑置，抬高資金成本，影響企業經濟效益，增大企業財務風險。項目建設階段，在項目工程建設中，受到現行房地產項目開發總承包經營責任制度的影響，對資金管理沒有引起足夠的重視，忽略了與項目總承包方之間的良好溝通，不能及時跟蹤、掌握資金具體流向，容易造成資金計劃編排不合理，不能充分發揮資金的使用效率，進而造成資金短缺或者資金成本增加，影響項目順利實施，侵蝕項目收益并影響企業整體經濟效益。同時，房地產企業開發項目周期長，多且分散，經營管理者對在建項目資金調動頻繁，造成資金在各在建項目之間以及項目與房企之間的交叉占用，增大了資金管理風險。項目開發產品銷售階段，部分房企對銷售回款的重視程度不夠，造成銷售房款長期掛賬，不能及時回籠資金，影響資金使用效率，增加了資金成本，降低了企業整體經濟效益。
（二）資金管理制度存在漏洞
當前，盡管房地產企業的資金管理制度在逐步規范，但仍然存在較大缺陷，造成企業的資金管理無法從制度上得到保障和支持。
（三）資金預算實際執行不嚴格
眾多房企普遍存在資金預算實際執行不嚴格現象，資金預算流于形式，預算編制與實際執行脫節，造成房地產企業不僅無法有效控制資金在各環節、各階段的合理調配使用，更有可能面臨著極為嚴峻的超支現象，導致企業經營陷入困境。
（四）資金結算方式亟待改進
由于房地產企業所承接的項目工程不存在著跨區域限制的情況，開發在建項目多且分散，為了解決這一問題，房地產企業一般情況下會在項目建設所在地設立項目公司，開通獨立的銀行賬戶，但如此一來，使其不僅在資金管理上存在著資金比較分散的問題，而且在資金結算時也存在著種種問題，既不利于企業及時而準確地掌握具體情況，更欠缺對資金回收的全面掌控，尤其是還將嚴重影響企業資金的循環利用，在資金回收不到位之時將導致出現資金占用率高的問題，這將對資金成本以及融資造成極為不利的影響。
（五）融資渠道收緊，資金壓力增大
目前，國家對房地產行業的宏觀調控政策日益趨緊，“去杠桿”已經成為國家推進供給側結構性改革和控制降低財務風險的重要舉措，2018年，銀監會進一步明確要求嚴格控制各類信貸資金違規流入房地產行業，融資難已經成為各房地產企業不得不面對的現實問題，由此也進一步加大了各房地產企業的資金壓力。
（六）資金管理監督機制不完善
房地產企業資金管理不僅需要建立科學合理的資金管理制度，更需要通過完善的監督機制得以有效落實與執行。然而，在當前的眾多房地產企業中，不僅對資金預算的執行情況不能完全掌握，甚至對資金使用情況也未能進行定期檢查，無論是應收賬款，還是預付賬款，既沒有往來跟蹤管理，也無法掌握資金回收速度，內部控制薄弱，嚴重欠缺監管，導致資金被挪用、浪費、使用效率低下等問題的產生。
三、加強房地產企業資金管理的有效對策
（一）加強資金風險控制意識
資金風險無處不在，潛伏于企業生產經營活動的各個階段、各個環節，在當前的房地產企業管理中，資金管理是一項系統工程，貫穿于企業各項經營活動的始終，企業應當全員參入，樹立并加強資金風險控制意識，企業管理層應當充分認識到加強資金風險控制的重要性，不但要將資金管理提升到企業戰略高度，而且應將資金管理落實到方方面面的具體工作中，使其在增強企業全員風險防范意識的基礎上提升企業抵御資金風險的能力。
（二）建立健全資金管理制度
房地產企業進行資金管理，應當明確各部門的資金管理職責，規范資金籌集和使用的審批流程和審批權限，建立健全各項資金管理制度，通過制度規范、約束企業員工在各項資金管理活動中的行為。
（三）加強資金預算管理
房地產企業應當在全面預算管理的基礎上加強資金預算管理，創建資金預算管理小組，明確其責、權、利，使其在完善的制度管理下，科學合理地制定項目資金預算計劃。在資金預算執行過程中，企業資金預算管理小組應當對總體項目進行全面而細致的跟蹤檢查，全面了解與掌控項目資金預算執行情況，定期進行預算目標與實際執行之間的預算差異對比分析，及時發現問題并針對問題提出相應的改進措施及建議，充分發揮通過資金預算對企業資金進行整體規劃、管理的作用。
（四）優化改進資金結算方式，加強資金集中管理
房地產企業普遍存在開發在建項目多且分散現象，容易造成資金分散、閑置、挪用等問題，需要企業管理者予以高度的重視，房地產企業應當加強資金的集中性管理，制定資金集中管理制度，對各項目現金流進行集中管理，通過設置企業資金結算中心來強化資金結算管理，實現資金的統一調配，提高資金使用效率，有效降低各項目存在的資金風險。
（五）加快資金回收速度，拓寬外部融資渠道
房地產企業破解外部融資難，應當從兩個方面著手，一方面，采取有效措施加快項目開發產品的銷售回款速度，及時回籠資金，強化內部資金管理，制定科學合理的資金計劃并嚴格執行，加快資金周轉，實行資金集中管理，減少資金沉淀，最大限度地提高資金使用效率，創新融資模式。另一方面，與項目承包商、材料供應商結成戰略聯盟，通過他們分散資金壓力，部分中小房企，也可以采取與知名品牌、大型房企合作模式進行項目開發，通過他們的品牌優勢，提高項目開發產品的銷售回款速度，拓寬外部融資渠道，建立多元化融資模式，緩解資金壓力。
（六）加大資金管理監督力度
房地產企業在進一步加強資金管理的同時，還應同時加大資金管理監督力度，通過建立健全各項資金管理監管規定，做到對各項資金管理監管有據可依，合理設置內部機構，明確內部控制部門或內部審計部門職責，配備經驗豐富的專業人員，采取有效措施確保各項監管規定落地實施，有效發揮作用，以此確保企業資金安全、周轉順暢、合理分配、有效回收和高效利用，不斷優化資本結構，控制財務風險，提高經濟效益，促進企業持續健康穩定發展。房地產企業資金管理是一項系統工程，貫穿于企業生產經營活動的全過程，企業只有重視資金管理，并認真執行，嚴格控制，才能充分保障資金安全，優化資本結構，降低資金成本，加快資金周轉，合理配置資源，提高資金使用效率，提高企業經濟效益，促進企業持續健康穩定發展。
參考文獻
［1］陸勇.淺議房地產企業資金管理存在的問題與對策［J］.會計師,2015（22）.
［2］蒲亞萍.淺談企業資金管理存在的問題及對策——以房地產企業為例［J］.中國商論,2017（9）.
［3］高峰.探討房地產企業資金管理存在的問題與對策［J］.四川水泥,2016（9）.
【關鍵詞】企業 資金 問題 監控 措施
對于企業來說，強大的資金支持是實現企業快速發展的根本保證，因此，企業一定要管理好自己的資金，確保資金鏈的順暢，否則，資金鏈一旦出現問題，輕者會使企業的生產經營受阻，重者甚至會導致企業的破產倒閉。據統計，2008年上半年，全國因資金管理不善，出現倒閉的規模以上中小企業大約6.7萬家。因此，有必要對當前我國企業財務資金管理情況進行梳理。筆者通過對眾多企業資金管理狀況進行分析，認為，當前企業財務資金管理過程中存在的問題較多，主要表現在以下幾個方面：
一、企業財務資金管理中存在的問題
（1）資金管理混亂，缺乏行之有效的資金管理模式。企業資金按周轉方式的不同一般可分為固定資金和流動資金。固定資金表現為廠房、機器設備等固定資產實物，而購買生產原材料及其他資金，則都屬于流動資金的范疇。對于企業來說，強化資金管理多指的是對流動資金進行管理，使之更好地獲得保值和增值。但通過考察，筆者發現，當前我國的大多數中小企業普遍不太重視對這部分資金的管理，主要表現為缺乏必要的資金管理方法，從而使得對這部分資金的管控無章可循，無規可依，資金使用完全處于混亂狀態。此外，對于一些大型集團公司來說，集團母子公司財務關系不清晰，缺乏統一規范的財務資金調控制度，致使資金管理模式難以建立，企業負責人在對集團資金進行管理的時候，缺乏有效的措施和手段。
（2）財務信息失真，企業決策困難。現代企業管理理論認為，實現對企業的有效管理，最根本的一點就是要管理好與企業有關的各類信息，而管理好企業的資金則需要及時掌握真實準確的資金信息。當前，隨著企業生產經營的種類逐漸多樣化，競爭對手日益集團化和國際化，企業資金管理也出現了管理幅度寬，地域分布廣等因素，所以，每天產生的資金信息數量巨大，其中不乏對企業資金管理有益的重要信息，但也存在著大量干擾正常資金管理的冗雜信息，從而為企業資金管理帶來難題。同時，有些下屬單位出于各自的利益而截留信息甚至有意提供虛假信息，也使得最終匯總起來的資金信息存在著失真現象，從而導致企業投資策略或者其他戰略決策缺乏真實資金信息的支持，致使企業重大投資決策失敗，為企業帶來重大損失。
（3）監控不力，故意制造虛假財務資金信息。當前大多數企業都在謀求上市，對于企業來說，一旦實現上市，就意味著可以在資本市場募集到更多企業發展的資金，實現企業的擴大生產和經營，因而對于企業來說，謀求上市具有強大的誘惑力。而對于已經上市的公司來說，保住其上市公司的地位也就顯得十分重要。但由于有較嚴格的上市公司退市制度，因而如果公司財務資金和盈利能力不能達到上市公司的要求，就有可能面臨被退市的危險。所以一些上市公司，為了保住自己不被退市，常常和一些審計機構聯合起來，故意制造虛假的財務資金、盈利能力等方面的信息，從而達到自己的目的。如幾年前轟動全國的銀廣夏財務資金造假案，以及近年來的綠大地和萬福生科企業利潤造假案等。究其不斷涌現出的上市公司資金造假案件的原因，無疑是與對企業的資金管理監控不力、打擊不嚴造成的。當前，對企業資金狀況進行監督主要從兩方面來進行，一是內部監督，暨企業內部財務人員的監督。由于公布虛假財務資金信息的授意者來自于公司的主要領導者，因而，財務公司作為總公司領導下的一個部門，其財務管理監督人員，必須要服從公司領導的意志，因而導致內部監督流于形式。二是外部監督。當前對企業資金使用情況進行監督的部門主要是企業聘請的審計公司，其作為第三方獨立審計機構，有助于實現審計的公正，但由于審計公司是由上市公司聘請來的，因而如果審計公司做出了對上市公司不利的資金審計報告，那么就有可能在下一審計年度，不被上市公司續聘，因而，審計公司為了自身的利益，也常常幫助上市公司，在財務上造假，由此導致了外部監督的失效。加之當前對上市公司造假的打擊力度過輕，因而常常導致上市公司為了保住其上市的地位鋌而走險，在財務資金問題上進行造假。
二、加強財務管理應采取的措施
（一）建立一套合理的資金管理模式，確保資金的合理使用
企業應該根據自身實際情況的需要，盡快建立一套合理的資金管理模式，從而發揮資金的最大價值。首先，企業應加強對流動資金的管理，在確保資金能夠正常應用于生產的同時，實現剩余流動資金的不斷升值。具體來說，可以將企業盈余的資金交由第三方理財公司進行打理，也可以自行設置投資公司，將企業剩余資金進行股權投資、基金定投等，從而不斷擴大剩余資金收益率。其次，要合理管好企業負債率。對于一個企業來說，如果負債壓力過大，將大量吞噬企業利潤，從而造成企業經營困難。因而企業應及時償還到期債務，同時盡量縮減不必要的債務。最后，企業還應盡可能縮減各項流通環節費用和各項不必要的管理開支，通過企業“瘦身”實現對各環節使用資金的有效管控，達到提高企業利潤的目的。
（二）加強財務信息管控，為企業決策提供有效依據
企業應盡快建立資金信息管理平臺，使企業固定資金、流動資金、盈利能力、負債水平等信息盡快實現上網，如果企業有眾多分公司的話，要盡快實現不同公司之間財務狀況的聯網，從而做到賬目清楚，資金清明一目了然，審計賬目明明白白。同時，企業應積極培育引進資金管理方面的專業人才，做到對財務信息的實時監控，并要求財務監控人員對每筆資金的來龍去脈都能夠提供出詳實的報告，以便企業決策者掌握及時準確的財務資金信息，為決策提供科學的依據。
（三）加強財務資金監督，嚴厲打擊財務造假案件的發生。
加強財務資金監督一方面要強化對審計機關的從業人員的職業資格培訓，另一方面要充分發揮媒體監督、人民監督的監督優勢，使造假者置于密集的監督之下，從而將財務資金的使用納入到陽光下運行。此外，要加大對公司財務造假案件的打擊力度，從法律層面上明確財務造假者需要擔負的民事和刑事責任，總之，只有加大其違法違規成本，才有可能將造假案件降到最低限度。
參考文獻：
關鍵詞：小微企業；營運資金管理；問題；對策
目前，我國小微企業在國民經濟中的影響作用日益增強，小微企業的發展與整個社會的就業、經濟增長及穩定發展有著重要的聯系。而小微企業營運資金保障著企業正常經營活動的運轉，營運資金管理存在問題將會困擾著小微企業的發展。因此，營運資金管理影響著小微企業的長久發展，小微企業在經營過程中有必要加強營運資金管理，對營運資金進行合理配置，提高企業效率，增加企業價值。
一、小微企業營運資金管理存在的問題
（一）流動資金不足，現金管理缺乏有效控制我國小微企業規模小，初創資金少，在經營發展過程中由于盈利水平、經營風險等原因，經常會遇到流動資金不足的問題。小微企業由于財務管理體系不健全、財會工作水平低下等原因，缺乏對營運資金運作環節的監管，經常出現資金運轉不暢的情況，導致沒有足夠的資金支付各種費用。而流動資金一旦發生短缺就無法滿足企業合理的資本需求，不利于企業經營轉型、規模擴大。另外，大部分小微企業在現金管理中沒有結合企業實際情況確定合理可行的最佳現金持有量，缺乏現金預算管理對現金流量實行有效的預算控制，長期處于自由管理狀態，無計劃地進行資金的支配，造成企業資金使用效率低下，最終使得出現資金缺口，導致資金鏈斷裂，增加企業的經營風險。
（二）營運資金周轉緩慢，資金低效運營在市場經濟條件下，小微企業通常會采用賒銷的方式銷售產品，提高市場競爭力，實現企業的業績利潤。小微企業在片面追求業績進行賒銷的情況下，缺乏對方信用背景的審查以及賒銷的現金流動情況的控制，容易出現貨款被拖欠不能及時收回的現象。并且在應收賬款數量逐漸增高的情況下，忽視對應收賬款管理，導致控制措施不到位，資金回收困難，最終產生壞賬，不良資產占比逐漸增高。另一方面，大多數小微企業企業憑經驗進行存貨管理，對存貨缺乏科學有效管理，未能對市場充分調研后進行生產規劃，盲目的采購生產不符合市場需求，造成存貨的積壓。因此，長期積壓的存貨和拖欠的應收賬款會占用過多的資金，會使得流動資產周轉緩慢、質量差，資金占用成本高和使用效率低，最終給企業帶來巨大損失。
（三）融資困難，資金使用成本高資金的籌集是企業進行資金規劃預算的基礎，而我國小微企業在資金籌集過程中，由于資產規模小，盈利收益不穩定，信用擔保體系的不健全等原因，面臨著融資困難，資金成本高等問題。融資難在小微企業中普遍存在，當企業需要擴大生產經營或償還負債以解決營運資金周轉困難問題時，小微企業能選擇的融資渠道十分有限，大多數小微企業不具備發行股票和債券的資格，除股東出資及內源資金積累外，主要來源為銀行等金融貸款。銀行等金融機構為了避免放貸風險，保證放貸成本，對于小微企業貸款審查要求高，許多小微企業由于自身貸款資質條件的不足很難向銀行等金融機構籌集到生產經營所需要的資金。另外，貸款審查的流程時間長且繁瑣，資金成本比較高，同時貸款擔保條件比較苛刻，一般要求提供足值的擔保抵押物，讓資金緊缺的小微企業很難承受如此高成本的融資，企業融資壓力負擔更重。
（四）營運資金管理意識弱，管理制度不規范小微企業由于自身經營條件的有限，在營運資金管理方面缺少專業的人才，企業管理者往往自己作為企業資金支配者，忽視財務人員的專業性，資金使用的隨意性大。企業管理者對營運資金管理缺乏足夠的認識和重視，缺乏財務管理知識，資金收支管理基本靠經驗，對營運資金缺乏科學合理的規劃運用。另外，小微企業在財務制度設計上往往由企業管理者根據經驗偏好來制定，使得企業內部沒有科學的財務規章制度，缺乏健全的資金控制制度。因此，小微企業在缺乏有效的資金管理模式和制度情況下，對于營運資金沒有進行更多的整體規劃管理，企業內部資金管理漏洞多，導致企業無法對營運資金進行有效的控制。
二、加強營運資金管理的對策建議
（一）加強現金科學管理，滿足合理的資本需求小微企業對現金的科學管理可以使得營運資金合理有序使用，才能保障企業生產運營的正常資本需求。首先，加強日常資金管理工作。在日常資金管理中嚴格按照管理制度把控資金管理，嚴格控制資金收支活動，注重用信息化財務工具進行數據分析和規劃，實現高效管理。其次，重視營運資金的跟蹤控制。小微企業對于資金在項目中的籌集或運用時，要充分進行資本測算和風險評估，要對營運資金進行實時追蹤監督，降低資金營運風險，減少企業的資金鏈斷裂的風險。最后，對營運資金進行預算管理。通過對企業目標計劃的分解，制定合理的資金預算，規劃全年的現金需要量，合理確定最佳現金持有量。同時嚴格按照預算使用資金，進行科學合理的規劃，有效控制資金收支。
（二）加強內部控制管理，提高資金運用效率小微企業要根據自己業務發展的實際情況，著重從應收賬款管理和存貨管理來加強內部控制管理，在銷售收款和庫存環節上來減少資金的占用，提高資金運用效率。在應收賬款管理方面，小微企業應合理制定和運用信用政策，嚴格地對客戶的信用資質進行審查；加強對賒銷業務的控制，不能片面追求業績盲目賒賬；建立專門的應收賬款管理部門，加強應收賬款余額管理，制定相應的還款政策，及時催收應收賬款，減少壞賬風險，從而提高企業資金使用效率。在存貨管理方面，小微企業需要進行科學的存貨管理，提高存貨的管理水平就是提高企業資金的使用效率，可以降低資金占用成本。需要建立和完善存貨內部控制，在做好市場調查信息的前提下做好產前規劃，再決定采購和生產的產品種類數量，爭取達到存貨的最佳持有數量狀態，提高存貨周轉率。
（三）增強內源資金積累，拓寬外部融資渠道小微企業在解決資金需求問題上，應當結合企業自身實際情況綜合考慮籌資渠道，需要把內部融資和外部融資相結合，加強企業資金的自我積累，開拓外部融資渠道。小微企業進行資金籌資時首先應考慮內源資金，依靠自身的原始積累和盈利收入來滿足生產經營的資金需求。但小微企業經營規模和盈利水平較低，自我積累速度緩慢，僅依靠內源資金是無法滿足企業轉型發展的資金需求。所以，小微企業還應提高融資能力，拓寬外部融資渠道，堅持做好企業信用管理，合法、誠信經營，提高自身信用等級。建立了良好的誠信基礎，獲取到了資本市場的信任，才能有選擇地找到最合適的融資渠道，及時籌集到所需資金，盤活企業資金流。同時還需加強借款管理，根據自身經營情況權衡資金成本，合理舉債，避免債務負擔過重。
（四）學習營運資金管理理念，完善管理制度企業的穩步運轉離不開管理者的管理能力和合理健全的營運資金管理制度。首先，小微企業管理者要充分意識到營運資金管理對企業發展的重要性，吸收學習先進的營運資金管理理念，并結合實際應用在自身企業當中，使得企業能夠持續發展。企業管理者也要積極選用、培養專業財務人員，提高專業素質，以增強企業營運資金管理能力。其次，小微企業需要制訂嚴格的財務管理制度標準，完善內部財務機構，設立職責分離制度，構建內控監督機制，使得營運資金在各項資金交易活動中運轉流暢，得到良好的控制和監督。完善的營運資金管理制度能更好地規范企業營運資金的運用，保證企業資產安全性，提高企業效率。
三、結語
小微企業在經營發展過程中要重視營運資金管理，其管理效率的高低與企業效益密切相關，直接影響著企業的生存發展。通過規范、合理有序的營運資金管理，可以緩解資金壓力，保證營運資金的正常運行，從而提升企業效益和市場競爭力，使小微企業走上可持續發展道路。
參考文獻
［1］溫倩.小微企業資金短缺的成因及對策研究［J］.企業技術開發，2016（3）.
關鍵詞:企業集團；資金管理模式；問題研究
資金時企業發展的命脈，可以毫不夸張的說，一旦企業遭遇資金問題，企業內部整體的整個運行環節都會遭到不同程度的影響，嚴重時甚至會造成企業產業鏈的全部癱瘓。就目前而言，企業發展雖然已經形成了初步的固定章程，但是在瞬息萬變的現代社會，沒有什么可以得到永久性的保證，對于流動性較強、占據重要地位的企業資金而言則更需要完善的管理模式支撐。
一、企業集團資金管理綜合概述
(一)企業集團資金概念資金是指在社會產品在生產過程中生產、分配、流通以及消費等環節中的貨幣表現。按照不同分配方式資金可以分為多種形式，在企業周轉中的主要為固定資金和流動資金。企業集團資金管理是對企業集團的資金流、資金調度以及資金運行等進行的系統化管理。
(二)企業集團資金管理特點企業集團是一個有機整體，它具有其自身特定的系統構成、運行機制，而企業資金作為企業發展的決定性因素，貫穿企業系統全程，因此，企業集團資金管理具有明顯的整體性以及相對獨立性。整體性是指資金作為連接企業各部門的重要紐帶，在每一個進程中都是必不可少的，如果企業內部散漫無度，企業資金管理也就無從談起，所以企業內部的協調統一是企業資金管理的首要前提。相對獨立性是指企業資金雖然限制著企業發展，但是卻存在較大的不穩定因素，在企業資金管理中，無法按照固定的模板一一落實，這是由于資金自身靈活性決定的。
二、企業集團資金管理模式相關問題研究
(一)企業集團資金管理目的
通過相關調查分析可以得知，在當前的企業發展中，每個企業都或多或少的存在資金問題，其中較為明顯的有企業內部資金流轉不暢、外帳無法及時收回、資金賬冊記錄不明、資金預測和控制能力不強以及管理手段不適用企業發展進程等。企業資金管理往往會受到多方面的制約，但是其最終決定權仍然掌握在企業高層手中，因此，對于企業資金管理的關鍵，還是要求管理者具有敏銳的市場洞悉力以及企業決策力。企業資金管理是為企業發展而服務，因此，企業集團資金管理的最終目的是實現企業利潤的最大化，全面提高企業的市場核心競爭力，保證企業資金的流動性與穩定性。
(二)企業集團資金集中管理模式理論基礎
資金集中管理模式是利用現代先進的科學技術，結合相關管理理念，從而對企業的現有資源進行合理優化和有效控制的一種方式。企業集團資金集中管理模式的基本理論主要包括內部化理論、信息不對稱理論以及產融結合理論。內部化是指企業在市場變動過程中以企業現實情況為依據取消或者開設的業務機構，以此迎合市場需要，降低企業風險。與內部化緊密相連的就是企業創新，因為企業內部化需要企業首先舍棄部分已經成型的經營模式，對企業內部結構進行規模較大的調整。信息不對稱主要體現在企業內部與信貸市場兩個方面。企業內部的信息不對稱會增加企業內部資金流動風險和管理效率低下，信貸市場中的信息不對稱一方面體現在企業信息透漏程度上，另一方面體現在企業資產上。信息不對稱的威脅是雙方面的，在企業進行貸款時，銀行與企業自身都承擔著不同程度的風險。
(三)企業集團資金管理主要模式
企業集團的資金管理模式主要包括統收統知模式、撥付備用模式、內部銀行模式、結算中心模式以及財務公司模式。隨著科學技術的發展，一些現代技術也已經在企業集團資金管理模式中得以應用，如目前受到廣泛市場歡迎的銀行網銀系統。資金管理模式隨著市場變化而衍生出多種樣式，靈活至極，難以掌控，因此，企業在不同的發展階段要根據實際情況選擇合適的資金管理模式，并且應該按照企業需求對資金管理模式進行適當的調整。分析企業的幾個主要階段，分別為企業創立之初、企業成長、企業成熟三個階段。最初時由于企業剛剛起步，所以首要任務是扎根立足而非盈利，對此，企業適宜選用統收統支模式和撥付備用模式對企業資金進行集中管理，企業步入成長階段時，企業已經初步形成了獨特的運行模式與企業文化，主要支撐資金為流動資金，但還是要以穩求勝，在這一時期，企業可以采用結算中心模式對企業資金加強控制。企業成熟階段時，說明企業具有較大的市場潛力，并且企業已經具有較強的競爭力，因此，此時企業發展主要是繼續開拓市場，發展規模，對此，企業可以與專業的企業資金管理集團進行合作，在現有資金管理模式上進行適當調整，充分利用現代科技的優勢，從而保證企業的最大市場價值。
三、結束語
資金管理是企業集團財務管理的核心和重點，但是在當前的企業資金管理中仍然存在較多的問題域。要維持企業的正常運行并加快企業發展進程，首先要解決的就是當前較為突出的資金問題，因此，企業要立足發展實際，對現有相關資金管理模式根據市場變化及時作出調整，以實現高效的資金管理、監督和控制。
參考文獻：
[1]吳瑜.企業集團資金管理模式相關問題研究[D].天津大學,2008
[2]羅艷妮.我國企業集團資金管理模式研究[D].西北大學,2009
[3]于森林.企業集團營運資金管理模式研究[D].中國海洋大學,2013
關鍵詞：中小民營企業；資金管理；問題和對策
1中小民營企業資金管理的重要性
資金流是企業的生命線，企業的資金周轉、循環是否通暢、有序、有效，直接影響企業是否能夠繼續生存下去的條件，同時也是反映企業創造價值的能力。企業每項經濟業務活動的開展都需要資金來維持。企業資金管理可以說無處不在，滲透到企業的各個方面，貫穿著企業生產經營管理活動的全過程。當前市場經濟條件下，在眾多的中小民營企業競爭中，企業資金流充足、正常、穩定直接影響企業未來的發展。這就迫使企業資金管理工作必須要做得更科學、更嚴謹、更有效。要不斷提高資金管理方面的專業水準，制定一套完善的資金管理制度，嚴格將該制度運用到各具體的流程環節中，樹立全員對資金管理活動的重要性，提高企業資金的利用率，增強企業競爭實力。
2中小民營企業資金管理存在的問題
2.1資金管理缺乏科學性
中小民營企業老板對資金管理意識薄、覺悟低、重視程度不高，對資金規劃不合理，缺乏專業認識，而經營過程中缺乏豐富的管理經驗，這是中小民營企業中普遍存在的現象。管理者沒有正確認識到科學有效合理的資金管理活動對企業發揮著重要作用，至使資金運用過程中出現資金鏈斷裂問題。比如：過度追求銷售規模、過度賒銷、應收賬款增大、使得企業資金周轉速度慢，造成資金回收緩慢；過度積壓存貨，存貨資金沉淀，造成資金呆滯；投資決策隨意性大，盲目地進行投資，失誤多、損失大等，因企業經營管理不善，一味地追求銷售利潤最大化，造成企業的經營資金不夠，使企業陷入財務危機。
2.2預算不到位
大多中小民營企業老板對資金的使用沒有一個完善的預算考核機制，企業財權牢牢地掌握在老板手里，對企業資金的籌集、使用不懂如何科學的預測，而是靠出于自己情懷或者“拍腦袋”來作決策。前期資金充足的情況下大量的招兵買馬，盲目地進行投入，在沒有預算到位的情況下，當投入一個項目周期比較長的情況下，前期看不到產出，而閑置人員太多，每月人工成本也是一大不少的開支，導致后期資金供應不足，最終該項目就癱瘓在此，造成企業資金被大量浪費。另有些中小民企業財務未按各部門的資金需求情況編制年度、月度資金計劃表，無法對各部門的日常現金流進行有效地安排，導致可以延后付的卻先付了，而緊急要付的卻沒有付，沒有把資金用在最有利的地方，導致企業資金周轉率低下，債務得不到如期清償，企業信用受損甚至破產。
2.3企業資金來源渠道少
中小民營企業本身規模小，抵御市場風險能力差，盈利能力不強，各方面的財務指標無法達到銀行要求，這就決定了企業很難從銀行等金融機構取得貸款。最近這些年雖然國家對中小民營小微企業實施了一系列獎勵扶持政策，由于技術水平低，受資金制約的影響，很難吸引到高端技術人才，產品創新能力受限，很難拿到國家項目資金補貼。企業的資金來源主要靠企業股東投資和企業自身生產經營所得，沒有多余的運營資金。企業要想在激烈的市場競爭中不斷發展、擴大規模、技術更新、設備更換、引進人才等，靠自身的資金遠遠不能解決問題，從而使得有前景的企業因缺少資金而難以達到預期的效果。
2.4不夠重視企業資金流
資金流是衡量企業創收能力的好壞，企業經營發展的好壞不能只通過利潤來衡量，更重要的是看企業流動資產的循環運轉快慢，如應收賬款期限過長，庫存積壓過多，流動資產周轉速度緩慢，資金流動性不強，影響企業價值創造。生意可以少做點，企業虧不死，但企業資金在流通環節被占用，會使企業生存發展岌岌可危。另外企業在資金的安全性和流動性還沒有得到足夠的確定時，將其投資到那些風險小、變現快的產品上，而不是片面追求那些高風險、高收益、項目周期較長的產品上，這種不合理的決策結構，造成企業資金變現能力差、效益低下，最終影響企業健康發展。很多的大型企業“陣亡”都是因為公司經營資金“失血嚴重”而造成的。
2.5對資金的監管力度不足
在資金管理方面，缺乏科學的財務管理制度，在日常經營管理過程中，沒有做到事前預算、事中監督、事后考核，主要表現在應收壞賬、死賬較多，存貨呆料、廢料積壓過多，流動資金占用嚴重等。盡管少部分企業做了事前預算管理，但實際執行過程中未按照之前的計劃來使用資金，這種無計劃的雜亂支付，導致資金的使用計劃與實際流向脫節，甚至有可能發生企業資金鏈斷裂。
3加強中小民營企業資金管理的建議
3.1用科學的方法管理企業資金
企業資金利用是否合理，加強對資金管理指標的預算和分析，通過對一些關鍵流動指標的分析，來判斷企業資金的運營狀況，以便及時采取相關措施，預防企業資金流風險，加強企業流動比率指標的管理，降低庫存余額，縮短存貨周轉天數；減少應收賬款周轉天數；在不影響信譽的前提下延長應付賬款周轉天數；提高資金周轉率。再將一部分閑散資金進行有效地投資，但在投資之前，企業一定要經過預測以及決策，合理規劃資金結構，多聽聽專家意見，咨詢相關人員，把握好每一個環節。不要只看眼前利益而忽視投資背后的風險，要對項目進行可行性研究及高風險預測，了解該項目是否可行，減少資金不合理的占用，對企業資金科學合理量力而使用。在發現不能為自己帶來收益時及時退出，以此減少資金固化及投資風險。
3.2加強資金的預算管理
企業資金管理存在于每一個環節，在使用資金前，都會有一個資金預算，對于中小民營企業來說，結合企業自身的生產經營情況，合理預測企業未來一定時期的資金收支狀況，分月、季、年編制資金預算，并在各職能部門落實執行。通過“以收定支，與成本、費用匹配”的原則，遵守收付實現制。要求各部門每季、月、周上報資金計劃，以便對各部門的日常現金流量進行統籌安排及控制，在使用過程中嚴格按照各部門上報的資金預算表進行及時分析和反饋，還可以促進部門之間的溝通與協調。通過資金預算可以使企業投資者了解一定時期的資金運營情況，以及日常資金的調度和投融資，增強資金管理活動的預見性，減少盲目性。每個投資者都想自己企業能夠更好地發展下去，不想被激烈的市場競爭所擊退，所以加強企業資金預算及管控尤其重要，不但可以對一定時期內企業各部門的人、財、物進行協調和控制管理，還可以提高企業經濟效益，實現戰略目標。
3.3擴寬企業融資渠道
企業資金來源方式有很多，除了自有資金和向金融機構借入資金外還有商業信用資金等多方面融資渠道籌到資金。首先，企業要認真做好資金預算，確定企業資金需要量，了解各種融資渠道的要求及特點，再根據公司所處的階段，確定合適的融資渠道。如從外部融資來看，向金融機構取得貸款，企業需加強內部控制，提高自身管理能力及信用等級，企業的財務報表指標要符合企業實際及融資需要。外部也可以通過招商引資尋找戰略投資伙伴，如跟一些大型企業或者政府機構嘗試一些項目合作和交易積累，逐步的積累信用。另外企業內部融資的情況也應當考慮，比如企業的股權融資，員工持股也可以嘗試開展，激發員工的工作激情，使員工全身心的投入到企業中，這種融資方式無需還本付息，大大減少了企業的資金成本。
3.4加強企業的資金流管理
資金流是企業價值的體現。企業的每個運營環節都需要資金來支撐，所以要合理利用資金的時間價值來把握每個環節資金的快速流轉。如：在銷售、采購、生產環節等需制定一些規章制度來保證資金的合理流入與流出。企業管理者應加強往來款項管理的措施，根據企業現狀，制定完善的賒銷信用制度，保證企業時刻有錢正常運轉。必要的時候，可以適當采取促銷手段。比如合同生效后提前支付貨款的可免費贈送一項服務或者一樣物品等。嚴格控制賬齡，提高應收賬款的回款速度；在不影響信用的基礎上，推遲付款時間等；在生產及庫存方面，根據銷售情況來確定企業的最佳庫存儲備量，減少存貨資金的占用天數。企業要盤活資金，提高資金使用效率，嚴格按照各部門提供的資金預算來實行。將資金預算作為各部門的業績考核指標來管理，制定好經營管理戰略與策略，采取切實可行的措施，才能使資產保值和增值，只有這樣企業才能有效的進行生產經營，不斷發展壯大。
3.5加大資金監管力度
為了提高資金周轉速度和資金的使用效益，節約資金成本。企業必須加強全員參與資金流的管理，日常工作中強化資金管理是維持企業生存的血液，需對每項資金流進行事前預測、事中控制、事后分析，以提升資金的利用率，保證資金高效率的使用。防止應收壞賬、死賬的發生，降低生產過程中的廢料損失，減少庫存材料的呆料出現。使企業每位員工都能站在投資者的利益出發，盡職盡責，做好本職工作。還應考慮到資金的成本與收益的平衡性，企業應建立合理的考核機制，將資金的使用程度發揮到最大化。實際工作中企業的管理層要帶頭遵守企業的各項財務管理制度，科學決策、減少失誤，更好地維護企業利益。
4結語
通過以上分析，企業的經營發展需要有資金作保障，在當今市場經濟環境下，中小民營企業如果想在激烈的競爭中保留點余地，需要企業全員重視參與資金管理活動，認真分析企業資金運用中存在的問題。采取科學有效的管理辦法及措施，提高企業資金的創收能力及流動性，降低企業財務風險。實現企業經營利潤更快的增長，保證中小民營企業能夠長期健康的發展。
參考文獻
[1]高菊蘭.基于做好民營企業運營資金管理的思考[J].管理論壇,2019(16).
[2]鮮紅紅.民營企業營運資金管理問題及解析[J].管理縱橫,2019(13).
摘要：資金是企業生存發展的命脈所在，離開了資金的有效扶持企業的任何發展規劃與藍圖都將是一紙空文。加強資金有效籌集與合理化運營管理應該成為現代企業管理者與決策者加大工作及管理力度的重要方面。本文就如何有效提升企業的資金籌集能力以及在資金運營管理方面的措施研究，以供參考。
關鍵詞 ：企業管理；資金籌集；運營管理
一、前言
沒有資金的企業想要發展生產、提升市場競爭實力無疑是“巧婦難為無米之炊”，所以對資金的重視已經成為我國企業管理人員和經營者的共識，目前來說，在資金管理方面我國大多數企業仍然存在著一些問題，比如無法獲得充足資金、無法對資金進行有效的管理、分配和運作等，這些問題都嚴重制約企業的發展，同時也給企業帶來了諸多的財務風險與債務風險隱患。
二、加強企業資金籌集與運營管理質量的措施研究
（一）樹立科學的資金籌集與管理意識
資金籌資對于現代企業的發展來說可謂是第一重要的大事，許多企業經營者與管理者都對資金等集表現出了較高的關注與工作力度。但是資金籌集并不是簡單的攬收資金這么簡單，必須以企業當前發展及未來發展需要為考慮前提，資金籌集超過企業需要雖然能夠最大限度滿足企業自身發展，但是也會帶來高昂的籌資成本及不合理的負債比例，讓企業承受高額的債務利率，甚至引發債務風險。但是如果就此而放棄對資金的積極籌集，那么也會讓企業面臨無法健康穩定發展的困境。所以樹立科學的資金籌集與管理意識具有積極意義。企業管理者與領導者應該加強這方面的學習力度，這樣才能夠讓具體工作真正體現出積極籌資與合理管理，才能夠讓制度建設與具體工作真正的有機結合。此外，不僅是企業最高領導者與管理者要了解相關知識，對于其他工作部門的管理人員和具體工作人員來說也要了解這些理論知識和實踐操作技能，因為資金管理工作對于現代企業而言不是某一個部門和某幾個工作人員的職責，是需要整個企業、所有部門通力配合才能夠有效開展的系統工程，所以加強他們在這方面知識的學習能夠為企業在開展資金管理相關工作的時候提供有效配合與準確執行，從而為企業的資金籌集及合理化管理營造一個積極健康的內部環境，形成資金管理、人人有責的良好氛圍。
（二）加強信息化管理手段升級
現代企業的內部管理工作離不開信息化管理手段的支持，對于資金管理工作來說更是如此。資金籌集與使用、管理是會滲透到企業生產經營的方方面面的，所以必須加強各部門之間的聯合與互通，而想要實現這種聯合互動，想要實現數據信息的有效傳遞就必須加強信息化管理手段的革新與升級，當前企業內部管理工作的信息化建設工作已經如火如荼的展開，但是在財務管理方面的建設力度仍然存在一定的不足，所以為了有效實現對資金使用情況、使用效率、部門資金分配合理性等問題的有效掌握與及時調整，信息化建設在資金管理方面的力度加強就非常必要了。首先就要加強有助于資金管理的硬件設備及軟件設備的推廣與應用，尤其是資金管理的自動化管理軟件的開發應用必須從企業的實際管理需要出發，貼近企業的發展實際，這樣才能夠發揮出其自身管理優勢，加強叔各項數據的有效獲取與分析。同時還需要加強對資金管理隊伍的素質提升，確保她們能夠最大限度發揮出軟件的管理效率，提升管理質量。
（三）加強資金籌集與合理化管理的具體措施研究
首先，要加強籌資的合理規劃、市場分析及企業自身需要的合理分析，從而確定籌集的數額、時期及使用周期，以便確定籌集的具體活動細則，實現最大限度滿足企業自身發展需要以及最大限度降低籌資風險及債務風險的目的。同時企業還要加強國家相關的資金籌集政策及優惠措施的學習，建立與商業銀行的良好合作關系，提升自身的生產經營實力，塑造更加良好的社會形象，為企業的社會籌資、商業融資和銀行貸款等籌資渠道打通關節，讓籌資變得更加順利有效。
其次，在資金籌集之后，還要就企業的發展實際對資金的合理化分配及管理目標進行確定，企業對資金的使用一般來說分為生產經營資金和項目建設資金兩個方面。這兩種使用模式在資金的服務對象、管理目的方面都存在明顯不同，所以也應該采用不同的管理方法進行有效管理。項目建設資金應該作為專項資金，對項目建設的審批、修訂、監管、驗收的一系列環節都要加強工作力度，加強會計賬目的核查工作，同時推行項目負責人及具體管理人員的問責制度，對于大型項目和重要項目更需要推行終身責任制度，提升責任人和管理人員的工作主動性與自覺性。在生產經營環節的資金管理問題上，要加強預算編制與預算管理的工作力度，預算管理工作應該進一步精細化與規范化，如銷售預算、采購預算、投資預算、其他成本支出預算等，都要進行控制關鍵點的設置，加強專人監管力度。此外還要配合預算管理及具體執行來進行成本控制管理的一系列細則擬定，從而實現預算防、成本控的雙管齊下，最大限度讓資金使用更為合理化、規范化與科學化。最后還要就每一筆資金的使用情況、使用周期、責任人、管理人、資金使用效率等進行專門的建檔管理，形成對資金使用的動態監管，將每一個細節和關鍵點都牢牢圈定在整個資金管理體系當中，這樣才能夠真正實現對資金的精細化、科學化與標準化管理。
再次，加強風險預警機制建設。風險預警機制是資金管理的重要環節之一，伴隨著資金使用、財務活動以及其他經濟活動都有可能產生相應的風險，風險的存在是不以人的意志為轉移且客觀的，但是只要我們能夠很好的掌控風險、預防風險就能夠有效避免至少將風險的發生幾率及給企業造成的直接經濟損失降到最低。資金管理風險預警機制首先要建立在對企業現實發展情況、未來發展需要以及市場變化發展的科學分析與預測上面，實現對常規風險的類型總結、預防措施總結，同時也要注意到市場中同類型企業在發展過程中遭受過的其他風險并采取防范措施，確定突發風險應急預案。此外還要加強內部審計工作建設力度，加強對每一次涉及資金使用的項目的事前研究、事中監管及事后審計，這樣才能夠最大限度避免資金管理風險的頻發和其他經濟損失。
三、結束語
資金管理是企業財務管理工作的重要內容之一，資金管理質量高低不僅影響財務管理工作能否有序開展，更加關系著整個企業的健康發展，所以加強資金管理應該成為當前企業管理人員所關注的重要問題。
參考文獻：
[1]蔡江.企業集團資金管理模式探微[J].長沙鐵道學院學報，2012.11.
關鍵詞:施工企業 資金 集中管理 問題與對策
建筑這類行業的資金管理和其他任何的企業有著相關聯的一面，但同時也具備很多的特性。比如工作場所具有不確定性，產品的專一性，建設周期較長，買房確認等等。與此同時建筑的市場是一個真正完全意義上的競爭型市場，承接到訂單的同時還會附帶很多限制性條件。所有的這些都導致建筑企業集團的資金集中管理容易陷入困境，所以對策的提出彰顯出更大的意義。
一、施工企業資金集中管理的內容及目標
資金的集中管理主要包括了資金預算、融資、銀行賬戶、收支兩條線、資金預算的集中管理。而在施工企業進行資金的集中管理同時要求必須爭取達到以下目標：能夠實現資金運轉的集約和透明，可以避免分公司或者項目分散在不同區域而導致資金分散在不同的賬戶地區；還要能夠簡化企業財務對賬的工作，防止在手工對賬模式下出現一個環節的差錯而導致對賬失敗，實現不同賬戶之間的自動對賬，提高財務的核算準確率。最后能夠提高資金的使用效率，減少了核算的時間，避免內部交易引發不必要的稅收負擔。
二、施工企業資金集中管理存在的問題
(一)思想認識和基礎工作不足
部分施工企業對于資金集中管理認識不到位，擔心集中管理后項目資金不能及時投付等一系列的情況問題。目前對于集中管理的重要性和必要性認識不足；而且就我國的部分企業來看無論是硬件還是軟件都存在一定的差距，短時間內還是難以達成集中管理的目標。
(二)財務費用的居高不下
財務費用主要是企業為了籌集生產經銷所需的資金等業務產生的費用包括利息支出、匯兌支出還有相關聯的手續費用。伴隨著企業的融資規模擴大，需要給銀行的利息也在不斷的增長。施工的企業本來就工作辛苦，利潤十分微薄，還要負擔如此沉重的財務費用，實在需要良策應對。
(三)資金集中程度較低
在企業的認識未能完善之前，信息交流的不順暢還有協調力度的不夠會導致企業資金集中管理的進度非常慢，出現了存貸款額皆高的情況，據了解，大部分的企業資金集中程度只有49%左右，有的甚至還比這個分數更低，遠遠沒有達到領導層該有的要求標準。
(四)外部各因素影響
少數的項目資金受主干預資金的集中管理，致使項目資金無法正常自由流通，還有更多的考慮到與金融機構的業務合作關系，除了工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行還有交通銀行等主要銀行資金之外，其他的銀行在短時間內是無法集中到全部資金的。所以這中間需要有一個溝通的過程和一個流動的信息平面。
三、施工企業資金集中管理問題的解決對策
(一)改革優化組織結構和人員隊伍
將企業的財務會計人員全部歸屬企業的財務部管理，人事和勞資歸屬機關負責；而企業財務處直接負責對財務管理和會計核算的工作，各施工項目和相關位置的財務等人員要統一向國家財經法規和企業管理制度負責，接受監督和評議；建設“控制有效、核算明細、信息準確、反應及時”的職能管理系統。
(二)選擇最合適的資金集中管理方式
總部和分公司、項目部門之間的分權和集權主要體現在資金集中管理的選擇上，所以應該由公司的經營狀況還有資金運營情況來決定。高度集中的資金控制管理，可以提高總部的控制力還有統一調配力，但并不利于調動分公司行動，在管理上過度依賴于總部，降低了企業的市場反映能力。相反的話會造成資金的分散，使用效率太低而財務成本提高等隱患。
(三)通過網上銀行系統和收支兩條線來控制管理資金
建筑企業充分利用網上銀行系統來對資金集中管理，以結算中心為樞紐，將商業銀行、集團成員單位、集團結算中心為一個資金管理的有機整體集團，實現數據的自動化交換；銀企直聯模式滿足了資金收支兩條線的集中管理需求，減少企業資金在途時間和不必要的麻煩，降低了資金的成本，整個過程都由信息系統來統一處理安排，既減少了業務量又避免了人工操作帶來的差錯。
四、結束語
通過上面各種方法對策的研究提出和實施，就可以強化施工企業使用資金的有序性、計劃下性；也可以全面加強下屬各大單位的索要工程款積極性、主動性；在全過程可以保證了施工企業可以合理有效的安排資金用度，減少了不必要的浪費，大大的刺激了企業加強對資金管理的主動性，進一步使得企業能夠根據實際的資金情況來集中閑散在外的資金，進行合理的調度、使用資金，發揮出資金的整體優勢，緩解施工企業的各種壓力。
參考文獻:
[1]張栗然,張梅麗.新會計準則中合并報表理論變革的經濟后果研究——基于少數股東權益、少數股東損益信息含量變化的研究[J].會計研究,2009
