發布時間：2022-05-13 06:10:42
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的公司風險管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
1、公司治理的概念。公司治理，從狹義的角度進行理解，是指所有者主要是股東對經營者的一種監督與制衡機制。即通過一種制度安排，來合理地配置所有者與經營者之間的權利與責任關系。若從廣義角度進行理解，是指包含法律、文化等在內的有關企業控制權和剩余索取權分配的一整套制度安排，其決定企業目標的實現。
從主要功能上來說，公司治理的范圍可以包括：股東、董事會——決策者；管理階層——執行者；審計人員（包括內部審計人員及外部審計人員）——監督者；其他利益關系人（例如：顧客、供應商、債權人及員工等）——影響者等。從這個角度來講，內部審計人員應該在公司治理中占有一席之地。因為溝通公司治理各功能主體的重要工具就是會計信息系統。因此，會計信息系統本身是公司治理結構的組成部分，而且會計信息更嚴重地制約和影響著公司治理結構中其他制度安排效用的高低。會計信息系統提供的會計信息的真實可靠是內外部激勵機制正常運行的前提條件，而有效的審計監督制度是確保這一前提條件實現的關鍵。外部審計對公司財務報表進行審計，并對其公允性發表審計意見，從而起到增強會計信息可信性的作用。而內部審計處于公司內部，對于公司內部控制、管理經營活動、風險管理都有透徹深入的了解，與外部審計人員相比，內部審計對公司治理發揮的作用在層面上更為深入，在范圍上更為廣泛。
2、公司治理的核心是風險管理。在上述公司治理定義中，我們可以看到，公司治理這一制度安排所決定的企業目標、決策人及風險和收益的分配都圍繞風險展開；風險直接影響目標的實現；而決策人對風險的控制和管理直接決定目標是否能夠實現及實現的程度；治理結構中各部分的人員需要承擔所分配的一定風險并獲得相應的收益。另外，從解釋公司治理問題產生的經濟學觀點來看，無論是契約理論中提及的不完備契約，還是信息經濟學中提及的信息不對稱，以及理論中提及的問題，這些引發公司治理產生的因素究其實質都屬于風險，都是使企業目標無法實現的各種潛在的、可能發生的事件。公司治理是組織應對風險的戰略反應，其職責核心就是確保有效的風險管理方案的適當性，因此公司治理中包含一些戰略性的風險管理的因素。例如：公司董事會所設定的公司經營管理基調是風險偏好型或是風險規避型；再如公司高層管理當局（CEO）在經營風格、理念、管理哲學中包含的風險態度等。這些戰略性風險管理因素就是公司治理與風險管理的交匯點。因此，風險管理是公司治理的核心。
二、風險管理的概念
風險管理是指識別風險并設計控制風險的方法，其核心是將沒有預計到的未來事項的影響控制在最低程度。對風險管理，首先，要求在組織中發現那些高風險暴露的領域，對高風險暴露點的識別要通過對組織的分析進行，這種分析既包括審計人員客觀的測試，也包括主觀的判斷。其次，將分析的結果與認為可接受的風險水平相比較。最后，實施必要的變革，使組織的風險暴露水平與其所設定的目標相一致。風險管理所涉及的范圍是十分廣泛的，包括投資風險管理、外匯風險管理、利率風險管理、商品價格風險管理等。
三、內部審計作為內部控制的重要部分，與風險管理密不可分
1、內部控制與風險管理的聯系日趨緊密。在決定內部控制政策，并在此基礎上評估特定環境中內部控制的構成時，董事會應對諸多風險管理問題進行深入思考。比如：公司面臨風險的性質和程度；公司可承受風險的程度和類型；風險發生的可能性；公司減少事故的能力及對已發生風險的影響；實施特殊風險控制的成本，以及從相關風險管理中獲取的利益。執行風險控制政策是管理層的職責，在履行其職責的過程中，管理層應確認、評價公司所面臨的風險，并執行董事會所設計、運行的內部控制政策。
2、內部審計理論的新發展。順應內部審計理論及實務的變化，國際內部審計師協會（IIA）在1999年對內部審計重新定義，即“內部審計是用來增加組織價值和改善組織運營的獨立、客觀的保證和咨詢活動。它以系統的、專業的方法對風險管理、控制及治理過程的有效性進行評價和改善，幫助組織實現其目標。”
這一新定義將內部審計的范圍延伸到風險管理和公司治理，認為內部審計是針對風險管理、控制及治理過程的有效性進行評價和改善所必需的。
3、風險管理是內部審計的主要職責。隨著風險管理導向內部控制時代的來臨，內部審計的工作重點也發生了變化，現代內部審計除了關注傳統的內部控制之外，更加關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。在風險導向內部審計的觀念下，年度審計計劃與公司最高層的風險戰略連接在一起，內部審計人員通過對當前的風險分析確保其審計計劃與經營計劃相一致，使用風險管理原則改變審核過程。風險管理成為組織中的關鍵流程，促使內部審計的工作重點不僅是測試控制，而且包括確認風險及測試管理風險的方法。在風險導向的內部審計中，控制仍然重要，但分析、確認、揭示關鍵性的經營風險，才是內部審計的焦點。
內部審計作為內部控制的重要組成部分，其在風險管理中發揮不可替代的獨特作用，主要有以下幾方面：（1）能夠客觀地、從全局的角度管理風險。風險在企業內部具有感染性、傳遞性、不對稱性等特征，即一個部門造成的風險或疏于風險管理所帶來的后果往往不是由其直接承擔，而會傳遞到其他部門，最終可能使整個企業陷入困境。因此對風險的認識、防范和控制需要從全局考慮，而各業務部門又很難做到這一點。內部審計人員不從事具體業務活動，獨立于業務管理部門，這使得他們可以從全局出發、從客觀的角度對風險進行識別，及時建議管理部門采取措施控制風險。（2）控制、指導企業的風險策略。由于內部審計部門處于企業的董事會、總經理與各職能部門之間，內部審計人員能夠充當企業長期風險策略與各種決策的協調人。通過對長期計劃與短期計劃的調節，內部審計人員可以調控、指導企業的風險管理策略。（3）內部審計部門的建議更易引起重視。內部審計部門獨立于管理部門，其風險評估的意見可以直接上報給董事會，這會加強管理當局對內部審計部門意見的重視程度。
四、在風險管理目標下，公司治理與內部審計的整合
美國一個專門研究內部控制的發起人企業委員會（COSO）于2001年起著手進行企業風險管理研究，并力圖建立一個類似于內部控制框架的、具有理論與實踐意義的風險管理框架，其在為企業風險管理研究項目制定的目標中明確指出：風險管理框架必須和內部控制框架相協調，把控制目標的建立嵌入到某種形式的風險管理過程中去。而在內部控制方面，將領域擴展到控制環境等“軟控制”要素上時，就決定了公司治理與內部控制的相互交匯。在COSO報告的內部控制定義中，特別提出“內部控制過程受組織的董事會、管理層和其他人員影響”，由此可見“軟控制”因素對組織內部控制的影響是深遠的。而內部控制對公司治理的影響也是巨大的。內部控制為組織的經營目標、財務目標及遵循性目標的實現提供合理保證，同樣為公司治理機制的運行提供了保障。良好的內部控制有助于完善契約，減輕信息不對稱的影響，并對人形成一定的控制約束，因此從一定程度上說，內部控制與公司治理的相關內容可以整合一致。而作為內部控制重要組成部分的內部審計，也不可避免地在風險管理的基礎上，與公司治理的目標交匯。
在新的內部審計范式下，內部審計參與到公司治理與風險管理中，幫助組織發現并評價重要的風險因素，促進組織改進風險管理體系；評價并改進組織的治理程序，為組織的治理做貢獻；同時繼續原有的對控制效率和效果的評價作用，幫助組織保持有效的控制。此時的內部審計人員是風險專家，通過對風險的把握來評價公司治理及內部控制，并促進公司治理和內部控制的改善，從而實現對風險的掌握與駕馭。在風險管理這一統一的核心下，公司治理與內部控制實現了一定程度的整合，為組織增加了價值；同樣，在風險管理這一統一的核心下，內部審計與公司治理實現了整合。在公司治理中，內部審計發揮著越來越重要的作用。
鑒于內部審計在確保公司內部控制制度有效運轉及管理和控制風險等方面的獨特作用，
紐約證券交易所于2002年8月1日明確規定所有上市公司必須設置和保持有效的內審機構，否則不得上市或將面臨退市。內部審計師已被看作是與董事會、高級管理層、外部審計師構成有效公司治理的四大基石之一。內部審計師擁有的風險管理、內部控制的知識與技能，能幫助公司治理實現其核心目標：控制風險以促進組織目標實現。因此，在公司治理中，內部審計是組織內部不容忽視的一支力量。
目前，我國內部審計一般尚未與公司治理相結合，成為公司治理的有機部分，對風險管理也不夠關注。為此，要逐步完善企業法人治理結構，明確企業外部和內部的委托關系，培養管理者的競爭意識和風險意識，形成內部審計的需求市場，為內部審計的發展創造良好的環境。同時，要順應內部審計科學發展的客觀規律，在實踐中有意識地推動風險導向內部審計的發展。從強調確認和測試控制的完整性，逐步轉向強調確認和測試風險是否得到有效管理；從傳統的強調關注風險因素，逐步轉向關注前景規劃。內部審計的建議應不再僅是強化控制、提高控制效率和效果，而應該包括規避風險、轉移風險和控制風險，通過風險管理的有效化，評價并改進組織的治理程序，提高公司整體的管理效率和效果
內容摘要：本文結合我辦幾年來的審計實踐，以風險基礎審計理論為依據，從實證的角度對環境審計的固有風險、控制風險和檢查風險的水平分別進行了評價。對現行的投資體制、財政體制、資金撥付體制、項目管理體制、地方利益驅動和法制觀念進行了研究論證，表明環境審計具有較高的固有風險；農業農村工作的現狀，普遍對經濟活動和資金運行缺乏有效的管理和監督，控制風險處于較高水平；受審計人員專業知識缺陷和審計成本效益的影響，項目總體狀況和經濟社會效益難以評價，有些檢查風險不易控制；由此得出環境審計具有高風險的結論。接下來從審計技術和質量控制的角度，對降低環境審計風險的艱巨性進行了簡單闡述。最后介紹了我辦實施環境審計中加強項目管理、探索有效的審計技術與方法、依法審計規避風險、切實發揮國家審計的權威性和威懾力的一些做法，以此降低環境審計風險，提高環境審計質量。關鍵詞：環境審計風險評估對策
為了更好地對私募投資公司的風險管理機制進行剖析，本文以固定收益產品為視角，首先對當前私募投資公司風險管理控制中存在的問題進行分析；其次，對私募投資公司中的固定收益產品投資中的風險影響因素進行分析；最后，基于以上兩點，對如何完善私募投資公司風險管理控制、規避投資風險提出政策建議。
一、私募投資公司風險管理控制存在的問題
當前，我國私募投資風險管理控制防范機制雖然已經初步建立，但是面對經濟發展過程中出現的新情況，以及金融資本運行中出現的問題，私募投資公司風險管理控制仍然存在一些問題，主要體現在以下三個方面：
（一）互聯網金融的迅猛發展導致私募投資公司投資風險不斷增加。由于互聯網金融的數字化、多元化以及普惠性的特點，互聯網金融風險不斷增加。主要體現在：由于互聯網金融在發展過程中尚未建立健全的監管機制，導致整個互聯網金融行業中的企業資質參差不齊，大大加大了互聯網金融的安全性問題的嚴重性；由于互聯網金融在發展過程中尚未建立健全的監管機制，互聯網金融行業的準入門檻沒有具體的界定和要求，對金融監管機構對一些違規的互聯網金融企業不能做到全面的監管，大大增加了互聯網金融的風險。在這種情況下，私募投資公司的風險將大大增加[3]。
（二）私募投資公司風險管理控制防范模式不健全。當前，募投資公司風險管理控制防范大多針對的是傳統金融市場上容易出現的問題。但是，隨著信息技術的發展，我國產業結構的調整以及實體經濟的轉型，我國的金融市場交易頻繁的同時其市場結構也發生了轉變，金融機構業務交叉不斷增多，這種情況下，單一的風險監管防范模式便不能更完善的對金融風險進行監督預警，缺失必要的私募投資公司風險處置機制[4]。
（三）私募投資公司風險管理控制監管體系不完善。有效防范投資風險的發生的關鍵在于建立一個系統完善的私募投資公司風險監管體系，而私募投資公司相關監管部門的工作有效性是投資風險防范的必然要求。但是，由于私募投資公司的風險管控的相關政策法規對于目前的投資風險的管理和識別存在一定的監管盲區，在一定程度上加大了投資風險，不利于私募投資公司規避風險的發生。
二、固定收益產品風險的影響因素
固定收益產品主要是指一種為了規避由于經濟發展不穩定和其他宏觀因素對資本投資帶來風險的一種理財產品。私募投資公司進行固定收益產品主要是為了規避由于隨著宏觀環境變動而造成的利率、匯率的變動，從而實現超額收益的一種投資行為。但是，由于目前國內外宏觀環境的變動以及國際貿易形勢的變動，固定產品風險主要受以下兩方面的因素影響：
（一）人民幣國際化進程帶來的匯率波動將有可能導致固定收益產品投資的風險發生。一方面，由于我國國內經濟發展態勢一直良好的同時發達國家的經濟發展卻呈現出衰退的趨勢，在這種情況下，人民幣國際化進程的全方位推進，有可能會提升國內外投資者對人民幣升值的預期，有可能引起國內外資本市場的流動，投機性的投資增多，引發金融危機，人民幣匯率的變動導致固定收益產品的收益發生變化。另一方面，當人民幣升值區間沒有達到投資者的預期時，將有可能導致國外投資者、投資企業拋售人民幣資產，引起人民幣匯率的不規則變動，對我國的國際貿易活動以及國內實體經濟的發展產生影響，造成系統性的金融危機[5]。
（二）利率市場化進程的推進帶來的利率波動將有可能導致固定收益產品投資的風險發生。為進一步促進我國金融行業發展，“十二五”規劃指出，要進一步推進利率市場化改革進程。當前，我國經濟發展步入新常態，我國金融體制改革不斷深化，穩步推進利率市場化的進程成為維持我國經濟平穩增長以及金融市場穩健發展的關鍵舉措。利率市場化進程的推進直接帶來信貸風險溢價、競爭激烈等一系列問題。利率的變動對固定收益產品的收益產生巨大的影響，如果由于利率波動導致固定產品的收益率低于商業銀行同一時期的定期存款利率時將會導致其固定產品的價格下降，增加了私募投資公司對固定收益產品投資的收益[6]。
一、保險公司風險管理和信息系統的關系
信息系統對風險管理的作用主要有兩類：一是信息系統是風險管理的數據基礎。保險公司的經營運用了大數法則，其根本目的是對大量的可保風險進行分散，而信息系統中這些豐富的數據資料正是保險經營所需要的珍貴資源，是保險經營事業不斷發展的重要基礎。一套完善的信息系統可以幫助保險公司搜集、整理、分析大量風險和損失的數據資料，從而在理論和實踐方面都拓寬可保標的范圍，最終促進保險經營水平的提高。二是信息系統是風險管理的執行擔保。隨著科技的迅速發展，越來越多的工作需要借助計算機技術的幫助，保險行業也不例外。科學先進的管理思想從理論到實踐的轉化，越來越依賴于電子化、規范化的信息技術這一載體，風險管理中所確定的發展方向和作出的決策都融入到了有關理賠、管理、服務等軟件產品中，從而形成了一套智能化的風險管理信息系統，這正是保險行業的風險管理發展趨勢。因此，為了提高風險管理業務水平，保險公司要不斷完善自身的風險管理信息系統，以保證風險管理理念與實際舉措相結合，使風險管理在保險行業中發揮重要作用。
二、保險信息系統的實現
一個科學合理的保險信息系統應該涉及保險工作的各個方面，囊括產品開發、銷售、核保、客戶服務、理賠等不同的基礎構件。為了全面實現保險軟件產品的風險管理功能，可以采用將風險管理控制功能嵌入的方法。這種方法通過利用分散的或同一數據庫中的數據信息，將風險控制管理功能作為子模塊嵌入原本的基礎構件中，更為細致、具體地強化了軟件的管理控制功能，使其每一環節和步驟都更為優化，從而更快捷、方便、準確地發揮出自身的功能。這種功能嵌入的方法雖然對軟件工程師的技術要求很高，也需要一定的維護管理成本，但是其執行效率較高，有非常顯著的效果。
（一）產品研發
在產品研發方面，精算系統為產品模型提供支持，具體分析合作項目的風險分散程度和風險依存度，從而準確地構造出一個較為標準化的產品利潤模型，保證研發產品的質量。
（二）銷售
銷售功能不僅包括對外的管理，也包括對內的控制。在對外管理方面，系統的主要任務是收集整理客戶信息，對客戶群體進行分類，建立客戶之間的關系網，并積極地挖掘潛在客戶，以提高業務成交量。具體來說，可以建立一個交叉銷售的基本模型，提供電視、報紙、網絡等多個方面的銷售平臺，從而追求更高的經濟利潤。在對內控制方面，應對銷售人員加強管理，可以建立一個完善的銷售員業務水平模型，該模型要涉及銷售員的業務量、業務水平等多個方面，并將業務分析結果與銷售員的工資薪酬和獎金掛鉤，也可以為銷售人員建立一個培訓的平臺，從而培養優秀的銷售團隊。
（三）核保
核保工作要借助于專家系統的幫助，專家系統可以通過科學合理的風險預測模型來精準計算風險管理中所需要的各種數據，如實際費率和基準費率等。
（四）客戶服務
如今的客戶服務已不再局限于傳統的呼叫式人工服務，客戶服務借助互聯網來實現客戶分流，可以對某些大客戶提供優先服務，也可以對某些優質客戶提供基本服務以外的增值服務。
（五）理賠
理賠功能主要是分析、受理客戶的理賠申請，在理賠過程中，可以利用信息系統中的大數據尋找出欺詐客戶，提高理賠的效率和質量。
三、風險數據的有效使用
（一）不同來源數據的整合
異構數據的來源是多渠道的，它們往往分布于不同的數據庫平臺，有著各自不同的渠道，呈現各自的結構形態，因此需要將這些數據進行整合，轉化為一致的格式，使其統一化，以便使用者順利進行訪問和利用。
（二）數據的過濾和分類
在海量的數據中，必然會存在一些錯誤數據或冗余數據，因此在數據收集整理過程中必須對數據進行過濾，消除數據噪聲，將不能反映事物特征的數據摒棄，以免影響模型的準確性。若數據容量過大，會使得使用者難以找到有效的信息，從而影響使用者做出正確的判斷和決策。同時，在數據分類、歸并過程中，要針對具體的對象，結合最終的目的，選用有效的數據集合，降低數據分析的維度，從而保證相關數據信息可以客觀地反映事實，具有一定的代表性。
（三）選取合適的分析模式
數據的分析模式有很多種，如分類模式、時間序列模式、關聯模式等，而這些模式的具體算法又可分為聚類檢測、遺傳算法、決策樹方法、范例推理等多種。在實際的操作中，每一種模式都有各自的適用范圍，例如，決策樹方法就不適用于解決數據量大、難度高的問題，最佳的方法應該是神經網絡模式和遺傳算法的結合。因此分析模式和算法的選用不能盲目，要根據實際情況具體分析。
（四）結果的檢驗和完善
在結果驗證過程中，決策者常常會依據模式的應用效果來調整假設問題，通過運用新的技術，重新抽取數據集合以進行反復驗證，其得到的結果也并不唯一。因此，任何模式只有經過不斷調整和完善才能發揮最大的效用。
關鍵詞：財產保險公司；風險；合理應對
一、財產保險的概述
1.財產保險的原則
賠償被保人的遭受的損失是財產保險最基本的要求，也是財產保險的核心準則。在被保人的經濟狀況發生事故時，保險公司及時給予保險人遭受的經濟損失進行賠償，致使保險人不必為造成的損失所困擾。保險公司依據損失的價值進行恢復性的賠償。
2.財產保險的內容
依據保險合同內的相關約定，保險公司向被保方收取相應的保險費，從而保障保險人的財產經濟安全狀況，對于意外事故以及自然災害所造成的經濟損失按照合同內容進行賠償。使保險人得到安全的責任保障。在財產保險的業務中包括了信用保險，財產損失保險以及責任保險等業務。只要向其保險公司定期繳納相應的保險費用，就可以使被保人的財產得到最大程度的保護。
3.財產保險業務的種類
（1）財產損失保險分為：火災保險：其中包括了企業財產保險以及家庭財產保險。運輸工具保險：其中包括了飛機保險，船舶保險以及汽車保險。貨物運輸保險：其中包括了海上貨物運輸保險，內陸貨物運輸保險，郵包保險以及貨物運輸保險的特約保險。工程保險：其中包括了機器損壞保險，建筑工程保險，船舶建造保險以及安裝工程保險。農業保險：其中包括了經濟作物保險，收獲期農作物保險，生長期農作物保險以及經濟動物保險。
（2）責任保險：其中包括了產品責任保險，公眾責任保險，職業責任保險以及雇主責任保險。
（3）信用與保證保險：其中包括了投資保險，信用保險以及保證保險。
二、財產保險公司的業務范圍內面臨的風險
1.經營風險
（1）定價不足風險。由于過度的競爭以及精算的程度較低導致這類風險的產生。受到定價水平的不足，致使保費的收入不能完全覆蓋風險。而且費率過低也會影響到整個保險公司的穩定經營。
（2）信用風險。財產保險公司的人很多時候都會為了實現自身的銷售利益，從而誤導欺詐顧客，致使保險人的利益受到或大或小的侵害。還有在理賠方面保險公司與投保人也存在著較大的分歧，如果在出現一些重大事件的時候，保險公司的做法不能夠使客戶滿意。
（3）分保風險。在保險公司承保工作中，分保是最為有效的一種辦法，由于可以分散風險以及擴大承保面，因此許多公司都使用這種形式進行大額的財產保險。但是有著一些財產保險公司抱有僥幸的心理，在進行風險較大的業務時，未經報批或分保就先行承保。這種一旦出險，勢必會危及到公司的財務穩定。
（4）應收風險。在應收保費方面也存在著一定的風險狀況，由于被保人拖欠不交保費，致使保險公司的保費不能如期收回。如果一旦出現情況，保險人將蒙受不應有的損失。盡管保險人實際未收到保費，可也要承擔保險責任。
（5）合規風險。保險公司內部雖然規定了相應的管理辦法以及實施細則，但是由于我國財產保險公司的合規管理尚不成熟，管理體系還不夠完善，因此也導致在現有的合規管理體制仍存在著很多漏洞以及風險。
（6）巨災風險。在我國的非壽險行業，有兩個較為突出的問題。第一個就是費率過低，第二個就經營管理方面較弱。受這兩項因素的影響，如果一旦發生事故會給公司帶來責任準備金提取不足的直接后果。隨著我國保險行業的不斷成熟發展，在責任險方面也隨之提高。巨災風險對于我國保險行業也是一項難題
2.投資風險
在金融市場的大環境下，一般都存在著過度集中風險。這種過度集中風險大致分為兩類：第一個就是資產過度集中風險，第二個就是負債過度集中風險。作為金融市場中較為重要的一部分，保險市場也存在著相應的過度集中風險，并且在我國的財產保險業中表現得更為明顯。（1）資產過度集中風險。當保險公司的資產都集中在一項資產時，在資產價值方面，一旦出現較大的波動，很容易給保險公司帶來相應的風險。（2）產品結構不合理。負債過度集中也是與資產過度集中的風險相互對應，由于產品結構的不合理。因此也導致負債過度集中。在我國，一直以來保險業務都是相對的集中，尤其在非壽險業務中，所體現出來的更為明顯。
三、財產保險公司風險的合理應對措施
1.收集信息
在整個審核保險的過程中，信息的收集起到至關重要的作用，從而確保相關事宜的真實性，進而降低責任準備金提取不足的現象產生。
2.對危險因素進行評估
以有效的信息資料為依據，整個審核保險的過程中相關人員必須以核保標準以及核保原則對被保人進行風險評估。其中包括心理危險因素，物質危險因素以及道德危險因素等等，從而最大程度的保障財產保險公司的利益。
3.保險方案的確認
如果審核保險的人員對于申請保險存在質疑問題，還可以現場進行核實。從而劃分投保人的風險等級，進而對投保人作出承保以及拒保的決定。實現不粗放保險的現象發生。
4.核實保險之后的執行工作
在審核完保險之后，應把相關的決定告知外勤人員，從而使其簽發保單。與此同時還應向相應的統計監督部門記錄其風險的情況，這樣也為日后的工作做好基礎。結束語針對財產保險面臨的風險做出積極有效的應對方案至關重要。這迫使我國的保險公司必須轉變經營模式，這對于其未來的健康發展有著戰略性意義。因此推進財產保險行業的風險管理，進行有效地防范調控尤為重要。這也為我國的保險行業持續發展打下厚實的基礎。
參考文獻：
[1]劉珊.財產保險公司財務風險管控對策研究[D].陜西科技大學,2015.
研究背景、研究意義、研究方法、研究現狀和研究框架。
關鍵詞:風險管理；風險識別；風險評價；風險控制
1 研究背景
從2007年2月開始，美國金融市場開始發生動蕩，這場起始于2007年的美國金融危機，給全球企業造成了巨大的消極影響。但是，剝開表象看內里，由金融危機導致企業破產僅僅是一個外在表現，在本質上，這些倒閉的企業都存在一個共同的特點：缺少有效的風險管理體系。因此，在當前的后金融危機時代下，研究企業的風險管理問題及對策，具有十分重要的意義。
A證券股份有限公司是經國務院和中國證監會批準，由中國東方資產管理公司、中國鋁業股份有限公司和上海大盛資產有限公司發起設立的全國性綜合類證券公司，注冊地為北京市，注冊資本15.04億元。作為國有證券公司，A證券秉承"誠信、專業、創新"的經營理念，奉行以嚴格的風險控制為前提、以合理的投資收益為目標的穩健的經營策略，建立科學、嚴謹、高效的業務流程和風險管控體系。客觀地講，A證券公司盡管在風險管理、風險控制方面取得了一定的成績，但是，仍然存在較多的問題，這些問題如果不能得到及時有效解決，將直接影響到企業未來的競爭與發展。因此，本文以A證券為研究對象，深入分析其風險管理方面存在的問題，并提出相應的解決對策與建議。
2 研究意義
論文的研究目的非常簡單，那就是深入分析A證券公司的風險管理現狀，查找風險管理方面存在的主要問題，并深究這些問題存在的原因。在此基礎上，提出相應的解決對策與建議。
論文具有十分重要的理論價值和實踐意義。在理論研究方面，國內外關于風險管理、風險控制方面的文獻成果比較多，但是，大多數理論研究都是宏觀的，而專門針對具體企業的優秀理論成果比較少，特別是專門針對證券企業的風險管理研究成果比較少。因此，本文的研究將有助于豐富該領域的文獻成果。從實踐方面來看，A證券公司在風險管理過程中確實遇到了一些實際問題，包括風險管理不成體系、具體的風險控制方法使用不充分、風險管理機構的權威性不夠、財務風險管理的適應性不強，以及公司上下仍然沒有形成全員風險管理意識和氛圍，等等。針對這些問題，本文也提出了相應的解決辦法和措施，因此，本文的研究成果將有助于A證券公司進一步完善風險管理體系，促進企業又好又快發展。
3 研究現狀
3.1國外研究現狀
國外金融市場比較發達，對于企業風險管理的研究也比較成熟，因此，分析國外關于證券公司風險管理理論現狀，對于本文研究具有十分重要的指導和借鑒意義。1998年，IOSCO（國際證券委員會）對證券公司的風險進行了分類，認為證券企業風險主要包括市場風險、操作風險、信用風險、流動性風險、系統風險和法律風險6個類別。高盛集團（2000）根據管理需要，將證券風險分為四個類別，即市場風險、信用風險、非交易風險和其他風險。美林證券（2000）與高盛的分類相差無幾，只不過是把非交易風險變為了過程風險，其他三類完全一樣。
Sirri（2004）認為，證券公司內部管理才是影響其風險的關鍵，一般來講，證券公司自身的規模大小，市場競爭戰略是否正確，企業內部員工是否存在違規操作，都會影響企業風險狀況，因此，企業必須從自身著手，壯大運營規模，加大內部違規操作的查處力度，以此最大可能地降低風險。
Morrison（2004）認為，證券公司發展與行業環境有關，如果在一個健康的市場環境中，那么企業可能不需要做出太大的努力，就會獲得豐厚的回報。相反，如果證券市場環境非常惡劣，許多證券公司付出再大的努力也是徒勞的。這一點實際上在我國已經得到了驗證，2008年金融危機到來之前，許多中小證券公司不需要做很大的努力，但是業績仍然非常好，這主要是得益于我國證券市場的良好環境。但是，金融危機之后，我國證券市場環境狀況飛轉幾下，即使證券公司付出很大的努力，也很難招攬客戶。
從國外關于證券公司風險管理的研究現狀來看，主要呈現以下幾個特點：一是風險管理意識強。國外的企業管理者非常重視風險管理問題，總是把各種潛在的風險挖掘出來，最大限度地放大，然后制定相應的對策進行規避、轉移和降低風險。二是非常注重定量分析。國外的證券公司在進行風險評價的過程中，大部分采用定量的分析方法，用數字說明問題，從而使得公司的風險狀況更加清晰。三是風險控制的措施有力。從國外研究現狀來看，證券公司的風險控制措施比較得力，注重實效，注重細節，把各種可能出現的結果都預見到了，從而最大限度地降低了風險因素的影響。
4.2 國內研究現狀
國內許多專家學者也對證券公司風險管理問題進行了研究，涌現出了許多優秀研究成果。例如，徐萍（2006）認為，我國證券公司風險的主要來源包括三個方面：一是自身規模太小；二是業務領域單一；三是風險控制力較差，大部分證券公司沒有制定有效的風險控制措施，一旦出現風險狀況，沒有緊急預案，難以適應環境的快速變化。同時，還提出了證券公司解決風險管理問題的對策與建議，特別是提出了證券公司應該盡快壯大規模，特別是增加自有資金數量；進一步豐富業務范圍，挖掘不同層次、不同領域的客戶；并制定完善的風險管理和風險控制措施。
李淑清、龍成鳳（2010）在分析證券公司風險管理問題的過程中，提出了一個非常重要的觀點，那就是我國許多證券公司都面臨著行政干預嚴重的問題，這導致許多證券公司跟不上市場化的要求，出現了運營風險問題。因此，國內證券公司首先要做的就是去行政化，建立嚴格的責任追究制度，同時，需要建立完善保護投資者的相關制度，只有這樣，才能有效地規避風險。
綜上所述，我國關于證券公司的風險管理研究，較國外存在一定的差距，主要體現在：一是綜合性、系統的優秀成果較少，大部分是簡單的分析和論述；二是缺乏層次較高的定量運算，分析的針對性不強。三是針對具體企業研究的較少，一般性的對策建議研究較多，不利于證券公司借鑒和學習。
5 研究框架
首先，在明確研究方向和題目的基礎上，進行資料的搜集和整理，并構建全文的理論基礎。其次，分析國內外研究現狀，并進行基礎理論分析。再次，對A證券公司風險管理現狀進行分析，找出存在的問題和深層次的原因。最后，針對A證券風險管理存在的問題，提出風險管理的對策與建議。
參考文獻
[1] 金華，企業財務風險預警系統的構建[J]，合作經濟與科技，2010年第3期。
關鍵詞：政府融資；平臺公司；風險管理
一、政府融資平臺公司風險管理概況
（一）定義
政府融資平臺公司是指由各級地方政府出資設立，以各級政府名義籌措資金，投融資到各地方城市基礎設施項目、公共事業項目的建設與開發上，并經營管理各項目，項目建成后以取得的經營收入、地方政府財政收入進行還款的企事業法人機構[1]。
（二）特點
（1）以地方政府為主導，貸款大多應用建設地方城市公共基礎設施。政府會提前將一定比例的財政資金投入到融資平臺公司，作為其初創的啟動資金，再依托政府信用與承諾吸引其它投資主體進行投[2]。
（2）借貸方與資金使用方互相分離。融資平臺公司主要職責就是貸款與融資。地方政府各項目建設單位是資金使用方。借貸方與使用方相分離模式導致融資平臺公司不直接使用貸款、不直接參與項目建設管理[3]。融資平臺公司只是執行借貸資金的媒介與手段。
（3）參與主體眾多 貸款擔保方式形式多樣。融資平臺公司貸款方式通常為信用貸款與擔保貸款。貸款擔保方式呈現多樣化態勢，如：政府擔保、財政擔保、政府相關部門擔保與非政府擔保等。
二、政府融資平臺公司面臨問題
（一）貸款擔保存著法律風險
政府融資平臺公司主要職能是向銀行貸款，替政府籌措建設資金。為了借助融資平臺公司成功獲取大量銀行貸款，地方政府或者地方政府相關職能部門會出具不同形式的“擔保函”，承諾當融資平臺公司無償還貸款能力時，地方政府擔負還本付息的責任[4]。國家相繼出臺不少規定，嚴格限制政府擔保行為。從法律角度而言，政府出具的還款承諾函缺少法律依據，無法律上擔保效力，屬于無效擔保。
（二）政企一體，權責不明晰
融資平臺公司職能就是為政府融資，待銀行貸款成功后，并不直接參與管理與使用資金，而是把所有貸款轉入政府財政的賬戶，以利于項目建設單位方便使用。政府融資平臺公司的性質是國有獨資公司，地方政府控制公司的實際運作與內部管理。融資平臺公司的管理人員，是政府相關部門人員，又屬于融資平臺公司的負責人或業務員。政企混為一體，責任主體不明晰。
三、預防政府融資平臺公司風險策略
（一）制定完備法律
修訂完善法律法規標準化政府融資平臺公司。制定相關的管理措施、管理制度與管理細則以準確定位融資平臺公司。從而，讓整個融資活動都在可控范圍之內，嚴格限制政府融資平臺公司數量與規模，使得相關部門可以遵循相關法律履行監管之責，以推動政府融資平臺公司可以依據法律法規開展經營活動。
對《預算法》中所例“禁止地方政府發行地方債”的條款進行修訂。隨著我國經濟社會的飛速發展，各地政府需要大量的資金用于地方經濟發展與城市基礎設施建設，而各級政府又普遍面臨財政困難的尷尬局面。為此，各級政府不得不以政府融資平臺公司作為貸款融資的工具與手段，籌集資金，以解決財政困難的問題。需要從國情出發，修改現行的《預算法》，使得各級政府拓寬融資渠道，解決財政困難[5]。
（二）強化經營管理
1、設立信息公開制度，增大信息透明度
地方政府與商業銀行之間存在信息不對稱而導致銀行評估風險和貸后管理困難的矛盾。設立政府債務信息公開制度，向廣大群眾公布如下內容：政府財政收支情況、總負債情況、所貸資金投向情況、在建項目收益狀況及還款計劃。以接受社會監督，增強政府債務信息的透明度。同時，根據所公布的信息，商業銀行可全方位掌握政府財政收支狀況、總負債情況，正確評價政府財力、融資平臺公司信用等級，更好實施貸后管理。
2、構建政府債務風險評估、信用評級機制
目前政府融資平臺公司有著債務規模大的問題，需要引入風險評估和信用評級制度。設立政府債務風險評估預警指標體系，制定預警指標，全方位、適時動態地監測與評估政府財政收支狀況、投融資方式、負債狀況及各種風險。依法設立專業的第三方評級機構，定期、客觀、獨立地評估政府融資平臺公司的信用等級，及時對外相應的信用評級報告，以便相關監管部門與商業銀行作為決策參考依據。
四、案例分析――以H公司為例
（一）構建總體風險層次結構
采用層次分析法指把指標被分割成若干部分（組），每組依據一定層次進行排列，同一層次的元素可以控制其下層元素，同時本身所對應的上層元素對其有著支配作用。同一層次的元素最多不超過9個，以防止兩兩比較所產生的麻煩。以上文的研究分析為基礎，構建H 公司的總體風險層次結構框架，見表1。
設：H1：區域財政收入出現波動，應收款項收回存在風險
H2：持續增加負債，增大投資融資規模，投融資管理存在風險
H3：較差的盈利能力，存在同業競爭的風險
H4：經營性現金流以政府補貼為后盾，補貼政策存在風險
H5：房地產政策對其影響較大，項目經營存在風險
H6：政府決策對其影響較大，業務整合存在風險
（二）建立比較判別矩陣
（1）基本原理
從層次結構模型的第2層做為起點，針對從屬于（或影響）上一層每個因素的同一層諸因素，運用成對比較法和1-9比較尺度設立比較判別矩陣[6]。假設要比較n個因子X={X1，…，Xn}對某因素 Z 的所產生的影響，運用對因子進行兩兩比較的方式設立成對比較矩陣。也就是：即每次取兩個因子Xi和Xj，以H ij表示Xi和Xj 對Z的影響大小的比值，所有比較結果都采用矩陣H=（Hij ）nxn 進行表示，把H叫做Z-X之間的成對比較判斷矩陣（簡稱判斷矩陣）。就能簡單求得若X i和X j 對Z的影響比值為Hij ，則 Xi和Xj 對Z的影響比值就為Hji=1/Hij。
定義1 若矩陣H=（Hij ）滿足
（i）Hji>0，（ii）Hji=1/Hij （i，j=1，2，…n）
關于如何確定Hji值，推薦使用數字1-9及其倒數作為標度。表2列出標度含義。
（2）H公司存在的總體風險判別矩陣
政府相關領導、H公司總經理、財務經理等公司董事會成員及高級管理人員一同開展了實地調研，共同構建H公司存在的總體風險比較判別矩陣。
（三）探尋風險點 強化監控力度
H公司聯手政府相關領導、企業總經理、財務經理及一些核心員工進行研究分析，在公司內部尋找風險點。結合實際狀況，構建各個關鍵環節流程及風險控制點。以下為由自營房地產項目所引起的財務風險控制點。
結束語
地方政府融資平臺是政府力量與市場力量緊密結合的中國式創新。作為政府主要融資主體，在推動地方基礎設施和公共服務設施建設、促進產業發展、應對金融危機等方面，政府融資平臺公司發揮了重要作用，成為支撐城市化進程的重要載體。（作者單位：蘇州市吳中交通投資建設投資有限公司）
參考文獻：
[1] 段振文.地方政府融資平臺貸款的風險及其影響因素研究[D].中國農業大學，2014，（15_：88-90
[2] 封永鵬.我國地方政府融資平臺風險及對策研究[D].財政部財政科學研究所，2014，（12）：34-36
[3] 張婉迪.地方政府融資平臺風險防控――以H建設公司為例[D].2013，（22）：44-46
[4] 王芳.地方政府融資平臺公司的風險控制研究――以某省交通投資集團有限公司為例[D].2012，（16）：55-57
關鍵詞：擔保公司；風險管理；問題
一、融資性擔保公司風險管理的內涵
融資性擔保業務流程分為：擔保調查與信用分析，擔保審查與擔保辦理，保后管理。融資性擔保業務流程管理實質就是風險管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔保風險分為廣義與狹義兩種，廣義風險，是指融資性擔保擔保公司在經營融資性擔保產品中，由于事前無法預料的不確定性因素的影響或是未來的實際情況變化與預測不相符，或使其實際的收益與預期收益發生背離，從而導致擔保公司蒙受經濟損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機會的可能性。狹義風險是指融資性擔保公司蒙受經濟損失的可能性。融資性擔保公司面臨的風險主要有市場風險、信用風險、保費風險、操作風險、法律風險等。由于融資性擔保公司是提供擔保產品的金融企業，特別是擔保產品的特點決定它對各種風險要嚴格控制與防范。
風險管理是融資性擔保公司在提供擔保產品時，通過風險識別、風險評估、風險處理等方法，預測、回避、分散風險，從而減少或者避免經濟損失，保證不發生墊款損失的行為。按照現在經驗，可以分為非全面風險管理與全面風險管理。
融資性擔保公司風險管理的定義、特點、意義COSO委員會認為：全面風險管理是一個受到該實體的董事會、管理層和其他個人的影響，并應用在整個機構戰略設施的過程。他被設計用于識別整個實體的潛在重大風險。他能組織的具體情況提供一個風險管理框架，并為組織目標的實現提供合理的保證。
全面風險管理體系是指融資性擔保公司各業務層次、各類型風險所進行的通盤管理，在對風險進行科學量化的基礎上，以“風險調整后的資本收益率”為核心，從而在內部實現對風險通盤管理，同時借助監管部門和市場力量的約束，形成一個包括融資性擔保公司，監管者及市場的三位一體的風險管理體系。
全面風險管理的特點是：
1 整體化的風險管理，對各種風險進行統籌管理；不是以各個部門為單位，對風險管理分割的分散化管理。
2 連續性的風險管理，將風險管理納入到時日常經營之中；不只是某時點的一定時段的風險管理。
3 全面的、大范圍的風險管理；不是小范圍、局部的風險管理。
二、實施全面風險管理的意義
（一）強化全面風險管理理念是融資性擔保業務健康持續發展的監管需要
去年，我國根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》對擔保公司進行整治，通過省金融辦檢驗達標的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的“通行證”，融資性擔保公司是解決中小企業融資難的重大舉措。通過對歷史問題的整治，如何管理融資性擔保公司，強化全面風險管理理念是監管的重要工作，是確保融資性擔保業健康發展的根本保證。
（二）融資性擔保公司確保競爭力的需要
融資性擔保公司是提供擔保產品的非銀行金融企業，是高風險行為，是管理風險并收取超額利潤的企業，風險管理的水平決定其生存與發展的能力，是競爭的要求，實施全面風險管理是融資擔保公司發展的基本保證。
（三）融資性擔保公司提升風險管理水平的需要
融資性擔保公司的管理如何人手，是管理者應當首先解決的問題，我國融資性擔保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔保公司處于非全面管理階段，在探索管理經驗，而全面管理是商業銀行的先進管理經驗，融資性擔保公司應當自覺掌握全面風險管理精華，創造出適合自己的全面風險管理體系。
三、我國目前融資性擔保公司風險管理的問題
（一）融資性擔保公司風險管理意識剛起步，處于處自發階段
為解決中小企業融資難，我國2010頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》進行規范管理，作為省級新設立的金融辦公室不象銀行監督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監管隊伍，而省級以下的金融辦公室的組成人員，機構新，人員新，監管能力有待提高，而融資性擔保公司又是以提供擔保產品為主的金融企業，對其經營規律因出現時間短而未能掌握，所以融資性擔保公司的風險監管剛起步，處于自發階段。
（二）公司風險管理組織結構與體系未建立
融資性擔保公司行業在我國剛起步，公司對風險管理處理探索階段，根本不可能按全面風險管理的要求設置組織結構與體系。融資性擔保公司管理暫行辦法要求規模較大的融資性擔保公司有律師或注冊會計師作為首席風險官，但并沒有對風險管理提出理為科學的要求，擔保不僅是法律問題或是財會問題，而是金融問題，金融是法律、會計等綜合運用的有自己規律的專業領域，將風險視同法律問題或是財會問題，也誤導了融資性擔保公司的組織結構與體系的建立。
（三）風險管理人才匱乏
目前融資性擔保公司的風險管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因為從銀行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經驗，但對風險管理的理論水平低，未能掌握科學有效的全面風險管理的知識，未能自覺的運用該知識指導融資性擔保公司風險管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業的律師，而多為通才，不能融合財會等經濟實際狀況，未能提交高效、簡單、促進業務的風險管理措施；一種是注冊會計師等財會界人士招聘作為風險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業的會計師，為通才，不能融合法律而未能促進業務與風險管理并存的風險管理措施。擔保業務屬于金融行業，必須培養自己風險管理高級人才。
四、解決我國融資性擔保公司風險管理的現狀的對策
（一）加強監管力量與監管規劃的建設
金融辦公室的組成人員，機構新，人員新，未掌握融資性擔保公司擔保產品經營規律，風險監管剛起步，處于自發階段。金融辦公室監管人員要加強金融、財會、法律等綜合技能的學習，多從銀行等金融單位招聘精英，充實監管力量；根據目前我國融資性擔保公司的不同規模、發展歷史、市場定位和擔保產品策略等，適當引進全面風險管理觀念和方法，制定系統的全面風險管理監管的規范，指導監管日常工作，使監管規劃實用、高效，使擔保業務健康發展。
（二）建立全面風險管理組織結構與體系
全面風險管理應當建立包括決策、實施、執行、和監督部門在內的自上而下的垂直化風險管理組織架構，構建一個嚴密、高效、健全的風險管理組織體系，建立直接對股東會負責的風險管理委員會。對融資擔保公司的各類業務以及各個部門的風險進行集中的統一管理，不要將風險管理分散由各業務部門單獨負責。在操作層面上，對風險度大的崗位，設置與業務經理平等的風險經理，風險經理由風險管理委員會領導，負責對業務部門經營中所涉及的風險進行日常監測、評估、管理、和報告。風險管理人員實行垂直管理，確保風險管理的獨立性。
（三）完善風險內部控制制度
風險管理與內控制度是融為一體的，只有內控制度執行得好，風險管理才能落到實處。風險內部控制制度的構建主要是，一，建立風險識別和評估系統，通過對風險的定性分析與定量測算，有效評價風險的狀態與程度，為風險控制提供基本依據。二，健全內部授權審批機制，保證擔保產品的安全與利益。三，完善崗位責任制，落實績效考核制度。四，將風險防范作為內部審計監察的主要目標，實行風險評級制度，將內部控制作為提高全面風險管理的首要手段來抓。
一、投資公司風險管理中存在的問題
1.1投資公司在籌資環節存在的問題：投資主體較為單一化，無法滿足高科技創新企業對資金的需要。
國外先進經驗表明，只要是有承擔風險能力、具有一定資金的企業、個人都可以成為風險項目的投資人。目前，我國從事風險投資活動的公司大多數為全民所有制企業，由于受到政府決策的影響，大多數民間資本無法順利進入風險投資行業，使風險項目的選擇及風險投資規模受到一定的限制，不利于我國新興創業企業的正常發展。
1.2投資公司在培育環節存在的問題：對項目單位監管不到位，未建立統一的財務核算制度。
一是缺少專門從事風險投資行業的人才。由于投資行業既涉及高科技領域，同時也要涉及審計、評估、投資等相關領域，不但要求從業人員既要懂業務、理論，而且還要具有創新能力。目前，我國投資公司正是缺少這樣綜合性的專業人才，專業人才的匱乏已經成為阻礙投資公司發展的瓶頸。二是對項目單位監管不力。由于投資公司每年投資項目眾多，再者出資后，只是派一名董事或財務經理對項目單位日常業務進行監管，故無法對所投資金的使用方向是否正確、財務管理是否規范、人事任免是否妥當進行有效的監管。每年年末也只能根據項目單位提供的財務報表、年終總結、會計師事務所出具的審計報告等資料對其當年的工作做出表面的評價。三是無統一的財務會計制度來約束項目單位。雖然投資公司從股權關系上對項目單位具有領導權利，可由于投資公司與項目單位有各自平等、獨立的法人地位，所以投資公司對項目單位財務制度沒有天然的管理權限。例如，由于項目單位執行與投資公司不同的財務會計制度，導致投資公司在編制集團合并報表時無法將項目單位的會計報表準確地并入投資公司，未能整體反映集團的財務狀態和經營情況。
1.3投資公司在退出環節存在的問題：缺乏暢通的退出途徑，未從稅收方面給予優惠政策。一是退出機制不健全。目前我國大多數投資公司從選擇項目單位到最后收回投資，均選擇IPO上市、轉售股權、破產清算收入作為收回投資的方法。而在我國，通過上市審核需要極其復雜的程序和苛刻的條件；出售股份的產權交易市場在國內尚未完全建立起來，創業板市場還處在初步發展階段；投資公司通過向項目單位提出破產申請方式收回的投資額往往不盡人意。二是《企業所得稅法》對于投資公司從項目單位分配得到的股息、紅利及投資收益仍按照稅法規定比例征稅，并且對于股權退出收益征收營業稅，嚴重阻礙著我國投資行業的發展。
二、投資公司加強財務風險管理的對策
2.1提升風險與責任意識，培育全員風險管理文化。良好的財務風險管理機制的運行離不開集團企業所屬母公司、子公司各職能部門和全體員工的參與、配合和支持。改變當前落后的管理觀念，增強財務人員的風險意識，培育全員的風險管理文化，是成功進行風險管理的最重要因素。在具體的管理上，要做到有明確的內控標準，業務有系統的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態的監控，事后有嚴格的考核。讓每一名員工在自身工作中切身體會到風險管理的重要性，讓風險管理深入人心，使風險防范成為―種自覺的意識，自覺規范自己行為。
2.2建立風險信息管理，完善控制管理體系。風險管理信息系統覆蓋企業內部信息網絡和外部各種傳播媒介，可以及時獲得數量多、質量高的信息，為正確進行風險管理創造條件。風險管理信息系統還能夠對銀監會要求的監管指標進行計算并能自動提示，對公司內各級機構、各部門、各類業務發生的交易情況，特別是大額交易進行實時監控，控制操作風險的發生。
風險控制管理體系由組織機構體系、內部控制制度和信息管理系統三部分組成。組織機構體系是硬件，內部控制制度是軟件，要保證軟件和硬件的共同發展。建立風險管理預警系統和管控方法集團公司要遵循科學性、全面性、前瞻性和經濟性原則建立風險預警的指標體系，利用主要財務報表一一資產負債表、損益表和現金流量表等包含的有關內容，構建合理、科學、有效的指標，對包括融資、投資和資金運營等財務風險進行預警，并就―些特殊風險提出防范管理措施。
2.3完善公司法人治理，保障股東的權益。首先，改善董事會結構，增加獨立董事。執行董事比例過高，特別是董事長與總經理合一，會導致內部人控制。內部董事屬少數派董事會，國有投資公司對子公司的要求，獨立董事可占1/3，以提高獨立董事行權的有效性，達到制約大股東的操縱，保護中小股東利益的目的。其次，建立董事會的內部專職委員會，在各專職委員會內合理配置執行董事、非執行董事與獨立董事的比例，強化董事會的執行功能。再次，獨立董事的選聘要進行市場化運作，可以廣納賢才，提高董事會的質量，加強對獨立董事的監管，確保獨立性作用的充分發揮。
2.4開拓風司退出新途徑，發行股票上市是投資回報率最高的方式，風險企業被兼并收購是投資收回最迅速的方法，股份回購作為一種備用手段是風險投資能夠收回的一個基本保障，而破產清算則是及時減小并停止投資損失的最有效的方法。因此，不能絕對地去評判某種退出渠道的適合與不適合。作為風險投資公司，在決定退出投資時，應根據風險企業的自身特點和當時的外部環境，靈活地選擇退出方式。
2.5落實全面預算管理
公司的戰略協同與財務監管機制有著一定的關系，目的在于不斷強化子公司的財務預算管控力度。將全面預算落實到實處，有效保障了公司權力的優化配置。公司應根據按年、季、月編制財務預算的情況，深入細致的分析預算實際執行情況，一旦發現問題要及時的采取措施彌補，并科學合理考核與評價預算執行結果，加強改進完善，全面綜合目標控制、過程控制、結果控制，從而對公司的財務風險進行有效防范。
