發(fā)布時間：2023-07-19 17:12:00
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行風險分類樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
摘 要 近年來，個人類貸款業(yè)務高速發(fā)展。本文分析了個人類貸款業(yè)務存在的風險因素，并就新形勢下如何加強個人類貸款業(yè)務風險管控進行了闡述。
關(guān)鍵詞 個人類貸款業(yè)務 風險 分析
近年來，各家商業(yè)銀行積極發(fā)展以個人住房貸款和個人商業(yè)用房貸款等為主的個人貸款業(yè)務。其因高收益、低風險、高穩(wěn)定性帶來了較高的價值貢獻成為同業(yè)競爭的焦點。隨著宏觀經(jīng)濟和金融監(jiān)管政策迭出，個人類貸款業(yè)務呈現(xiàn)的一些風險苗頭和新的風險特征，其隱含的操作風險、信用風險和外部監(jiān)管風險值得關(guān)注。
一、主要業(yè)務風險之案例實證
風險特征之一：“零首付”或降低首付，銀行風險被轉(zhuǎn)嫁
開發(fā)商采用個人住房貸款“零首付”的方式營銷客戶，與客戶達成一種“默契”來套取銀行資金。如開發(fā)商在銷售的商品房過程中，以裝修房的價格與客戶簽商品房買賣合同，客戶以裝修房總價向銀行申請貸款，客戶實際購買的商品房為毛坯房，客戶實際購毛坯房總價與貸款金額大致相同，形成了零首付或降低首付的情況。
風險特征之二：土地性質(zhì)隨便改，“陰陽”合同存隱患
在有些城市或區(qū)域“商業(yè)公寓”不受“限購令”限制，“商業(yè)公寓”銷售隨之熱銷，使其成為越來越多購房者的選擇。如：某開發(fā)商利用變造的商品房預售許可證（房屋用途性質(zhì)由“商業(yè)”變造 為“住宅”），向某行某機構(gòu)申請個人住房按揭貸款。售房時與借款人簽訂的購房合同“商品房用途”為“商業(yè)公寓”，使用年限40年，向某行申請按揭貸款時，購房合同卻為“住宅”，使用年限70年。這種“陰陽”合同極易引起法律糾紛，對銀行社會聲譽帶來不利影響。
風隊特征之三：中介機構(gòu)利益驅(qū)動，出現(xiàn)集中貸款、騙貸等現(xiàn)象
近年來，二手房市場發(fā)展迅猛，二手房市場已經(jīng)成為各家金融機構(gòu)競爭的又一焦點之一。二手房貸款的準入門檻較低，客戶群體復雜，所交易房數(shù)量眾多且地域分散，加之房產(chǎn)中介機構(gòu)良莠不齊，中介機構(gòu)及推薦的個人貸款出現(xiàn)騙貨、套貸事件時有發(fā)生。由于貸后管理流于形式，導致不法分子騙取貸款后未能及時發(fā)現(xiàn)，貸款資金拖欠后形成不良。
風險特征之四：虛假消費套個貸，資金回流存隱憂
部分借款人采取虛假的貿(mào)易背景，與開發(fā)商或者經(jīng)銷商協(xié)商，以虛假交易向銀行申請個人貸款。貸款發(fā)放后，按照受托付的要求轉(zhuǎn)入開發(fā)商或經(jīng)銷商等合同約定的交易對象，然后再通過交易對象轉(zhuǎn)回借款人賬戶。該類貸款不具備真實的交易背景，借款人往往通過偽造或變造交易協(xié)議、首付款記錄、抵押權(quán)證等方式套取貸款。此類款用途往往與合同約定用途不符，資金出現(xiàn)“回流”現(xiàn)象。
風險特征之五：員工貸款問題多，參與集資風險高
銀行員工特別是個貸重要崗位的員工，由于熟悉貸款申請條件和業(yè)務流程，往往更容易申請到個人貸款。從近幾年來，內(nèi)部員工利用職務便利，套取貸款或者參與企業(yè)或民間集資的現(xiàn)象也時常見之報端。
風險特征之六：個貸存在公司化傾向，信用風險易放大
個別基層機構(gòu)為規(guī)避上級行信貸政策約束，以個人貸款的名義，化整為零變相為公司類客戶發(fā)放貸款。表現(xiàn)為：民營企業(yè)借款人采用關(guān)系人共同貸款的方式，突破個人貸款單戶（筆）金額限制，放大信用風U；或貸款資金用于異地企業(yè)經(jīng)營，加大貸后管理難度，增加風險隱患；或多戶個人貸款被企業(yè)客戶集中控制、使用，部分借款人利用金融機構(gòu)信貸產(chǎn)品之間的控制缺陷，規(guī)避額度控制，放大個人貸款風險等。
二、商業(yè)銀行應對策略及風險管控措施
1.加強國家宏觀政策研究，提高風險識別能力。經(jīng)濟下行期，對一些資金實力相對較差，對銀行開發(fā)貸款依存度較高的開發(fā)商，應給予特別的關(guān)注。
2.牢守個人信貸真實性關(guān)口。落實“三查”制度，嚴格審查借款人身份信息、房屋交易背景真實性，密切跟蹤、監(jiān)控信貸資金流向；嚴格審核首付款真實性，做實“ 面談、面簽”，嚴防開發(fā)商、借款人利用假按揭套取信貸資金。
3.加強樓盤準入管理。重點加強對開發(fā)企業(yè)資信、項目建設(shè)及銷售合法性、建設(shè)資金、銷售價格、銷售前景等方面的調(diào)查；嚴格控制酒店式公寓、工業(yè)園區(qū)、廠房等類型商業(yè)用房貸款項目；禁止個人商業(yè)用房貸款投向采取售后返租、承諾有固定回報及類似變相方式銷售的商業(yè)用房。
4.做好合作項目存續(xù)期間的監(jiān)控與管理。加強項目實地走訪、客戶回訪以及區(qū)域各類媒體信息的采集與監(jiān)控，及時掌握項目和客戶動態(tài)；發(fā)現(xiàn)樓盤項目出現(xiàn)停工緩建、開發(fā)商涉及經(jīng)濟糾紛或案件等風險，要暫緩合作，第一時間組織進行調(diào)查，及時化解風險。
5.提高對“假按揭”特征貸款的識別和防范能力，將風險消除在萌芽狀態(tài)。加強對經(jīng)辦行個人貸款業(yè)務的指導與管理，提升客戶經(jīng)理專業(yè)技能；要求從業(yè)人員熟練掌握重點環(huán)節(jié)風險防范措施及重要崗位履職盡責要求；加強系統(tǒng)工具運用，強化對合作項目與客戶的動態(tài)監(jiān)控和風險監(jiān)測，嚴密防范欺詐騙貸風險。
參考文獻：
一、商業(yè)銀行風險管理理論
最早的商業(yè)銀行風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理。20世紀六十年代以后，銀行風險管理的重點開始轉(zhuǎn)向負債風險管理方面，強調(diào)通過主動借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益。20世紀七十年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰和石油危機的沖擊，如何規(guī)避匯率和利率風險，成為商業(yè)銀行必須面對的問題，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生。該理論綜合了資產(chǎn)風險管理和負債風險管理的優(yōu)點，強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。20世紀九十年代后，在金融全球化、分業(yè)經(jīng)營壁壘消除、金融機構(gòu)之間競爭加劇以及金融創(chuàng)新此起彼伏的時代背景下，資產(chǎn)負債風險管理方法也得到進一步發(fā)展。主要的進展包括在險價值法（VAR）和風險調(diào)整的資本收益法（RAROC）等。現(xiàn)在，信用風險組合管理模型也在一定程度上沿用了市場風險VAR模型的方法和體系，并已取得了一些階段性成果。
二、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風險管理的新要求、新趨勢
為適應復雜多變的風險狀況，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿第一稿和第二稿。由此，商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新的要求和新的趨勢。
1、要求銀行董事會從戰(zhàn)略高度認識風險管理，建立完善的、垂直的風險控制體系，并使風險管理日常化、制度化。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性以及激烈的競爭環(huán)境，要求銀行管理的最高決策層董事會，將風險管理在整個管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度，并制定有關(guān)風險管理政策。與此相適應，在組織制度上不僅要建立完善的風險管理體制，而且要建立完善的、垂直的風險控制體系。同時，以風險管理部門為中心的風險管理系統(tǒng)的運行要建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上，既同各業(yè)務部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，又充分強調(diào)風險管理部門的獨立性和對風險管理的全面系統(tǒng)性。
2、加大了風險管理的范圍和力度。新協(xié)議廣泛涵蓋了信用風險、市場風險和操作風險。這表明，金融監(jiān)管正從著重信用風險監(jiān)管轉(zhuǎn)向全面風險監(jiān)管。全面風險管理(ERM)是銀行業(yè)務多元化后產(chǎn)生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風險、市場風險和流動性風險，還要重視結(jié)算風險、操作風險和法律風險等更全面的風險因素，而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將商業(yè)銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險。新協(xié)議在保留外部評級的基礎(chǔ)上，強調(diào)建立銀行內(nèi)部風險評估體系，并提出三個可供選擇方案，即標準化方案、基礎(chǔ)IRB方案和高級IRB方案，強調(diào)以內(nèi)部評級為主導來衡量風險資產(chǎn)，確定和配置資本。新協(xié)議從過去強調(diào)統(tǒng)一外部監(jiān)管標準轉(zhuǎn)向多元化外部監(jiān)管與內(nèi)部風險模型相結(jié)合。
3、從事后的靜態(tài)風險管理轉(zhuǎn)向事前的動態(tài)風險管理。長期以來，金融監(jiān)管機構(gòu)習慣于事后的靜態(tài)監(jiān)管，不能適應銀行業(yè)的創(chuàng)新和環(huán)境變動，缺乏對市場的敏感反應。巴塞爾委員會的一系列文件，以風險監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎原則，促使金融監(jiān)管由事后的問題處理轉(zhuǎn)向風險導向的事前動態(tài)監(jiān)管。強調(diào)對銀行的資本充足程度，資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性和管理水平實施有效監(jiān)管。
4、更加重視強化市場約束和信息披露。新巴塞爾協(xié)議將市場約束列為銀行風險管理的第三支柱，充分肯定市場具有促使銀行合理分配資金和控制風險的功能。因此，要強化風險管理，就要促進市場游戲規(guī)則和內(nèi)部管理規(guī)則的互補互動，充分發(fā)揮市場的作用。為了保證市場約束機制的有效執(zhí)行，新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念，明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風險和資本充足狀況，而且披露風險評估和管理流程，資本結(jié)構(gòu)及風險與資本匹配狀況。同時，加大對炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現(xiàn)象。
5、風險管理的措施不斷趨于完善。為了對銀行信用風險加權(quán)資產(chǎn)的最低資本要求確定科學的原則，新巴塞爾協(xié)議更多地強調(diào)銀行要建立內(nèi)部評級體系，并提出了計算信用風險的IBR法，即內(nèi)部評級法。同時，它還要求進一步確認信用風險緩解技術(shù)來降低信用風險。
三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀
1、我國商業(yè)銀行風險管理的初步成效。隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入，商業(yè)銀行開始逐步認識風險管理的重要性，把風險管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來抓。商業(yè)銀行紛紛制定資產(chǎn)負債比例管理細則，商業(yè)銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道。同時，監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強、逐步完善，銀監(jiān)會的成立，更是說明我國商業(yè)銀行風險管理進入了一個嶄新階段。
2、我國商業(yè)銀行風險管理存在的差距。一是資本充足率水平不高，風險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風險敞口規(guī)模上做文章。而我國目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評級，在標準法下其風險權(quán)重為100％或者150％，且國內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評級的客觀條件，不能對企業(yè)進行內(nèi)部評級，商業(yè)銀行降低風險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務。二是風險計量方法落后，風險計量技術(shù)達不到要求。新資本協(xié)議規(guī)定了內(nèi)部評級法必須達到九個方面的最低標準，但我國商業(yè)銀行還存在差距：信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權(quán)投資方面的細分；評級體系仍實行一逾雙呆四級分類法和五級分類法，沒有成熟的風險計量模型，信用評價仍以定性分析為主，客戶風險評價的準確性較差；內(nèi)部評級尚未應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經(jīng)營績效考核等方面；缺乏以風險為導向的資本資源配置機制。三是內(nèi)控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要，銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務的多面手和綜合管理人才，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。四是風險預警信號滯后，缺乏先進的預警技術(shù)。風險監(jiān)管工作還基本局限在風險形成后的監(jiān)督、檢查和責任劃分上，缺乏對風險進行事前和動態(tài)的分析預測，缺乏先進預警技術(shù)手段和方法的運用，缺乏有效的風險預警的制度化管理。
四、新協(xié)議框架下我國商業(yè)銀行風險管理的對策建議
1、切實提高資本充足率水平。應積極尋求提高資本充足率的有效途徑，增加銀行規(guī)范的資本增加渠道；大力發(fā)展中間業(yè)務，增加盈利水平，提高內(nèi)部融資能力；建立完善的內(nèi)部控制和風險防范制度，降低不良資產(chǎn)，減少風險資產(chǎn)數(shù)量；國有商業(yè)銀行可向中央銀行申請發(fā)行長期金融債券來增加資本金，發(fā)行次級長期債券，補充銀行附屬資本，改善資本結(jié)構(gòu)。
2、推進內(nèi)部評級體系的建設(shè)。各商業(yè)銀行要成立內(nèi)部評級專門工作小組，對銀行的風險進行全面系統(tǒng)的研究和歸納，找出適應銀行自身需要的風險分類特征，建立符合商業(yè)銀行自身要求的資產(chǎn)風險分類標準。要建立一支風險評級專業(yè)化團隊。對專業(yè)人員結(jié)構(gòu)做優(yōu)化調(diào)整，對現(xiàn)有人員定期培訓，促使其知識體系及時獲得更新，從而確保內(nèi)部評級體系的先進性和實用性。
3、建立商業(yè)銀行風險管理新機制。銀行應完善自身的運作自律體系不斷加強風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。與此同時，商業(yè)銀行需要自覺地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風險防范措施。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績不錯和風險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營效益很差和風險狀況不佳，那就會導致資金大量流失和客戶轉(zhuǎn)移。
論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行：風險管理
一、我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務和要求
在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現(xiàn)風險管理的基本任務，盡快提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：
第一，要適應業(yè)務發(fā)展要求。風險管理的根本目的是確保業(yè)務發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風險都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風險和收益的合理匹配。
第二，要適應外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴格。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風險控制的內(nèi)在需求。
第三，要適應業(yè)務流程再造的要求。風險管理發(fā)揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構(gòu)，而風險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務特點圍繞盈利中心進行業(yè)務流程的再造相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現(xiàn)與業(yè)務的緊密結(jié)合。
第四，要適應國際先進銀行風險管理發(fā)展趨向的要求。我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術(shù)和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
二、商業(yè)銀行風險管理的一般原則
商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務的風險管理；負債業(yè)務風險管理；資產(chǎn)負債業(yè)務風險管理；表外業(yè)務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：
(一)堅持信用風險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容；
(二)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等；
(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
三、中國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀及存在的問題
近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計算風險資產(chǎn)、補充資本金，還運用較傳統(tǒng)的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財務報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據(jù)的貸款五級分類法對銀行的信貸資產(chǎn)進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風險，造成我國商業(yè)銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的：
1．在風險管理體制方面
改革開放以前，我國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進展。但是，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。
2．在組織管理體系方面
盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負責發(fā)放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現(xiàn)象。
3．在風險管理工具及技術(shù)方面
目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現(xiàn)實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。
四、中國商業(yè)銀行風險管理的完善
風險管理體制改革要遵循全面風險管理原則，建立全員參與，對包括信用風險、市場風險、操作風險在內(nèi)的各類風險、各業(yè)務品種、各業(yè)務流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風險管理體系；還要遵循風險管理相對獨立性原則，風險承擔與風險監(jiān)控分離，風險管理體系與業(yè)務經(jīng)營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風險管理組織架構(gòu)。同時，要提高風險管理的效率，按照提高市場響應能力、加強內(nèi)部風險控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：
1．優(yōu)化風險管理文化
風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設(shè)必須以先進風險管理文化培育為先導。只有培育良好的風險管理文化，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認識，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學風險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調(diào)動全體員工的積極性，能動參與風險管理。
2．建立健全風險管理體系
一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。(1)風險管理組織體系。我國商業(yè)銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調(diào)整：一是要適應商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會領(lǐng)導下的風險管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu)，在董事會之下設(shè)置風險管理委員會，作為銀行風險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構(gòu)；二是在風險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。(2)風險管理政策體系。一是以銀行的風險偏好為基礎(chǔ)進一步完善我國商業(yè)銀行的風險管理政策體系。銀行要在承擔風險的水平和收益期望及對風險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務單元承擔風險的性質(zhì)和水平。二是建立一個完整的風險管理政策體系。該體系應涵蓋所有的業(yè)務領(lǐng)域，每個業(yè)務部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時，風險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務和地區(qū)的特點，在風險管理方面要區(qū)別對待。(3)風險管理決策體系。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評價、風險授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風險管理制度，有效地防范了逆向選擇風險。需要指出的是，科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕‘反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。(4)風險管理評價體系。風險管理政策制度要適應業(yè)務發(fā)展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系。評價體系要以風險和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。
3．努力提高風險管理的技術(shù)水平
建立科學的風險管理信息系統(tǒng)，掌握先進的風險度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風險管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。提高風險管理技術(shù)水平是一項復雜的工程，業(yè)務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術(shù)綜合運用的結(jié)果。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理文化；人才培養(yǎng)
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1723（2013）03-0104-02
一、商業(yè)銀行風險管理文化的含義及重要性
（一）風險管理文化的含義
風險管理文化，又稱風險文化，是一種集現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準等要素于一體的文化力，是銀行企業(yè)文化建設(shè)的核心內(nèi)容。風險管理文化滲透于商業(yè)銀行的一切經(jīng)營活動中，是商業(yè)銀行的靈魂。
（二）風險管理文化的重要性
一是商業(yè)銀行實現(xiàn)風險管理的基礎(chǔ)和前提。風險管理文化是商業(yè)銀行全面風險管理體系的靈魂，銀行風險管理受制于風險管理文化，商業(yè)銀行只有培育風險管理文化，把風險管理理念貫穿于整個業(yè)務經(jīng)營過程，使風險管理脫去抽象的外衣，轉(zhuǎn)換為生動的企業(yè)文化，才能使銀行真正達到風險管控的目的，把風險約束在其可控范圍之內(nèi)，實現(xiàn)其效益的有效增長。
二是商業(yè)銀行提升核心競爭力的文化根基。風險管理文化是銀行發(fā)展的動力之源，是銀行實現(xiàn)價值最大化、保持持久競爭力的基礎(chǔ)。風險因素存在于銀行業(yè)務發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)，防范風險、控制風險，是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，而風險管理文化作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，其先進的理念正是確保商業(yè)銀行準確理解巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管要求，提升核心競爭力、適應日益激烈的市場競爭、尋求不斷發(fā)展的文化根基。
三是商業(yè)銀行增強凝聚力和向心力的有力武器。先進的風險管理文化能在銀行整個經(jīng)營實踐中正確界定員工的思想道德、行為規(guī)范，促使員工以企業(yè)為重、以企業(yè)為家，自我強化敬業(yè)、創(chuàng)業(yè)精神，達到銀行的和諧、健康發(fā)展目的。
二、我國商業(yè)銀行風險管理文化的現(xiàn)狀
（一）社會環(huán)境制衡我國商業(yè)銀行風險管理文化的形成和發(fā)展。
目前，我國商業(yè)銀行風險管理文化尚處于起步階段，未形成完整的風險管理文化體系，關(guān)鍵是來自于政府的行政干預、客戶的認知水平等因素制約著該體系的形成。
（二）內(nèi)部風險管理理念約束著商業(yè)銀行風險管理文化體系的建設(shè)，嚴重阻礙了銀行的發(fā)展
重業(yè)務輕風險的觀念普遍存在于商業(yè)銀行內(nèi)部各層級管理人員及普通員工之中，一味追求利潤最大化，忽視風險防控，導致高風險事件此起彼伏。商業(yè)銀行發(fā)展的腳步受制于傳統(tǒng)的、膚淺的內(nèi)部風險管理理念。
（三）高素質(zhì)風險管理人才的缺乏，不利于商業(yè)銀行風險管理特色的形成
與國外發(fā)達國家的銀行相比，我國銀行的風險管理尚處于起步階段，尤其是專業(yè)人才的缺乏，使國內(nèi)銀行無法深刻理解國內(nèi)外銀行文化的差距，并加以正確分析和策劃，推出博采眾長、理念獨到的特色風險管理文化。
三、培育風險管理文化的建議
（一）走出誤區(qū)，增強風險意識，正確對待風險管理
培育風險管理文化，就是倡導和強化風險管理意識。風險管理文化的倡導，首先，需要強化高級管理人員的創(chuàng)建意識、指導意識。管理者的倡導是推進風險管理文化建設(shè)的先決條件。銀行高管人員應秉持風險管理理念，以其自身所具備的風險管理意識來影響下屬，把風險管理與業(yè)務發(fā)展有機結(jié)合起來，為銀行創(chuàng)造更多效益。其次，需要銀行中層管理人員開拓思維，增強風險管理參與意識，摒除風險管理是上層領(lǐng)導的“專利”的思想，頭腦中始終應把風險防范放在首位，處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理的關(guān)系。第三，需要提升銀行普通員工對風險管理文化的認同力。只有風險管理文化深入全民心中，每個人都相信“風險無處不在，防范人人有責”以后，才能在整個銀行經(jīng)營中形成合力，從而達到商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目的。
（二）理性分析，完善風控體系，全面構(gòu)筑風險管理制度
構(gòu)筑系統(tǒng)完善的風控機制，需要針對銀行自身特點加以具體的、理性的分析，逐步從監(jiān)控機制、激勵機制、業(yè)務操作、人員管理各方面加以完善。
監(jiān)控機制建設(shè)方面，要徹底改變只重前臺檢查而忽視后臺監(jiān)督的觀念，完善風險經(jīng)理隊伍。強化業(yè)務管理部門的業(yè)務指導能力、風險監(jiān)督能力、風險控制能力。
激勵機制方面，應做到有獎有罰。既要加大對違規(guī)違紀行為的懲罰力度，使員工不敢、不能、不愿違紀違規(guī)，也要加大對無違紀違規(guī)、檢舉結(jié)發(fā)他人違紀行為人員的獎勵力度。業(yè)務操作方面，要強化內(nèi)部控制執(zhí)行力，切實建立與操作制度的嚴密性相匹配的員工操作行為準則，并強化貫徹和實施。重視基層網(wǎng)點業(yè)務主管的作用和管理，切實發(fā)揮業(yè)務主管風險防范第一道關(guān)口的作用，突出其對前臺操作業(yè)務的事前、事中控制職能，并做好重點部位、重點環(huán)節(jié)、重要崗位和重點時段的風險監(jiān)控。
人員管理方面，強化對老員工合規(guī)操作教育的培訓，注重對新員工業(yè)務技能水平的提升培訓，加強重要崗位人員管理，落實重要崗位的強制休假制度及崗位交流制度。
（三）以人為本，加大人才培養(yǎng)力度，搞好隊伍建設(shè)
人是創(chuàng)造文化的主體，也是傳承文化的載體。為了把國外先進的風險管理理念和技術(shù)，靈活、嫻熟地運用到我國商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中去，創(chuàng)造出適合我國國情的銀行風險管理文化，商業(yè)銀行應在培育風險管理文化過程中堅持以人為本，建立一支高素質(zhì)的、職責清晰的風險管理隊伍。由前臺業(yè)務主管、網(wǎng)點負責人、業(yè)務部門主管、風險經(jīng)理、后臺稽核、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等相關(guān)人員組成的風險管理隊伍，將交織成一張縱橫交替的業(yè)務督導、檢查網(wǎng)絡(luò)，最大限度降低銀行經(jīng)營風險。
風險管理文化建設(shè)不是一朝一夕就能完成的，需要自上而下由各管理層、各業(yè)務類型、各業(yè)務流程、各操作環(huán)節(jié)統(tǒng)一實施、逐一滲透、逐漸完善，其過程是漫長且具備一定風險的，但是，只要各商業(yè)銀行保持強烈的核心風險價值觀，積極倡導風險理念，最終終能將風險管理文化發(fā)揚壯大，根植于商業(yè)銀行整個經(jīng)營運作中去。
參考文獻
[1] 張銘.淺談我國商業(yè)銀行風險管理文化[J].經(jīng)濟師，2010，（2）
[2] 高峰，李媛.關(guān)于中國商業(yè)銀行風險管理文化建設(shè)的探討[J].國際金融，2004，（5）.
[3] 侯捷，宋蜜兒.淺談銀行風險管理文化建設(shè)[J].時代金融，2012，（8）.
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風險成因；風險控制
【中圖分類號】C93-0 【文獻標識碼】A 【文章編號】1672—5158（2012）08-0143-02
1.商業(yè)銀行風險形成的原因
銀行經(jīng)營既受到國家宏觀經(jīng)濟、環(huán)境的影響，又收到微觀企業(yè)、家庭活動的制約，同時，還有同行帶來的行業(yè)競爭。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，國內(nèi)市場的90%被四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模所占據(jù)，由于資產(chǎn)高度集中，所以面臨的風險增大，尤其是近年來，隨著商業(yè)銀行業(yè)務不斷發(fā)展，面臨的風險也逐漸加大。商業(yè)銀行風險形成的原因有以下幾點。
1.1 制度原因
由于法律法規(guī)制度的不健全，法律與法律之間、法律與政策之間還攢在著—些問題：比如標準不統(tǒng)一、界限不明確、程序不規(guī)范，是制度在實施過程中存在彈性，造成商業(yè)銀行在進行依法維護金融債權(quán)的過程中，不能得到法律的及時保護，維權(quán)行為低效。
1.2 監(jiān)管原因
人民銀行近年來在監(jiān)管上一直偏重機構(gòu)審批，而對金融市場秩序的維護力度不夠，缺乏剛性，監(jiān)管手段也缺乏多樣性，導致商業(yè)銀行可能受利益驅(qū)動，在缺乏外部約束和內(nèi)部控制的情況下，有一部分資產(chǎn)已經(jīng)或者將要成為呆賬、壞賬，影響收益甚至流失本金。
1.3 協(xié)作原因
隨著外資隨行的涌入，各個商業(yè)銀行競爭日益加劇，相互問缺乏協(xié)作、缺少溝通。這種競爭，一方面會帶來好的一面，可以使銀行業(yè)繁榮，加快銀行業(yè)發(fā)展；另一方面，也會帶來一定的影響，單一的惡性競爭，會加劇銀行業(yè)的風險。
1.4 匯率及利率原因
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行外匯業(yè)務和外匯交易不斷擴大，隨之而來的匯率波動也日益增大，更多商業(yè)銀行攝入衍生品交易，經(jīng)營風險進一步加大。隨著中央引黃對利率的不斷調(diào)控，利率變化頻率和幅度加快，銀行所面臨的利率風險也隨之加大。
2.商業(yè)銀行風險控制現(xiàn)狀
2.1 對風險認識不充分
商業(yè)銀行對銀行風險認識不充分，主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）銀行重視規(guī)模，而忽視了資產(chǎn)質(zhì)量，對資產(chǎn)質(zhì)量認識不充分。（2）銀行缺乏一個系統(tǒng)的規(guī)劃，對長短期的經(jīng)營目標認識不充分。（3）商業(yè)銀行對資本覆蓋的風險不充分。
2.2 體制上還存在制約
商業(yè)銀行風險管理在體制上還存在制約，主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）商業(yè)銀行沒有普設(shè)相關(guān)的風險管理委員會，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，對金融風險缺乏有效控制。（2）銀行大多數(shù)以分行為核算主體，這種體制不利于董事會的管理和控制。
2.3 風險管理手段不健全
商業(yè)銀行風險管理手段不健全，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）風險管理制度還不完善。（2）風險管理專業(yè)程度不同。對于市場風險分析不足，市場風險和信用風險無法完全分離，不能實行獨立的專檢管理。（3）商業(yè)銀行風險量化的技術(shù)比較落后，對客戶的信用等級評級還處于初級階段，缺乏科學的信用評級體系。
3.商業(yè)銀行風險控制體系
3.1 樹立先進的銀行風險控制意識和文化
首先應該明確一點，就是業(yè)務發(fā)展和風險控制是辯證統(tǒng)一的，風險控制的過程同樣能創(chuàng)造出價值。在任何業(yè)務中，都是有風險的，風險控制的工作，就是在業(yè)務進行的過程中，衡量業(yè)務的風險度，尋找業(yè)務中的風險點，尋找合理防范風險的方法，解決在實際工作中遇到的問題，使風險得到控制的同時并能創(chuàng)造收益。所以，應該積極處理好風險控制和業(yè)務發(fā)展的關(guān)系，針對不同業(yè)務、不同品種、不同地區(qū)采取差別化管理。
3.2 建立網(wǎng)絡(luò)狀的風險控制組織結(jié)構(gòu)
從西方的商業(yè)銀行發(fā)展經(jīng)驗上來看，凡是風險控制做的比較好的商業(yè)銀行，能他們都有一個共同的特點，不僅建立了完善的風險控制體系，還建立了垂直的風險控制機構(gòu)，這些體系和機構(gòu)，構(gòu)成了網(wǎng)絡(luò)狀的風險控制組織結(jié)構(gòu)，使商業(yè)銀行風險控制得到充分的發(fā)揮，對銀行業(yè)務的安全提供了保障。
3.3 風險預警系統(tǒng)
風險預警系統(tǒng)是根據(jù)風險指標采集體系而對風險發(fā)出預警信號的系統(tǒng)，它的關(guān)鍵在于有科學、可行、完善的風險指標體系，主要包括商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性、安全性、利潤性等相關(guān)的一系列指標，在日常工作中，保證根據(jù)這些指標提供的風險預警信息及時發(fā)現(xiàn)風險。
3.4 風險衡量系統(tǒng)
風險衡量包括以下兩種技術(shù)：（1）資產(chǎn)組合管理；（2）內(nèi)部評級。資產(chǎn)組合管理又可分為整合管理和授權(quán)管理。資產(chǎn)整合管理可以衡量整個銀行資產(chǎn)的未預期損失，把風險在行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)之間進行分散，通過相關(guān)工具進行資產(chǎn)負債管理，可以有效降低銀行風險。授權(quán)管理作為銀行控制風險的重要手段之一，要根據(jù)銀行相關(guān)業(yè)務的不同特點，對授權(quán)方式進行有效管理。內(nèi)部評級與銀行各項內(nèi)部工作息息相關(guān)，它的準確與否，直接關(guān)系著銀行盈利性分析、關(guān)系著資產(chǎn)組合分析、影響著監(jiān)管資本等方面的工作。
3.5 風險操作機制
要健全并逐漸完善銀行的風險操作機制，具體可以有以下幾方面：（1）資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)——以整體風險控制為主；（2）崗位操作與責任約束機制——以授權(quán)授信、審貸分離的局部風險控制為主；（3）風險管理制度和保障制度一以風險控制和評估為主。
3.6 風險控制獨立性
風險控制的獨立性，主要表現(xiàn)在以下三個方面：（1）程序控制。制定合理的政策，確定合適的內(nèi)、外部報告，調(diào)整呆賬準備金比例。（2）內(nèi)部審計：各種管理制度的確立，各種程序的測試，確保外部監(jiān)管系統(tǒng)對內(nèi)部銀行的監(jiān)管力度到位；（3）法律管理：銀行各業(yè)務、活動因符合法律要求，注意與監(jiān)管部門之間對的聯(lián)系。
4.結(jié)語
通過以上方面的探討，我們知道在未來的商業(yè)銀行的發(fā)展中競爭的核心將是在風險控制體系的水平上進行的。要如何提升和完善商業(yè)銀行在風險控制體系中的發(fā)展，我們就要從人員素質(zhì)的提升和加強管理水平這些方面進行嚴格把控，這樣才會使我國的商業(yè)銀行在全球化經(jīng)濟金融環(huán)境的競爭中處于不敗之地。
參考文獻
[1]徐勝建.構(gòu)建商業(yè)銀行風險控制體系的思考[J].金融教學與研究，2005（5）：53—54
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 全面風險管理 平行作業(yè)
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A
一、引言
銀行業(yè)是高風險的行業(yè)，風險管理是貫穿于商業(yè)銀行三百余年發(fā)展歷程的永恒話題，所以如何防范、管理和化解風險是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。但是在全面風險管理方面，和國外的大銀行相比，無論是在技術(shù)還是在經(jīng)驗上，國內(nèi)銀行還存在不少差距。因此，提高商業(yè)銀行的全面風險管理水平成為我國金融改革和發(fā)展中的重要課題。本文通過借鑒國外商業(yè)銀行的先進理念和經(jīng)驗，分析我國商業(yè)銀行風險管理存在的不足，試圖提出適合我國商業(yè)銀行實際情況的全面風險管理體系。
二、商業(yè)銀行全面風險管理的理論概述
銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營條件的變化使得商業(yè)銀行的風險管理從最初的資產(chǎn)風險管理到負債風險管理、資產(chǎn)負債風險管理、資本充足率風險管理，到現(xiàn)今的全面風險管理。全面風險管理是一個全范圍、全過程和全員參與的風險管理。全范圍表現(xiàn)在涵蓋所有的業(yè)務、所有的風險種類。全過程是指對各種業(yè)務從發(fā)起到終結(jié)實現(xiàn)全過程的風險管理監(jiān)控。全員參與要求全行共同承擔整體風險管理目標，上至董事會，下至每一名員工都應承擔相應的風險管理職責。
三、國外商業(yè)銀行風險管理模式的分析與借鑒
花旗集團董事會下設(shè)花旗集團風險管理委員會，由首席風險官擔任委員會主席。委員會負責審核花旗集團的風險政策和標準：審核花旗集團的主要風險敞口，特別是跨業(yè)務單元經(jīng)營活動的風險收益狀況；審核當前的和正在出現(xiàn)的風險問題，以保證能夠采取主動的對策并制定有效的計劃；審核包括政策、人員、信息、過程和系統(tǒng)在內(nèi)的風險管理的基礎(chǔ)架構(gòu)等職責。
德意志銀行是出資者主導型的商業(yè)銀行，其風險管理模式是在股東大會下設(shè)立監(jiān)事會，而董事會下又設(shè)立風險管理委員會和稽核審計委員會。監(jiān)事會是銀行風險管理的最高決策機構(gòu)，比董事會下的風險管理委員會和稽核審計委員會更具風險管理的權(quán)威性。除執(zhí)行風險管理委員會的風險管理的總體決策外，德意志銀行風險經(jīng)理還必須服從監(jiān)事會對銀行風險全程監(jiān)督的指導。
由此可見，國外商業(yè)銀行成熟的全面風險管理體系和科學的風險管理方法，為我國建立和完善風險管理體系提供了可以借鑒的基礎(chǔ)。
四、我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析
具體來說，目前我國的商業(yè)銀行在風險管理上具有如下缺陷：（1）重信用風險，輕操作風險、市場風險和流動性風險；（2）對衡量銀行經(jīng)營優(yōu)劣的標準認識不充分，過分注重規(guī)模、輕視資產(chǎn)質(zhì)量和盈利的現(xiàn)象比較普遍；（3）風險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)部審計稽核部門缺乏獨立性和權(quán)威性；（4）內(nèi)控制度缺陷大，操作風險突出，尤以銀行高層領(lǐng)導瀆職或金融犯罪為主；（5）對短期目標和長期目標相互協(xié)調(diào)認識不充分，銀行業(yè)片面追求一時的業(yè)績，而對銀行的市值考慮甚少；（6）電子化水平低，缺乏相應的風險管理數(shù)據(jù)庫和分析工具；（7）風險管理與業(yè)務發(fā)展、利潤追求基本上還處于對立狀況，缺乏整合風險管理與業(yè)務開拓的績效考評指標體系；（8）對資本的有限性認識不充分。事實上，資本是有限的，必須通過覆蓋敞口風險來約束規(guī)模擴張。
五、我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的構(gòu)建
（一）組織結(jié)構(gòu)設(shè)置。
風險管理委員會是整個商業(yè)銀行風險管理的最高管理和決策機構(gòu)，并且直接對董事會負責，其成員可由銀行內(nèi)部和外部資深風險管理專家、金融專家等組成。首席風險官是風險管理委員會的主席。并且各業(yè)務單元及各級分行設(shè)立風險官和風險團隊，同時在董事會下設(shè)立審計委員會，由監(jiān)事會對審計委員會進行嚴格的監(jiān)督管理。
（二）業(yè)務流程優(yōu)化。
業(yè)務流程優(yōu)化主要體現(xiàn)在前、中、后臺的流程改造。前臺業(yè)務由原來的業(yè)務處理改造為業(yè)務營銷和市場拓展，而把業(yè)務處理全部信息化輸送到后臺集中處理，主要負責業(yè)務監(jiān)督與咨詢等直接支持部門。這種 “以客戶為中心”，并且將風險管理融入業(yè)務流程之中的業(yè)務運作機制，就是平行作業(yè)。平行作業(yè)使得風險管理關(guān)口前移、集體參與風險決策，加強前中后臺的整體聯(lián)動和有效制衡，提高工作效率，促進價值創(chuàng)造。
（三）配套機制建設(shè)。
銀行需嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應用部門的職責，建立和健全計算機風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)安全和系統(tǒng)環(huán)境的安全。其中，銀行計算機系統(tǒng)安全平臺包括渠道層、交換平臺、核心業(yè)務、數(shù)據(jù)倉庫和柜臺業(yè)務。
除此之外，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理、人力資源管理、企業(yè)文化等也是構(gòu)建全面風險管理的重要條件。當然，在風險管理的三道防線中，依然存在著一些問題，如防線的設(shè)置受時間約束，不能達到及時有效地控制。
六、總結(jié)與展望
我國商業(yè)銀行全面風險管理推進工作還處于起步階段，存在著理論與實踐的雙重落后，全面風險管理是一個緊迫而又必須循序漸進的過程。因此，我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的構(gòu)建應著重從這幾個方面入手，并使之形成一個統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的有機體。然而，在當前我國市場經(jīng)濟尚不完善、金融環(huán)境日趨復雜、商業(yè)銀行制度尚未建立的形勢下，本文所提及的全面風險管理模式在國內(nèi)商業(yè)銀行運用中仍有待于實踐的進一步檢驗和完善。
（作者單位：南京大學工程管理學院）
參考文獻：
[1] 黎桂林. 商業(yè)銀行全面風險管理研究[D]. 四川大學碩士學位論文，2006.
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀行風險；風險管理
中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9599(2011)23-0000-01
China's Commercial Bank Information System Risk Management Strategies
Qin Chuanzhen
(Taian Commercial Bank Co., Ltd.,Tai’an 271000,China)
Abstract:With China's rapid economic development,commercial bank or a direct impact on the stability of the entire socio-economic development pace of development,it is our social stability and healthy development of the basic guarantee.Especially in recent years to accelerate the pace of China's reform and opening up,many problems surfaced,the financial risk can not be discounted,so we must establish a set of perfect management mechanism,and gradually form a set of their own system,build a good science-based risk awareness,protection China's commercial banks to develop a healthy and stable.
Keywords:Commercial bank;Bank risk;Risk management
一、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行面臨的風險
（一）商業(yè)銀行中的利率風險。根據(jù)目前銀行行業(yè)內(nèi)通用的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，銀行的利率風險主要是指因為銀行財務因為利率不變而造成的風險狀況。當市場需求利率和現(xiàn)階段銀行信貸的利率不匹配的時候這種風險就會顯現(xiàn)出來。在現(xiàn)代經(jīng)濟市場當中，資金信貸和需求雙方的相互作用是造成利率風險的主要原因所在，市場利率必須隨之變化，否則銀行勢必要暴露在利率風險當中。基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式是利率風險的主要表現(xiàn)形式，如果銀行的利率風險過高勢必會對銀行業(yè)本身的發(fā)展會造成不可估量的損失。（二）商業(yè)銀行中的信用風險。對于商業(yè)銀行來說，信用風險更甚于利率風險，它主要是指信貸者在借款期限內(nèi)沒有按時返還貸款本息，或者是由于信貸者本身的信譽下降給銀行造成的損失。在信用風險當中，商業(yè)銀行面臨的主要是兩類，一類是道德風險，另一類是企業(yè)風險。其中道德風險源于信息的不及時反饋，本身銀行就對貸款者缺乏一個信息的全面了解，由于盲目信貸造成了無法挽回的后果，企業(yè)風險則是來自于企業(yè)自己經(jīng)營不當，狀況不佳而不能按時完成信貸歸還。（三）我國商業(yè)銀行中的經(jīng)營風險。經(jīng)營風險是指所有的商業(yè)銀行由于不規(guī)范的操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導致的直接或間接損失，隨著商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的擴大這種風險也在膨脹。我國商業(yè)銀行信貸當中實行的分業(yè)經(jīng)營，導致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的風險問題
（一）銀行風險管理權(quán)力責任制度模糊并且沒有相應的激勵制度去約束。我國商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度和很多相應的激勵約束制度還需要不斷地完善和總結(jié)。權(quán)力責任制度的缺陷主要表現(xiàn)在貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別并不采用相應的風險管理去作為衡量的標準；激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在手段不足，約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。（二）銀行風險權(quán)衡的過程中沒有一套相應的量化標準。商業(yè)銀行的信用評級主要作用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。由于受到多種因素的影響，我國的信用評級的作用一直沒有得到充分的體現(xiàn)：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與世界一些金融發(fā)達的國家相比還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。（三）社會市場經(jīng)濟環(huán)境使得商業(yè)銀行的風險加大。目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務由于不是十分的健全，這就造成了很多信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對銀行的評級這一工作也不夠重視。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有很多信用數(shù)據(jù)無法對市場的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
三、商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策
（一）加強銀行的風險意識以提高自己的經(jīng)營管理范圍。加強風險管理，應首先注意商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設(shè)。即在商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對，防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化。同時我們還要注意到每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注重收益最大化的同時也時刻關(guān)注風險，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。（二）建立一整套的科學管理機構(gòu)樹立正確的導向作用。商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強監(jiān)事會職能，設(shè)立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運作。（三）強化我國商業(yè)銀行的內(nèi)部建設(shè)加強風險管理。不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同，需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構(gòu)的風險管理體系。（四）利用現(xiàn)代化信息手段建立完善的風險評測機制。建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。
通過本文的陳述我們不難看出，商業(yè)銀行的很多制度和風險管理機制還有待我們進一步去完善和健全，必須通過獨立權(quán)威的部門區(qū)督導其正確的發(fā)展，同時也要做到對銀行內(nèi)部自身的每一個部門都有一套嚴格的風險管理機制，通過合理明確的職能、權(quán)責劃分，實現(xiàn)風險管理職責在各個業(yè)務部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理。
參考文獻：
[1]閻坤.日本金融研究[M].北京:經(jīng)濟管理出版社,1996
論文摘要：本文通過對風險、風險管理內(nèi)涵進行闡述，接著對商業(yè)銀行風險的分類及風險管理戰(zhàn)略的進行了說明，然后從全面風險管理原則、任務、方法和文化四個方面分析了全面風險管理戰(zhàn)略，得出我國商業(yè)銀行應該實施全面風險管理戰(zhàn)略，應對跨國銀行挑戰(zhàn)的結(jié)論，并提出實施策略。
一、風險與風險管理概述
1．風險與風險管理的內(nèi)涵
風險是在特定的環(huán)境和特定的時間內(nèi)存在的，可以測量的各種損失與人們預期的差異，具有客觀性、偶然性、相對性、可測性和可控性。風險管理是指經(jīng)濟單位通過對風險的認識、衡量和分析，以一定成本達到最大安全保障的辦法。風險管理的職能由以下要素組成：(1)任務確定；(2)風險評價；(3)風險控制；(4)風險融資；(5)計劃管理。
2．商業(yè)銀行風險的分類
根據(jù)國際巴塞爾委員會在1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的分類方法，商業(yè)銀行分險可分為以下幾類：
(1)資本不足風險——商業(yè)銀行若沒有足夠的資本金抵補風險帶來的損失，將引起擠兌風潮，甚至導致因資不抵債引起商業(yè)銀行的倒閉。
(2)信用風險——借款者不償還貸款或者不按照交易合同履行承諾的風險。
(3)流動性風險——有市場／產(chǎn)品流動性與現(xiàn)金流／融資兩種形式。
(4)N率風險——貨幣市場、資本市場利率的波動通過存款、貸款、拆借等業(yè)務影響商業(yè)銀行負債成本和資本收益等造成經(jīng)濟損失的可能性。
(5)市場風險——由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會遭受損失的風險，其一個具體內(nèi)容是外匯風險。
(6)自然與社會風險——由于自然因素或個人或團體在社會上的行為引起的風險，使借款人蒙受經(jīng)濟損失，以致不能歸還貸款，造成商業(yè)銀行的損失。
(7)操作風險——由于制度不健全、管理失誤、控制錯誤、欺詐及人為因素造成的風險。包括：交易執(zhí)行風險、欺詐和技術(shù)風險。
(8)法律風險——因法律不完善、不正確的法律意見和文件而造成同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或負債加大的風險。
(9)聲譽風險——產(chǎn)生于操作上的失誤，違反有關(guān)法規(guī)和其他問題。
3．商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略
商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略包括風險管理戰(zhàn)略和政策的制定，根據(jù)風險狀況在機構(gòu)范圍內(nèi)進行合理的資本配置，以及為達到上述目標而構(gòu)建結(jié)構(gòu)化的組織機制。風險管理戰(zhàn)略必須圍繞銀行業(yè)務緊密開展，即：(1)業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略與風險管理戰(zhàn)略緊密結(jié)合，以保證銀行的競爭優(yōu)勢和承擔的風險一致；(2)風險管理過程的設(shè)計與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險管理組織架構(gòu)、外部市場環(huán)境一致；(3)從風險管理角度考核分支機構(gòu)業(yè)績；(4)提高收益的質(zhì)量和穩(wěn)定性；(5)選擇達到風險管理目標需要的恰當工具。
二、全面風險管理戰(zhàn)略分析
全面風險管理，是指對整個銀行內(nèi)各個業(yè)務層次，各種類型風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險、操作風險等以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務的相關(guān)性對風險進行控制和管理。一個有效的全面風險管理戰(zhàn)略會平衡風險管理結(jié)構(gòu)方面和質(zhì)量方面的問題，前者如任務、職責、責任、政策、方法、控制和信息工具；后者如公司哲學、文化、培訓、意識和如何加強有力的行為。基于這一認識，全面風險管理戰(zhàn)略是策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四個方面之間的融合。
1．全面風險管理原則
全面風險管理戰(zhàn)略的實施應該遵循三項原則，即穩(wěn)健性、系統(tǒng)性、分散與集中相統(tǒng)一。(1)穩(wěn)健性。風險管理系統(tǒng)一定要確保透明、可信、及時和可操作才能實現(xiàn)穩(wěn)健性。(2)系統(tǒng)性。一個有效的風險管理框架絕非單純的一個模型就可實現(xiàn)。它是一個融合了策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四方面因素的有機系統(tǒng)。(3)分散與集中相統(tǒng)一。風險的分散管理有利于各相關(guān)部門集中力量將各類風險控制好。而風險的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風險，從而將風險策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來。
2．全面風險管理任務
全面風險管理的任務包括以下六項：(1)把交易策略和風險管理策略結(jié)合起來，確保企業(yè)在預測并分散風險方面的優(yōu)勢；(2)建立易于公司組織內(nèi)部的理解、實施的風險管理過程；(3)合理安排人員、組織指導和風險行為，提高風險管理的水平；(4)對各類風險進行理性劃分，合理反映公司商業(yè)策略和外部市場環(huán)境所對應的風險；(5)建立一個透明、可信、及時和可操作的風險和行為的衡量系統(tǒng)，實現(xiàn)個人行為與企業(yè)商業(yè)目標和風險管理目標的統(tǒng)一；(6)創(chuàng)造強化的組織意識并關(guān)注改善受益的質(zhì)量和持續(xù)性，提高風險承受的能力。
3．全面風險管理方法
全面風險管理是通過建立將各種風險一體化分析的方法和模型，考慮各種風險的相關(guān)性，從整體上去反映風險的狀況。例如，巴塞爾協(xié)議對資本充足率的計算是基于信用風險，其后，金融機構(gòu)內(nèi)部模型的VAR方法與資本配置又以市場風險為基礎(chǔ)，而風險分析一體化方法就是通過建立模型，用綜合的方法來對這兩種風險和其他所有相關(guān)的風險統(tǒng)一分析，使監(jiān)管機構(gòu)對資本的要求與銀行本身對資本的要求和配置一體化，優(yōu)化銀行風險與資本管理。
風險分析一體化的方法同時也可以避免單獨估算各種風險的評估程序的不必要的重復，有助于確保風險分析結(jié)果互相一致，可以用來處理包含了種種風險的新的混合金融工具。關(guān)于風險分析一體化方法，要求對不同的風險按照流動性程度排列，既考慮到這些風險之間的共同方面，也考慮它們的差異。
4．全面風險管理文化
風險無處不在，商業(yè)銀行的這種內(nèi)在風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺。雖然，商業(yè)銀行設(shè)有專門的風險管理部門，專司風險控制之職。但是，風險控制決不僅是風險管理部門的事情，各級管理層、各個業(yè)務部門、每個崗位、每個人在做每項業(yè)務時都要考慮風險因素。董事會是銀行風險管理的最高機構(gòu)，負責衡量銀行的總體風險敞口，并對風險管理承擔總的、最終的責任。董事會下設(shè)獨立于管理層的風險管理委員會，通過風險管理委員會對銀行風險管理的重大事項進行判斷和決策，管理層必須執(zhí)行。
三、我國商業(yè)銀行全面風險管理戰(zhàn)略的實施
2004年6月正式通過的《巴塞爾新資本協(xié)議》(以下稱新資本協(xié)議)中貫穿了全面風險管理的理念。新資本協(xié)議的核心是鼓勵更多地改善銀行風險管理系統(tǒng)，利用先進的風險管理技術(shù)，正規(guī)化、系統(tǒng)化地進行風險管理，以此達到激勵商業(yè)銀行不斷提高風險管理水平的目標。我國作為發(fā)展中國家暫不執(zhí)行新資本協(xié)議。但從發(fā)展趨勢看，我國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向全面風險管理已經(jīng)是必然趨勢。
1．制定實施全面風險管理的戰(zhàn)略規(guī)劃
把握“五創(chuàng)新”的基本原則，制定全面風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃的：一是金融制度的創(chuàng)新。通過加快國有商業(yè)銀行股份制改造的進程，積極創(chuàng)造條件上市，增加銀行資本金，有效地提高和增強風險防范能力。二是內(nèi)部管理體制創(chuàng)新。主要通過建立以科學管理與文化管理相結(jié)合，有效推進操作風險管理與監(jiān)督的分離，從機構(gòu)設(shè)置上為操作風險管理提供組織保障。三是業(yè)務流程創(chuàng)新。采用巴塞爾委員會提出的VAR風險價值法，識別和度量風險，糾正管理過程中出現(xiàn)的偏差，有效增強識別、防范各類風險的能力，從而為商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)奠定堅實的基礎(chǔ)。四是科技手段創(chuàng)新。應用計算機與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實現(xiàn)科技手段創(chuàng)新，已成為銀行高效穩(wěn)健運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和融人現(xiàn)代社會的前提。
2．建立風險評級模型
在推進我國利率市場化進程的過程中，由于在企業(yè)財務欺詐現(xiàn)象嚴重、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風險差別顯著、道德風險異常嚴重等因素影響下，許多數(shù)學模型一時在我國銀行業(yè)風險管理中還難以發(fā)揮其功效。如何深刻理解中國的金融風險，建立起有效的風險評級模型，這里重要的一點就是要在學習借鑒國外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合本國銀行系統(tǒng)的業(yè)務特點和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計自己的模型框架和參數(shù)體系，為建立風險管理預警系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。
3．完善內(nèi)控機制
加強操作風險管理必須從建立完善的內(nèi)控機制人手。在內(nèi)控體系設(shè)計思路上，我國商業(yè)銀行應充分體現(xiàn)“過程方法”的原則，即不再以傳統(tǒng)的風險分類為管理對象，而是以過程為控制對象，在業(yè)務和管理過程中控制風險。在對風險的控制上，針對絕大部分風險是由人為因素造成的情況，將控制的重點放在操作風險上，研究人事風險控制的方法與策略，并通過建立和完善人事考核激勵約束機制，把操作風險和風險管理職責，落實到機構(gòu)、部門和個人。
4．建立全面風險管理預警系統(tǒng)
應在銀行內(nèi)部成立專業(yè)化機構(gòu)，組織調(diào)配各類資源，持續(xù)和深入開展內(nèi)部評級體系的研究、設(shè)計和開發(fā)工作，并對相關(guān)的業(yè)務流程和決策機制進行必要的改造和完善，使之更加適應現(xiàn)代化風險管理的需要。注重開發(fā)和使用市場風險管理系統(tǒng)。要多渠道收集和積累各項業(yè)務交易數(shù)據(jù)；引入先進的分析方法，如動態(tài)敏感度分析、蒙特卡洛模擬以及系統(tǒng)仿真等技術(shù)；提供風險管理的依據(jù)，如設(shè)定風險限額。加強對操作風險的識別和評估。我國商業(yè)銀行應加強對高級計量法的研究，爭取盡快達到符合標準法的要求，努力提高操作風險計量能力，以加快全面風險管理預警系統(tǒng)的建設(shè)步伐。
