發布時間：2023-07-17 16:29:56
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關鍵詞：綠色信貸；赤道原則；商業銀行
中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）36-0118-02
（一）中國商業銀行綠色信貸業務發展現狀
在中國，綠色信貸指政府部門通過金融行業的杠桿原則來調節信貸的支持，就是對不符合環境條件的企業與項目不提供信貸的支持，而且采取相應措施收回已經發放的貸款。而對綠色環保行業則實施貸款綠色通道政策。目前，中國關于綠色信貸的研究主要是信貸風險和信貸作用這兩個方面。
在風險方面，（2011）指出，在中國，違反環境保護的法律、法規的企業相對突出，導致增加銀行的信貸風險。在這種情況下，商業銀行風險管理有綠色信貸環境的幫助，總結了國際金融服務提供商業銀行貸款風險的實踐，以及對中國實施綠色信貸的參考，有利于中國推進綠色信貸。但因為它是新事物，商業銀行的理解和實施綠色信貸仍然有著很多的困惑。主要在實施過程中存在過多的依賴于環境保護部門的相關信息，還有環境的保護和企業社會責任意識的缺失等等問題。而中國環境保護部門的信息更新和落實又存在準確性和及時性方面的問題，致使很多企業可以有漏洞和空子可鉆，加大了綠色信貸的風險。
在綠色信貸的作用方面，黨春芳（2011）指出綠色信貸的目的是引導資金和貸款流入國家環保事業的企業和機構，并且從破壞、污染環境的企業和項目中實施懲罰性的高利率，以此來收回部分資金，從而實現資金的綠色配置。還有就是在建立完善市場機制的前提下，商業銀行可以開展節能減排信貸業務的觀點，并分析商業銀行在節能減排中發揮的作用。
目前，國內商業銀行推進相對光滑的綠色信貸，在創新信用等級方面，綠色信貸進展緩慢，制約了綠色信貸的發展。對赤道原則是否適應中國國情，還需要實踐，本文希望通過對主要發達國家商業銀行的比較分析目前開展綠色信貸條件，以此實現赤道原則，完善法律法規，明確減排責任制度。政府的支持和國家的激勵機制也是開展綠色信貸必不可少的，這些為進一步開展綠色信貸提供了寶貴的經驗。
（二）中國銀行綠色信貸情況
在中國銀行山東省分行，為了支持應對國際金融危機的挑戰，銀行打出了以“綠色”、“低碳”為目的的信貸方式，2012年一年時間向綠色經濟、低碳項目和民生工程在本地和國外的信信貸高達1 000多億元，為山東的經濟社會的發展做出了杰出的貢獻，并獲得了“金融創新獎”由省政府發出。在個人理財方面，2012年中國山東省分行消費信貸新投出250多億元的貸款，連續三年增長位于同行業首位，促進全省消費的增長，改善人民的生活。
二、中國商業銀行開展綠色信貸業務存在的主要障礙
（一）缺乏相關法律制度與規章標準
雖然國家制定了 《關于落實環保政策法規防范信用風險的意見》并作為指導綠色信貸的政策，但缺乏一個統一的操作規則，具體的綠色信貸指導目錄的缺乏，導致商業銀行仍然存在選擇的空間，缺乏剛性約束，經營綠色信貸標準和法規的缺失。雖然說中國的綠色信貸的發展還處于起步階段，主要是因為相比在世界上，更加成熟完善的“赤道原則”中國的《環境政策和法規的實施意見》對信用風險，等一系列的綠色信貸政策，是一個綜合性的，行動的基本規律，對大和廣泛的內容，缺乏具體的貸款指南或環境風險評價與管理標準。在各大商業銀行的宏觀指導下，雖然頒布了規定的相關制度，但由于關鍵的概念是不一致的（如環保產業的定義等），速度和效果將大打折扣。
（二）政府的激勵與監督制約機制不完善
由于缺乏政府支持和監督制約機制，商業銀行更多地考慮商業利益，而不是環境保護，對一些界限不清，或短期內難以暴露環保問題的企業和個人仍然給予信貸支持。 由于缺乏監督和約束機制，各商業銀行執行綠色信貸政策的力度存在較大的差異，導致各商業銀行不公平競爭，挫傷銀行遵紀守法的積極性。
（三）信息共享和溝通機制不完善
環境保護部門和中國銀行業監督管理委員會簽署了信息共享協議，他們和中國人民銀行聯合了《提高信息共享的工作全面實施綠色信貸政策的通知》，將企業的環境績效信息在銀行信貸管理系統。三部委發表了《對環境保護政策法規實施防范各級環保部門的意見》，要求信用風險與商業銀行建立一個統一的信息共享平臺，完善信息溝通機制，企業環境信息共享。但是這是不重要的任務。由于當地環保部門和商業銀行的分支機構屬于不同的管理部門，建立雙方溝通的渠道很困難。
（四）缺乏完善的風險評級標準
綠色信貸作為一種工具、概念和方法，其核心內容是一致的，即在商業銀行信貸管理和交付，加入貸款申請人的環保信息，節能減排和環境風險的檢查和評估的情況下，為了符合綠色環保的要求的企業延長信用，發揮為綠色環保的支持作用。這需要一定的標準的審查。審查標準也需要適應中國的國情，中國的綠色信貸發展時間太短，盲目地引進國外的標準是不行的。我們需要的是借鑒，然后參考中國國情進行一定的調整，來確定這個標準并實行。
三、國內商業銀行綠色信貸業務發展對策
（一）建立切實可行的法律法規
中國銀行業監督管理委員會作為行政監督機制，它有能力控制和監督商業銀行。中國銀行業監督管理委員會監督管理的商業銀行，必須建立環境風險謹慎的操作規則。商業銀行的社會責任，在分類標準建立貸款項目對環境和社會環境和貸款項目實施社會影響評價，不僅要確保銀行能真正實施綠色信貸，而且必須建立環境風險謹慎的操作規則。為了建立綠色信貸法律制度的監督建立可行法律法規。
（二）建立有效的政府監督制約機制與政府激勵推進機制
政府的環境保護部門必須與政府監管機構一起工作，建立實施綠色信貸政策和激勵推進機制的有效監督和制約機制，為商業銀行推行綠色信貸提供基礎，并為商業銀行實施綠色信貸提供壓力和動力。其中，不僅要有商業銀行的違規行為對環境的非法程序或“項目”的企業信用行為的責任和懲罰措施，而且也要進行有效的綠色信貸商業銀行和企業奉行的政策獎勵。
（三）建立良好的政策環境
銀監會的調查數據顯示，目前“兩高”（高污染、高耗能）行業的生產，工業增長速度仍然較快，在貸款總量上有上升，而且這增幅的下降趨勢不明顯，商業銀行控制的“兩高”行業貸款仍然是非常困難的任務?；诖?，政府部門的監管應放在一起。建立激勵和約束機制，要落實責任追究違法行為，要真正激勵實行綠色信貸政策的銀行和企業，引導銀行和其他金融行業支持環境保護工作的行業。增加懲罰污染企業和商業銀行增加貸款的行為，增加商業銀行違規發放貸款的金融風險，同時也創造良好的政策環境，不斷完善配套政策。首先，綠色信貸行業的支持，從目前來看，經濟效益不好，如風力發電和垃圾發電等行業，需要財政政策和稅收政策的支持，給予鼓勵和保證，這樣使得銀行等金融行業敢于發放貸款支持。第二，政府應該建立在商業銀行實施綠色信貸政策。綠色信貸不僅是銀行和金融業應履行的社會責任，也是一個銀行，用來降低風險和防范其金融業的有效途徑，但在足夠的約束和激勵政策的缺乏條件下，商業銀行履行社會責任將是不夠的。
（四）進一步完善信息共享和溝通機制
為了進一步提高環境保護部門和商業銀行之間的信息溝通和共享，首先，環境保護部門和商業銀行應該各管其職。目前，中國很多企業有嚴重的環境污染，但由于地方政府給予當地環保部門的壓力，在這些大的利潤的條件下，政府部門采取的是不管的態度，大量的環境污染信息只能由NGO透露。出現這樣一種結果，環保部門應擴展到企業環境信息采集，建立和完善監督機制和環境保護中心。重點行業的定期檢查；環保企業要隨時抽查；加大違法企業的處罰；對重點企業項目類型增加審查；加大社會監督和制約企業環境違法行為；防止商業銀行為非法企業污染環境企業提供信貸支持；提高企業的環境整體意識。商業銀行應完成貸款企業的信息收集，跟蹤貸款公司使用，由國家行業的貸款審查規定的項目增加，減少污染工程行業，貸款數量也要規避風險，同時，加強對商業銀行信息和環境保護部門的溝通。因為當地環保部門和商業銀行的分支機構分別屬于不同的管理部門，所以信息共享的路徑很長，信息傳遞周期很長，導致信息更新很慢。環保部門和商業銀行應完善信息溝通機制，共同構建一個完整的企業環境保護的數據庫，環境保護和中央銀行應當建立聯席會議制度，提高企業信息共享的強度，同時要求商業銀行以企業環境信息作為判斷是否提供信貸支持的重要依據。
參考文獻：
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[4] 何德旭，張雪蘭.對中國商業銀行推行綠色信貸若干問題思考[J].上海金融，2010，（12）.
[5] 黨春芳.關于中國商業銀行推行綠色信貸的思考[J].現代經濟探討，2011，（2）.
1 商業銀行加速發展綠色信貸業務的有利條件及意義
1.1商業銀行加速發展綠色信貸業務的有利條件
1.1.1環保產業爆發式發展的條件已逐漸成熟
目前，我國環保產業的發展正處于量變到質變的前夜，環保產業爆發式發展的條件已逐漸成熟，在未來很長一段時期內，環保產業高速成長已成為必然。我國環保產業的發展緊迫性強，發展的潛力大。環保產業作為全面提升民生的保障，關聯建筑業、制造業、化工業、林業、養殖業、農業等與民生息息相關的產業，關聯產業鏈綿長，具有很強的產業帶動效應。
1.1.2資本市場、互聯網金融的蓬勃發展，為發展綠色信貸提供了新興業態平臺
互聯網金融作為新興的金融業態，由于其依托先進的互聯網技術及移動支付技術，業務辦理便捷，運作模式靈活多樣，相比傳統金融業務，更接地氣，發展潛力更大。資本市場與互聯網金融的加盟，不僅能為商業銀行綠色信貸增添新的動力，而且能拓寬綠色信貸業務的辦理渠道，增加盈利模式。
1.2商業銀行加速發展綠色信貸業務的意義
1.2.1 體現商業銀行的社會責任
發展綠色信貸既是商業銀行貫徹產業和監管政策的要求，也是履行社會責任的客觀需要。2013年11月，銀行業協會組織工商銀行、建設銀行等在內的多家商業銀行簽署綠色信貸共同承諾，就加強產能嚴重過剩行業授信管理、踐行綠色信貸、提升自身環境和社會表現等內容做出了鄭重承諾。盡管此承諾書對商業銀行來說不具有法律效力，但它卻體現了各家商業銀行對社會的誠信。
1.2.2有利于環境保護和資源節約
我國在20世紀90年代就了關于綠色信貸運用的相關政策，但在當時地方政府追求GDP發展的情況下，部分環評未過關的項目，也可以通過政府的壓力，從商業銀行中拿到貸款開工建設，造成無法挽回的環境影響。長期以來，商業銀行更多地考慮信貸投放收益，較少關注貸款項目所產生的環境和社會影響。在實際中，我們不難看到，不少造成當地環境污染和社會不穩定問題的工程項目，除了增加商業銀行的經營風險外，也帶來了不良聲譽，招來民眾和環境民間組織的批評和指責。如2010年7月，紫金礦業發生污水滲漏事故，造成大面積水質污染，被當地法院以重大環境污染事故罪判處罰金人民幣3000萬元。因此，發展綠色信貸，對貫徹落實環境保護和資源節約的國策具有重大意義。
1.2.3有利于商業銀行可持續發展
商業銀行通過貸款發放調查和數據分析，將信貸資金投向收益較佳的綠色信貸項目，從而有效規避因環境問題而導致的聲譽風險，間接降低不良貸款的風險，獲取信貸項目利潤。在環境保護和治理過程中，會產生大量的綠色信貸需求，如環境保護部與全國31個?。▍^、市）簽署了《大氣污染防治目標責任書》，明確了各地空氣質量改善目標和重點工作任務。對于京津冀及周邊地區6?。▍^、市），明確了煤炭削減、落后產能淘汰、大氣污染綜合治理、鍋爐綜合整治等工作的量化目標，并將工作任務分解至年度；對于其他?。▍^、市），提出了原則性要求。這些都對商業銀行信貸業務發展提供了新的機遇。
1.2.4有利于產業結構調整
在推進生態文明建設的過程中，部分生產企業需要進行升級換代，逐步提升污水、廢氣等處理能力，確保企業生產符合環保要求。這需要商業銀行通過發放綠色信貸，助推企業進行綠色轉型，最終通過發展綠色信貸，鼓勵信貸資源向節能重點工程、技術改造項目傾斜，幫助企業技術升級，以實現產業結構調整。
2 當前綠色信貸發展面臨的主要問題
2.1綠色信貸激勵不足
綠色信貸項目由于存在外部成本，比普通經濟模式高出一部分環保成本，使綠色信貸的發展存在一定的困難。目前的制度設計中，要求商業銀行對資源環境有利的項目予以信貸支持，但并沒有具體的激勵措施。另外，節能環保項目的公共性和長期性導致其收益不高、周期長，即使商業銀行有保護環境的良好意愿，但實施綠色信貸可能會導致業績和利益受損，在一定程度上無法有效激勵商業銀行發展綠色信貸的主動性和積極性。
2.2綠色信貸節能減排效益分析有難度
為量化商業銀行貸款在節能減排工作中的貢獻，做到項目環境效益可測量，銀監會綠色信貸統計意增加了標準煤、二氧化碳當量、化學需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物和節水量共7類節能減排數據。但在實際工作中，節能減排數據的獲取存在一定的難度。一是部分項目的環評報告中無節能減排數據，無法直接獲取或者通過測算方法計算出節能減排數據。二是部分貸款項目的技術應用等可能發生變化，節能減排數據需要與企業溝通，才能從客戶方得到最新的、符合實際的數據。而且在溝通過程中，有可能存在雙方理解不一致，導致節能減排數據有誤。三是銀監會只提供了煤層氣利用、污水處理等共計13個節能減排項目測算模板，部分項目無法通過測算獲取節能減排數據。
2.3綠色信貸披露信息不具有可比性
目前，上市商業銀行已按照國家相關文件規定，確定各行的綠色信貸披露口徑，并在企業社會責任報告中披露了綠色信貸相關數據。但由于各行的綠色信貸披露標準不同，披露數據沒有可比性，無法準確比較判斷各行的實施效果。如興業銀行是基于赤道原則按照項目進行統計披露，工商銀行是按自己定義的綠色經濟行業進行統計披露，而商業銀行是按照銀監會監管統計口徑進行披露。
2.4環境信息共享機制不完善
《關于落實環保政策法規防范信貸風險的意見》 中的信息共享機制只規定了環保部門應將環境違法項目的查處情況通報當地人民銀行、銀監部門和商業銀行。環保部門與商業銀行的信息溝通與共享機制仍不夠完善，商業銀行難以完全控制環境風險。如對于環境違法違規整改不達標的企業名單，銀監會或當地銀監局按半年頻度從環保機構獲取后發送至商業銀行，信息共享頻率低，共享內容有限。
2.5尚未建立監管后評價體系
銀監會于2015年啟動了綠色信貸評價工作，并已要求各商業銀行進行了綠色信貸自評，但并未各商業銀行的評價結果。雖銀監會表示正在探索將評價結果運用至高管履職評價、監管評級等方面，但尚未有實質性進展。
3 商業銀行加速發展綠色信貸的對策
3.1強化綠色信貸發展戰略，加強政策引導與IT系統支持
一是將傳統的房地產信貸、小微企業貸款、固定資產貸款、技術改造貸款與綠色信貸相結合，創新出多樣化的綠色信貸業務產品，并配套綠色信貸資金池進行統一管理，合理調配信貸資金在不同綠色信貸產品中的配置權重及利率水平。由總行層面進行頂層設計，加強綠色信貸領域的業務研究與實踐，利用商業銀行“新一代”系統的先進的技術平臺及技術力量優勢，借助我國高速運算超級計算機技術，運用“大數據”、“云計算”等先進的數據分析技術，開發與綠色信貸業務相關的市場分析、客戶信用及財務狀況分析、快貸等一系列專業的應用系統或組件，為綠色信貸業務打造貸前、貸中、貸后的貸款營銷及信貸管理利器，全程進行相關的市場分析、客戶信用分析及財務狀況分析，全面提升綠色信貸業務的管理水平與效率。二是研發綠色信貸行為預警系統，利用綠色信貸業務開展過程中遇到的各種問題及對應的策略要素作為模擬場景，模擬各種問題綜合作用可能產生的后果，以及可采取的化解措施，提前介入信貸風險防范與干預，避免風險發生后再進行處置而導致信貸資金損失。借鑒同業在發展綠色信貸方面的先進經驗，出臺并完善綠色信貸領域的規章制度及指導意見，結合降低貸款利率、優先安排信貸資金、優先安排人力資源、費用、場所等強力組合手段，在全社會形成“要環保，找建行”的品牌形象。
3.2國企與民營并重，多層次發展綠色信貸
可成立專門的綠色信貸部門，對口服務商業銀行優選的環保項目。重視支持民營企業的發展。在環保產業集聚的地域，成立專業的綠色信貸分支行。引入環保專業人才，充分利用商業銀行長期從事房地產信貸、固定資產貸款、技改貸款的優勢，積極介入房地產開發企業進行的節能環保、智能、抗災型新型住宅項目的建設，投入信貸資金支持環保企業新建環保項目及舊項目技術改造升級，為這些環保產業提供項目可行性研究、項目資金封閉式管理等綜合金融服務。多渠道為大、中、小、微的環保企業提供相應的綠色金融服務。
3.3綠色信貸投向全產業鏈覆蓋
一是商業銀行綠色信貸應介入環保產業全產業鏈發展，信貸資金不僅支持環保實體企業的發展，而且支持科研投入及環保人才培養，以搶占綠色信貸市場的制高點，占據有利區域，挖掘優質貸源，儲備優質項目，為搶占綠色信貸市場份額打下堅實的基礎。二是應及早介入高校，開展合作，以綠色信貸方式注入科研專項資金，用于大學的相關環保技術及產品的研發，促進大學以一對多的方式與特定的企業及科研機構結成共生關系，提品創新研發、企業科研技術人員的培訓、優質畢業生輸送等服務。三是為環保專業的大學生及企業選派深造人員提供更優惠的綠色信貸助學貸款，從環保專業畢業的準人才，直接對口到相關的環保企業、科研機構、國家相關部門及銀行綠色信貸部門，實現教育、就業、產業與綠色信貸無縫對接、良性循環。
3.4點面結合，循序漸進，深入發展綠色信貸業務
哈默比原為瑞典工業污染極嚴重的小城鎮，由于應用了先進的環保技術，環境得到重生式蛻變，成為人們心目中的環保勝地，成為瑞典的國家名片。從哈默比小鎮的成功可得到啟示：環保技術的應用可產生超額收益，環境改善后產生的房地產價值增值收益，在短短幾年間就能與投資相抵。綠色信貸注入這樣的投入、回收、再投入“哈默比小鎮”式環保項目建設的良性循環中，就能將成功的經驗不斷復制下去。綠色信貸應借助商業銀行房地產開發類貸款及個人住房貸款的現有營銷及投放渠道，引導我國房地產業向節能抗災智能化發展轉變，促進各類新材料、新工藝不斷成熟，不斷降低成本，實現所有建筑向節能抗災智能型建筑的更新換代轉變，最終打造出眾多“哈默比小鎮”式的綠色宜居城鎮。
【關鍵詞】旅游 特色銀行 對策
近些年來，隨著改革開放的不斷深入以及人民群眾生活水平的不斷提高，我國的旅游業也得到了全方位、系統化的發展，在可預見的未來幾年，我國的旅游業還會持續保持良好的態勢。而銀行在本地旅游業的發展中所發揮的作用是不可替代的，銀行的特色服務能夠增強旅游系統的科學性，使景區的整體功能更加多元化，不僅能夠實現銀行自身經濟效益的提升，還能夠促進本地旅游業的進一步發展，可以說構建本地旅游特色銀行是實現銀行自身與本地旅游業共同提升的雙贏舉措。因此，本地銀行必須盡快調整業務的經營方向，從本地市場的實際情況出發，加強探索與創新，從而找準銀行服務旅游業的切入點，促進本地旅游業的蓬勃發展。
一、進一步增設本地旅游景區銀行卡自助終端服務
首先必須在當地旅游景區進一步增加離行式ATM。在旅游景區的重要區域以及人流密集處包括餐廳、賓館以及售票大廳等地廣泛布放ATM，同時要對離行式ATM的全部交易內容按照基本跨行交易類型進行利益的分配補償，要特別注意要布放銀行可自助售票終端，同時為了有效降低售票機的運作成本，可以選擇在原有自助終端的基礎上，升級軟件從而保障銀行卡自助購票功能的實現。從實際觀察來看，在景區游客量較大的旺季，通常景區的售票窗口無法承載更多的游客需求，因此景區迫切需要自助售票終端的布放，布放自助售票終端不僅方便了游客，提高了景區的工作效率，更節約了人力成本。自助終端的布放還能夠更好地提升旅游景區的整體服務形象，增強景區的輻射力。
二、以旅行社為載體在旅游景區提供便捷的刷卡消費服務
旅行社本身是景區的目標特約商戶，同時旅行社也是團體旅游消費的第一組織機構，旅行社有著不可忽視的強大買方優勢，這對于旅游業受理市場的拓展來說無疑是一種寶貴的資源。如果收單機構可以在旅游景區深入拓展服務范圍，逐步普及部分酒店、餐飲、景區門票以及停車場等刷卡服務，不但能夠避免游客隨身攜帶大量現金的安全風險，還能夠與景區聯合為游客提供更多的刷卡優惠，更可以將支付方式進一步延伸至手機以及景區一卡通等，從而使景區管理更加方便化、透明化與規范化，有效地提升游客對于景區、旅游城市以及銀行服務的滿意度。因此銀行要以旅行社為重要載體，在旅游景區進一步提供便捷的刷卡消費服務，與旅行社結成良好的合作伙伴關系。
三、密切關注本地旅游景區管理體制改革工作
當前，我國的許多景區都相應成立了景區保護利用管理局，有效地對景區進行了科學的管理與統一的規劃，大型景區旅游公司的出現也加大了景區擴建的規模和力度，而銀行在這一過程中所發揮的作用是不可替代的，銀行的特色化服務對于景區的全面建設起到了重要的推進作用。因此，銀行必須要時刻關注我國旅游業改革的相關政策、步驟以及時時動態，特別是景區發展的基本方案、規劃以及項目投放等，采取積極的應對措施，推出適合于旅游業項目發展的金融服務，從而為本地旅游景區的建設提供更有力的支持。
四、將旅游城市和旅游景區作為加快受理市場建設的重要部分
根據九部委《關于促進銀行卡產業發展的若干意見》，銀行可以把包括由建設部管理的國家重點風景名勝區、國家5A級旅游景區、由林業部管理的國家森林公園，以及這些旅游景區所在地作為受理市場建設的重中之重，針對這些景區范圍內以及周邊地區營業額百萬以上的商戶以及星級酒店等商戶進行銀行卡的受理。此外，堅持點與面的有機統一，增強特色銀行服務的輻射力，大范圍開拓旅游合作區域的受理市場。
五、根據客戶的類型，提供多元化服務
銀行要全面分析客戶的類型，根據客戶的基本特征以及實際需求，有針對性地為客戶推薦適合于客戶所需的金融產品。首先是對重點關注行業、客戶和項目可以根據客戶的實際需求提供多元化并且差異性的金融服務。同時，根據本地旅游資源所有權與經營權的改革情況，結合轉讓或拍賣景區景點經營權，可以適時推出以門票收益權質押、景區設施抵押等擔保貸款產品；其次，要進一步考慮本地區范圍內賓館業的經營規模，如果普遍存在經營規模偏小、經營效益一般以及經營季節性強的特點，則要謹慎介入信貸產品，對存量貸款宜逐步退出，以吸收存款，提供中間業務和個人業務產品為主；最后要與旅行社一道，除吸收存款外，還可以推出旅行社統保工作，推動旅游保險業務的發展。
六、結論
綜上所述，在新時期的新形勢下，加強本地旅游特色銀行的構建研究是非常必要的，其不僅關系到銀行自身經濟效益的提升，關系到本地旅游業的進一步發展，從長遠角度來說，更關系到人民群眾的切身利益以及我國全面建設社會主義市場經濟的最終成敗。因此，我國的銀行業務必須要順應時展的形勢，與時俱進，進一步豐富自身的特色服務，從實際出發，綜合考察旅游業對于銀行服務的現實需求，從而使特色銀行真正成為本地旅游業發展的重要推動力。
參考文獻
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一、引言
改革開放以來，我國經濟社會發展取得了舉世矚目的成就，但粗放型增長方式和長期形成的結構性矛盾尚未發生根本性轉變，經濟發展與資源環境之間的矛盾日益尖銳，資源環境問題己成為制約我國經濟社會發展、危害人民群眾健康和影響社會和諧的突出問題。因此，黨的十八屆五中全會提出了“綠色發展”的發展理念，綠色發展將成為“十三五”乃至更長時期內我國經濟社會發展的一個基本理念。在這一背景下，金融機構在參與環境治理、促進經濟可持續發展和結構轉型升級中的角色越來越受到各方的重視，發展綠色金融已成為新常態下發展綠色經濟的本質要求。目前，由于銀行仍然是我國金融業最主要的組成部分，關注商業銀行綠色信貸發展，探索商業銀行綠色信貸業務對其自身盈利能力影響，構建高效的綠色投融資體制將成為目前亟待研究的問題。
二、綠色信貸與銀行盈利能力相關研究綜述
綠色信貸在國外常被稱為環境融資或可持續融資。Sonia Labatt，Rodney R.White（2002）認為環境融資是為了提高環境質量、轉化環境風險而進行的融資行為或過程。環境問題主要以三種方式影響銀行業的發展，分別是政府出臺新的規章制度造成銀行貸款的損失從而影響銀行收益、法庭判決銀行信貸對象的損失所帶來的直接風險和銀行處理爭議性項目所帶來的環境信譽風險。為解決這些環境問題帶來的風險，銀行必須在發放貸款和制定投資策略的過程中加入衡量環境問題的標準。Monaghan，S（2003）指出把赤道原則作為商業銀行信貸投資活動的行為準則，是解決銀行綠色信貸投資過程中的環境風險、保證銀行收益性的有效手段。E.J.Cilliers、E.Diemont等（2012）將綠色信貸和商業銀行可持續發展結合起來研究，結果表明綠色信貸可提高商業銀行經濟效益，促進商業銀行實現可持續發展。Robert Richardson（2014）通過研究認為銀行以環境保護為主題的可持續發展是必要的，且成本不一定是最高的，在實施綠色信貸的手段下甚至還可以提高收益。
國內方面，馬萍、姜海峰（2009）認為綠色信貸作為銀行的一種社會責任，在短期內會使銀行的邊際成本有所增加，但從長期看，由于體制、技術、人力資源等方面的革新，銀行發展綠色信貸業務會最終使得銀行的收益增加。李爽爽（2015）通過實證研究發現我國商業銀行綠色信貸政策執行力度與其經營績效之間存在一定的正相關關系，銀行可以通過積極落實綠色信貸政策以減少他們的信譽風險，從而間接對其經營績效產生正面影響。李程等（2016）根據我國16 家上市銀行的數據，利用雙重差分（DID）模型評價綠色信貸對商業銀行績效的影響。研究結果表明：綠色信貸政策目前對商業銀行績效在某種程度上還有負向的影響，可通過提高綠色信貸收益、降低綠色信貸成本和加大不實施綠色信貸的懲處成本來提高商業銀行實施綠色信貸的積極性。
從以上研究綜述可以看出，國外對綠色信貸和銀行盈利能力研究大多采用定性方式，且認為綠色信貸有利于提高銀行盈利能力，而國內對兩者關系的研究起步較晚，雖有定性、定量分析，但由于研究的角度、階段不同，結論不盡一致。本文在上述研究基礎上，就現階段綠色信貸對銀行盈利能力影響進行分析，旨在找出兩者相互促進、協調發展的路徑。
三、我國商業銀行綠色信貸業務發展情況
本世紀以來，尤其是2007年之后，隨著國內一系列促進綠色信貸業務發展的政策法規的相繼出臺，我國綠色信貸逐漸進入了一個穩步發展的階段。銀行機構一方面積極落實國家相關綠色信貸政策，履行自身社會責任，另一方面，也將綠色信貸作為自身轉型和可持續發展的一個重要抓手，積極投身于綠色信貸業務實踐。
（一）綠色信貸平穩增長但增速仍低于各項貸款增速
截至2015年底，我??商業銀行綠色信貸余額8.08萬億元，較去年增長6.46%，占各項貸款余額的8.13%。其中，21家主要銀行業金融機構綠色信貸余額達7.01萬億元，較去年增長16.42%，占各項貸款余額的9.68%。2007-2015年，我國商業銀行綠色信貸年均增速達5.89%，但與同時期各項貸款年均增速17.42%相比，仍有一定差距。
（二）節能環保項目貸款余額及項目數穩步增長
2007年以來，我國商業銀行節能環保項目貸款余額及所占貸款總額的比例呈逐年增長態勢，貸款支持的節能環保項目個數也呈穩步上升趨勢。
如圖1、2所示：由圖1、2可以看到，除2012年由于統計口徑及披露體制的原因，數據出現明顯偏大外，其余年份商業銀行的節能環保項目貸款及支持的節能環保項目個數均呈穩步增長態勢。
（三）綠色信貸創新力度加大但業務發展不均衡
近年來，銀行業金融機構積極貫徹落實國家綠色發展理念，不斷創新綠色信貸產品和金融服務。如中國農業銀行推出碳交易預付賬款融資、排污權質押貸款、合同能源管理、節能減排顧問等多款創新產品和服務，并于2015年10月22日在倫敦證券交易所發行等值10億美元的綠色債券，這是上市中資金融機構首單綠色債券，也是亞洲發行體首單人民幣綠色債券。中信銀行積極開展碳金融業務，2015年分別與北京環境交易所開展債券承銷和節能量交易項目保理融資業務，與上海環境能源交易所在綠色能源行業、綠色信貸、循環經濟、節能減排產業等領域展開全面合作。浦發銀行依托“五大板塊、十大創新產品”，致力于建立低碳產業鏈全覆蓋的綠色信貸產品服務體系。但與國際上現存的綠色信貸產品相比，目前我國銀行業金融機構相關產品仍不夠豐富和全面，且在機構間發展不均衡（如表1所示），綠色信貸產品在我國仍有很大的市場發展空間。
（四）信息披露機制不健全缺乏強制性約束
盡管監管部門要求銀行業金融機構加強對節能減排授信工作的信息披露，公開機構綠色信貸發展情況及綠色信貸戰略、政策等，對存在重大耗能和污染風險的項目和企業授信情況等及時進行披露，以接受利益相關者和市場的監督。但現實情況是，除大部分上市商業銀行能夠執行這一要求外，其余銀行業金融機構均沒有對相關情況進行及時有效的公開。排名前14位的上市商業銀行雖然都通過一年一度的企業社會責任報告對綠色信貸的相關信息進行官方披露，但信息披露程度仍不盡相同，如表2所示。由于信息披露制度不存在強制性要求，信息披露標準缺乏統一性，使得政府、監管部門、媒體和社會各方監督管理的作用難以發揮。
四、綠色信貸對我國商業銀行盈利能力影響實證分析
（一）指標選取
本文綜合考慮了影響銀行盈利能力的內外部因素，選取平均總資產回報率為被解釋變量，綠色信貸比率（GLR）、核心資本充足率（CCAR）、貸款撥備率（LPR）、總資產（TA）、存貸比（LDR）為解釋變量作為影響銀行盈利的內部因素，赫芬達爾指數（HHI）、銀行業地位（CBGDP）為解釋變量作為影響銀行盈利的外部因素，具體指標含義如表3所示。
（二）數據來源
根據中國銀行業協會的《中國銀行業發展報告（2016）》有關銀行排名，考慮到數據披露因素，本文以排名前14位1上市的商業銀行作為代表，收集整理2010-2015年相關數據進行分析，所有數據均來源于各家銀行的年報、企業社會責任報告等。
（三）實證分析
1、單位根檢驗。首先檢驗變量數據的平穩性。面板數據單位根檢驗主要分為相同根檢驗和不同根檢驗，本文在相同根檢驗方法中選取LLC檢驗，在不同根檢驗方法中選取PP-Fisher檢驗。
由結果可知，該面板數據中的所有變量均為平穩序列，因此可以直接進行實證分析，不會導致偽回歸出現。
2、模型的選取。用面板數據建立模型通常有三種，即混合估計模型、固定效應模型和隨機效應模型，為選擇合適的模型，首先進行F檢驗和Hausman檢驗。F檢驗可以在混合估計模型和固定效應模型中做出判斷，Hausman檢驗可以在固定效應模型和隨機效應模型中做出判斷。
（1）F檢驗。利用Eviews6.0軟件進行混合回歸估計：
從回歸結果可知，R2=0.464712，修正后的R2也僅為0.415409，表明回歸模型擬合優度一般，模型整體解釋能力不強，殘差平方和S1=1.519431。
由固定效應回歸模型估計結果可知，R2=0.811388，表明擬合優度良好，模型整體解釋能力較強，殘差平方和S2=0.535381。
將兩個模型的殘差平方和代入F檢驗的判定公式中，計算F統計量的大小。
由F檢驗判定結果可知，判定值大于F統計分布臨界值，因此應建立固定效應回歸模型。
（2）Hausman檢驗。建立隨機效應回歸模型，進行Hausman檢驗。
從檢驗結果可知，概率P值為0.0042，在1%水平下顯著，檢驗值W=20.089215大于相應的卡方分布的臨界值，因此應該拒絕原假設，建立固定效應模型。
由于固定效應模型又分為個體固定效應模型、時點固定效應模型和個體時點固定效應模型三類，考慮到本文所構造的面板數據具有個體多而時間少的特性，因此最終選取個體固定效應模型進行分析。
3、模型建立。綜合上述指標選取及檢驗結果，建立影響商業銀行盈利能力的函數，方程如下：
5、實證結果。由上述回歸結果可以看出，用來衡量綠色信貸能力指標的綠色信貸比率的系數為0.007237，這表明綠色信貸比率GLR每變化一個單位，將帶來平均總資產回報率ROAA同方向變化0.007237個單位，即綠色信貸比率與平均總資產回報率呈正相關關系，這說明綠色信貸比率的增加將帶來商業銀行盈利能力的不斷增強。而且，綠色信貸比率GLR的t檢驗值為4.10733，在1%顯著性水平下通過，說明綠色信貸比率對平均總資產回報率的正向相關關系影響較強。但同時也應看到，綠色信貸比率的系數還比較小，說明綠色信貸規模的增加，能帶來商業銀行盈利增加的幅度較小，這可能與我國商業銀行綠色信貸業務開展時間較短，而綠色信貸投放項目一般周期較長，其盈利效應短期內難以體現有關。
從個體固定效應系數來看，排名靠前的中國工商銀行（ICBC）、中國農業銀行（ABC）、中國銀行（BOC）、中國建設銀行（CCB）和交通銀行（BCM）的系數均為正，而其余銀行均為負數，說明綠色信貸的規模與商業銀行貸款總規模是匹配的。由于大銀行具有規模效應，綠色信貸規模的增加并不會過多擠占其正常項目貸款，其通過擴大綠色信貸規模，能夠較快實現經濟效益。而相對較小的銀行，在短期內綠色信貸業務是與其利益沖突的，增加了其經營成本，需要較長時期才能收獲綠色信貸帶來的收益。
6、結論分析。從實證結果來看，現階段綠色信貸業務與我國商業銀行的盈利能力呈現正相關關系，且與銀行貸款總規模相匹配，但對銀行盈利能力的拉動度還需進一步挖掘。因此，商業銀行應將綠色信貸作為銀行一項長期發展經營戰略，完善綠色信貸長效機制建設，推進綠色信貸業務調整，以有效實現銀行經濟利益與社會責任平衡。
五、發展綠色信貸提高?y行盈利能力建議
（一）政府層面
1、建立健全相關法律法規體系。強化環境污染責任，可效仿發達國家立法明確規定如果出現環境問題不僅要追究污染企業的責任，還要對其提供信貸支持的商業銀行追究責任。同時，加大對環境污染行為的懲處力度，促使商業銀行意識到對污染型企業提供信貸資金可能會承擔的高風險。
2、出臺統一明確的相關標準。出臺詳細的行業分類目錄，保證商業銀行能夠及時、準確地判斷出環境友好型企業和污染型企業，進而更有效地開展綠色信貸業務。制定規范的企業能耗測量及環境評估標準，使得商業銀行可以有效地對貸款企業進行后續環境監控。出臺統一、明確的綠色信貸指導目錄、環境風險評級標準，使得商業銀行可以參照標準制定適合自身發展綠色信貸業務的具體標準流程。
3、加大企業環境信息披露力度。政府各級環保部門應密切關注企業遵守環保法律和規范的情況，加強對企業污染環境行為的監督，提高信息收集和的清晰度和透明度，建立健全企業環保信息的溝通和共享機制，為商業銀行開展綠色信貸實踐提供參考。
4、完善綠色信貸激勵機制。建立綠色信貸貼息機制和擔保機制，出臺更多的綠色產業優惠政策，促使商業銀行在貸款決策時考慮生態環境、資源和能源消耗的因素，加大對綠色項目的支持力度。
（二）商業銀行層面
1、提高責任意識。制定針對性的綠色信貸內部政策和細則，把社會責任與可持續發展提升到經營管理戰略層面，將更多的信貸資金投向生態環保領域，進一步推動自身和整個社會經濟結構轉型升級和可持續發展。
2、完善綠色信貸管理機制。建立內部綠色信貸考核獎懲機制，將綠色信貸指標納入績效考評體系，提高風險防范意識，加強環境風險管理，建立專門負責環境風險排查和鑒定的職能部門，制定有效的內部環境風險管理程序和機制。
隨著世界經濟的快速增長，人類的文明和經濟發展取得了顯著的成就，但也付出了巨大的資源和環境代價。由于不合理的經濟結構以及粗放式的增長方式導致環境污染日趨嚴重，各國政府和民間組織對此發展困境高度關注。2009年，世界各國一致尋求協作，共同應對人類社會所面臨的環境和氣候危機。大力推進資源節約型、環境友好型的社會建設，推動人類社會走上經濟發展、生活富裕、生態良好的可持續發展道路，已成為全世界的共同行動。關注2009年哥本哈根聯合國氣候變化大會的已不再限于政府機構和非營利組織，眾多的商業企業已經把節能減排納入其整體發展戰略，以期追求一種低代價、包容式的經濟增長。商業銀行作為特殊的商業企業，是現代社會經濟建設的橋梁和紐帶，應該對社會發展和環境保護承擔起更多的責任。因此銀行要轉變自身的經營模式，建設新型的“生態銀行”，銀行要自覺遵循經濟社會可持續發展的客觀規律，統籌價值創造、風險管理和社會責任等多元化目標，以優質的金融服務促使經濟增長、民生改善、資源節約和環境保護相協調，使銀行自身的發展順應經濟發展的長期趨勢，符合國家和社會的根本利益，滿足絕大多數公眾的總體訴求。生態銀行是具有強烈社會責任感的銀行，是更負責任、更加注重自身經營外部性和公共性的銀行。因此，從長遠來看，也是更具有持久競爭力的銀行。
生態銀行和綠色信貸在國外出現較早，1988年歐洲一些綠黨成員出資在德國法蘭克福成立了世界第一家生態銀行，其宗旨是為促進生物和生態事業發展而經營相關優惠信貸業務。
隨著環境保護時代的來臨，國外綠色信貸理論日漸成熟，“赤道原則”已成為國際銀行業開展綠色信貸實踐的操作指南。伴隨著綠色經濟的興起，世界各國在綠色金融改革浪潮中將“生態銀行”作為金融創新的突破口和支持綠色產業發展的有效平臺。所謂綠色信貸，指的是商業銀行和政策性銀行等金融機構依據國家的環境經濟政策和產業政策，對研發、生產治污設施，從事生態保護與建設，開發、利用新能源，從事循環經濟生產、綠色制造和生態農業的企業或機構提供貸款扶持并實施優惠性的低利率，而對污染生產和污染企業的新建項目投資貸款和流動資金進行貸款額度限制并實施懲罰性高利率的政策手段。目前，我國商業銀行貫徹綠色信貸政策的執行機制還存在諸多困難：第一：商業銀行的逐利性使綠色信貸政策大打折扣。銀行實行商業化改革后，商業銀行成為獨立經營貨幣信貸業務并獲取利潤的商事主體，經濟利益第一，向股東負責、自擔風險等原則注定了銀行的自利性與綠色信貸政策潛在的公益性相矛盾，使國家關于保護生態的政策傳導受到阻礙。目前我國的鋼鐵、電力、水泥、冶金等“兩高”行業仍然是高利潤行業，長期以來是各銀行競相爭奪的信貸目標市場。顯然，綠色信貸政策對兩高企業貸款的“強制打壓”無疑與其追求利潤最大化的經營目標背道而馳，為了確保銀行的盈利，一些商業銀行往往放寬信貸標準，變通行事，使綠色信貸政策難以得到貫徹。第二，商業銀行綠色信貸制度的缺位制約綠色信貸的深入開展。我國商業銀行還沒有確立綠色信貸管理制度，既沒有規范的綠色信貸審查組織和審批流程，也沒有具體的違反綠色信貸政策的法律責任，使商業銀行將綠色信貸政策的理解僅僅停留在企業承擔社會責任的道德層面，塑造自身企業公民關注環境保護的良好形象，難以形成綠色信貸的約束性控制。盡管很多銀行正采取措施嚴控“兩高一?！毙袠I的貸款，那也是出于市場發展和風險管理的需要，為了資金安全不得已而為之。歸根結底是銀行自利性的表現。而非以信貸管理促進環境保護的意義上來加以考慮。第三，商業銀行無綠色信貸內部實施細則，導致操作層面“徒有虛名”。當前的綠色信貸標準多為綜合性、原則性和宏觀性的，缺少具體的“綠色信貸’指導目錄、環境風險評級標準等，可操作性不強。商業銀行表面上積極響應“綠色信貸”政策，但對授信工作中環境保護標準的把握或者依托于環保部門的審批或行政許可，或者根據需要“量身定做”，因自身并不具備對授信對象進行獨立環保審計和評估的能力，極容易使綠色信貸政策流于形式。第四：商業銀行的資金要在一定時期內獲得利潤的需要壓制了商業銀行追求長期生態價值的需求，結果往往是商業銀行跟在產業的后面發放“綠色信貸”分享利益，而不是走到產業的前面發放“綠色信貸”引導產業綠色化，商業銀行缺乏發展綠色信貸的長效機制，在促進全社會追求生態價值中沒有發揮應有的作用。根據市場經濟理論，市場經濟的資源配置是通過資本這種形式來實現的，所以在市場經濟中，生態環境的加強，同樣必須通過資本化方式來實現。目前，我國在生態資源產權不明晰的情況下，運用法律手段來規范生態銀行制度建設是一個行之有效的途徑。銀行通過資金配置活動來引導資源在市場主體中的分配，可見，銀行對于市場經濟的發展方向發揮著核心的作用。生態銀行法律制度的建立將讓環境保護事業獲得更多的資金支持，也就意味著擁有更多的資源和競爭優勢，從而影響市場內在激勵機制，使生態環境的經濟價值在市場中逐步得到反映，進而讓經濟主體在市場活動和消費過程中將環境保護和生態改善作為一種自然資本來對待和利用。這樣，環境資源就會進入到經濟分析范圍，從原來經濟分析中的外生變量轉化為內生變量，真正實現環境保護和市場經濟建設的有效溝通，這樣商業才能使發展綠色信貸成為其自身經營的一種積極力量。
基于以上分析，我國商業銀行發展綠色信貸經營可以從以下三個方面來布局。第一，構建“生態銀行”法律體系。首先，應更新現有銀行法律的立法理念，向綠色銀行法發展。綠色銀行法，是在銀行法的基本宗旨下，引入可持續發展戰略理念，正確處理提高經濟效益與促進經濟可持續發展的關系，提供科學、嚴密的規范體系，維護金融體系的高效、有序、安全運行，全力支持節能減排，引導產業向資源節約和環境友好發展。第二，建立健全綠色信貸核心制度。鑒于目前我國綠色信貸政策過于寬泛、粗疏，應盡快建立健全綠色信貸環境標準制度，綠色信貸評估制度，綠色信貸監管制度，綠色信貸風險管理制度等核心制度，以增強綠色信貸的可操作性，使綠色信貸在為金融領域傳導環境經濟政策方面發揮重要的作用。第三，在商業銀行內部設立政策性生態金融部門，并通過其業務活動引導、促進商業銀行更多地參與綠色信貸。在商業銀行生態銀行部經過相當時間的實踐取得一定經驗后，由立法機關制定《生態銀行法》，全面規范我國環境保護政策性銀行的各項法律制度，并建立起獨立經營的生態銀行這一國家政策性銀行，專門從事“綠色信貸”服務。從商業銀行自身的業務經營角度來看，可以針對性地做好以下幾項工作。第一，要把“綠色”納入銀行業績的考核中。商業銀行應當通過提供專業化產品來實現環境保護、節能減排和增加社會福利，并在此過程中尋找商機和利潤來源，以更好地實現自身的可持續發展。要進一步加強節能減排項目的組織領導，成立節能減排項目的考核部門，健全節能減排項目的考核機制，制定節能減排項目的考核辦法，設立節能減排項目的專項資金，將節能減排項目的執行情況納入銀行員工的目標責任和干部考核評價體系。建立健全商業銀行節能減排工作問責制，建立和完善節能減排指標體系、監測體系和考核體系。第二，要把“綠色”納入銀行員工的培訓中。綠色銀行的實施主體是商業銀行的員工，特別是那些工作在商業銀行信貸一線的客戶經理、項目審批人員、平行作業的風險經理。他們的信貸行為是綠色銀行先進理念能否得以真正落實的前提與保障。要讓綠色銀行的理念在銀行員工中得廣泛普及。第三，堅持穩健經營和精細管理。對于銀行來說，資本是最重要的經營資源之一，確保穩健經營、降低資本消耗是建設生態銀行的重要方面。努力實現以較少的資本支撐更大的業務發展與價值創造。在精細管理方面，粗放型管理難以保證客戶服務質量和風險管控的效果。銀行要從戰略高度上重視精細化管理，按照流程優化操作規范、管理精準、持續改進的要求，推進精細化管理。
總之。我國商業銀行在開展“綠色信貸”的同時要高度重視自身的社會責任，秉承“綠色”可持續的發展理念，致力．于在支持發展、改善民生、保護環境、促進經濟轉型方面發揮積極作用。在對外服務方面，嚴格執行國家產業政策，配合資源節約型、環境友好型的社會建設，優化信貸資源配置，加大對節能環保、民生工程以及中小企業等領域的金融支持力度，著力培養“綠色信貸”文化，為我國經濟又好又快發展提供重要保障。
關鍵詞：綠色信貸；實踐；路徑
中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2013）06-0071-03
一、銀行業監管部門：強化監管引領。著力推動實施
（一）窗口指導，引導銀行業機構樹立綠色理念
在《內蒙古銀行業“十二五”發展規劃》中明確要求加大綠色信貸的投放力度。通過窗口指導，充分利用季度經濟金融形勢通報會等形式公布全區綠色信貸執行情況，明確節能減排授信工作的目標、原則、重點及措施，要求銀行業對政府部門表彰、推薦、鼓勵的節能環保企業和項目予以重點支持，對限制類和淘汰類的新建項目、未獲得環評審批的新建項目等實行信貸禁入。
（二）健全機制，保障綠色信貸政策深入實施
一是健全綠色信貸管理機制。把信貸支持節能減排納入監管評級和監管問責，將評價結果與銀行業機構高管人員履職評價、機構準入、業務審批相掛鉤，對節能減排授信工作實行嚴格的問責制和“一票否決”制。二是完善綠色信貸傳導機制。通過年度監管、走訪調研和現場檢查等方式，不定期地評估各家機構的節能減排授信政策。同時，按年開展產業政策指導和行業風險提示，向銀行業公布企業的節能減排目標完成情況和環保合規情況，從2008年起，每年對自治區公布的淘汰落后產能企業的信貸情況逐戶進行排查，指導銀行業快速退出。三是建立綠色信貸共享機制。加強與發改委、經信委、環保局等相關職能部門的信息溝通和協調，積極構建節能減排和淘汰落后產能信息的交流和共享機制。
（三）定量監測，為綠色信貸跟蹤評價奠定基礎
為切實防范產業結構調整轉型時期行業信貸風險，內蒙古銀監局建立兩項專項統計監測制度，加強分析和監測。一是節能減排專項統計監測制度。從2007年開始，建立“高耗能高污染行業貸款風險專項統計”和“兩高一剩領域重點集團客戶監測統計”，動態監測其授信運行變化，為銀行業機構提供及時的政策指導和風險提示。二是重點行業信貸風險監測制度。結合全區經濟特點和國家調控導向，每年都選取房地產、煤炭、鋼鐵、風電等作為當前重點監測行業，持續開展對重點行業的政策變化、運行特征和信貸風險的監測分析，及時發出風險提示，引領銀行業認真落實相關的政策規定。
（四）戰略相向，著力促進向綠色經濟升級轉型
配合把內蒙古建設成為現代煤化工示范基地、清潔能源輸出基地、有色金屬生產加工等新型產業基地和生態屏障的戰略實施。內蒙古銀監局加大對銀行業落實《綠色信貸指引》和《綠色信貸工作意見》的督導，實現銀行信貸結構調整與經濟結構升級良性互動，促進內蒙古把得天獨厚資源優勢轉化為產業升級轉型的發展優勢。截至2013年一季度末。內蒙古銀行業發放用于支持節能減排、循環經濟和新興產業的貸款余額已達1200億元。如貸款300多億元支持全區建成了1862萬千瓦/年的風電規模，成為全國最大的風電基地，平均每年可節約150萬噸標準煤能耗，對改善地區環境、促進節能減排起到了重要的促進作用。
二、銀行業金融機構：有效措施跟進。著力尋求突破
（一）公司治理架構體現綠色信貸理念
主要體現在地方法人機構加快綠色信貸戰略轉型步伐，將綠色信貸要求納入公司治理結構。上升為公司發展戰略。從組織架構、運行機制、產品創新等方面規劃綠色信貸的長遠發展。如包商銀行成立節能減排授信（綠色信貸）工作領導小組，負責全行節能減排授信（綠色信貸）的推進工作。
（二）經營管理行為貫徹綠色信貸要求
銀行業根據節能減排的要求和區域經濟的特點，相繼出臺與之相關的信貸政策、授信細則、風險清單等，將環保信息納入信貸管理全過程，同時運用貸款限額、風險權重以及經濟資本等手段促進綠色信貸業務的發展，使轄區銀行業信貸政策更趨理性，信貸操作保壓鮮明。如工商銀行建立了綠色信貸分類與企業評級和貸款質量分類的關聯，實現環境與社會風險全流程管理；農業銀行建立了兩高行業信貸限額管理制度；股份制銀行陸續出臺了綠色信貸政策實施辦法；各城商行明確提出逐步提高綠色信貸占比。
（三）考核問責機制彰顯綠色信貸導向
據調查，轄區銀行業普遍建立了綠色信貸考核機制和問責體系，例如農業銀行對于突破“兩高一?！毙袠I信貸限額的地區，雙倍扣減信貸規模：建設銀行對“兩高一剩”行業的經濟資本設置了較高系數，中國銀行、內蒙古銀行對“兩高一?！毙袠I實施退出管理制度，落實退出責任；興業銀行秉持“赤道原則”，建立了綠色信貸管理團隊，實行總、分行雙線控制的考評獎懲機制。通過探索銀行信貸引導資源配置，影響企業等微觀經濟主體的行為選擇。有效防范環境和社會風險，更好地服務實體經濟。
（四）綠色信貸產品和服務品種創新能力不斷提升
內蒙古銀行業將信貸資源與實體經濟發展需求相結合，不斷豐富綠色信貸產品。提升綠色信貸金融服務能力，如興業銀行與國際金融公司合作，推出小企業節能減排抵押授信業務，并與包頭鋼鐵集團合作發放全區第一個合同能源管理貸款。包商銀行與德國國際金融創新組織（CFIF）在能源效率貸款系列方面進行合作，設計專門產品用于更新設備、優化設計、能源回收利用領域。部分銀行還先后探索開發碳排放置換權抵押、排污權抵押等新型的融資產品，以滿足科技創新型和節能環保型中小企業的融資需求，支持和培育綠色產業，引導企業綠色發展，積極營造綠色金融與綠色經濟共贏的發展局面。
三、綠色信貸現狀：困難和障礙尚待破解
（一）對綠色信貸的標準認知尚不統一
、
盡管銀監會已經了《綠色信貸指引》，但由于過于原則，對商業銀行的綠色信貸行為指導性和約束性有限，各商業銀行對綠色信貸的內涵、外延理解并不一致。絕大部分是按照自己的理解制定各自的綠色信貸戰略、政策制度、流程和相關產品。致使在推廣綠色信貸工作層面缺少統一的執行標準和衡量尺度。監管部門也難以整齊劃一評價、考核，亟待需要規范、可操作的制度建設。
（二）對環境和社會風險的承受能力尚存不足
目前銀行業金融機構對于環境和社會風險的認識能力、管理能力和管理技術差別非常大，對銀監會提出的有效識別、計量、監測、控制信貸業務中環境和社會風險要求，還很難做到全面跟進落實。特別是部分中小法人銀行機構承擔環境和社會風險的能力還比較弱。而“兩高一?！毙袠I產生的環境和社會風險時刻伴隨著銀行業信貸風險而存在，國內外形勢的不確定性或一個政策的變化都有可能導致此類企業關閉、甚至破產，進而可能導致某一商業銀行面臨不可承擔的風險或不良貸款的急速反彈。
（三）協作和信息共享機制尚待進一步加強
一是監管部門間的協作尚不密切。承擔項目審核和環保審批政府職能部門與屬地人民銀行、銀監部門還只是松散型的協作和信息共享，處于各取所需階段。二是政府職能部門與銀行間的信息尚不透明。銀行業普遍認為，難以及時全面地掌握企業的環保及安全生產信息，只能要求貸款企業提供。從本地區情況來看，目前缺乏統一的環保政策、安全生產等信息機制，甚至從地方保護角度審慎提供部分環評信息，致使銀行獲取此方面信息的及時性、準確性和研判能力受到很大制約。因此，項目審批及環境主管等政府相關職能部門與銀行業監管部門及銀行業金融機構間不能實現更為有效的聯動配合，或成為制約綠色信貸發展的瓶頸。
（四）綠色信貸產品的創新與服務尚有待深度開發
綠色信貸產品的設計不僅要吸取傳統信貸產品的成功經驗，同時要兼顧經濟效益、社會效益。更要體現銀行的環境與社會責任意識。目前銀行業綠色信貸與服務產品絕大部分體現與環評結果直接掛鉤上，綠色信貸創新上還顯得遲緩，部分在發達地區創新推廣的排污權抵押等一些綠色服務產品。在本地區還處于探索階段，受制于區域經濟、資源、技術和人才等因素的制約，還難以開發新的服務產品或借鑒先進地區成熟的產品，綠色信貸還處于初步發展階段。如探索“碳金融”服務、開發能效貸款、設計與可持續金融產品掛購的理財產品等方面還只是初步嘗試，均有待借鑒應用和深度研發。
（五）綠色信貸政策與產業政策尚需尋求最佳結合點
由于各商業銀行在實際執行中仍按照行業信貸政策落實綠色信貸政策。對于一些循環經濟園區或循環經濟類型企業的整體授信。在操作中還存在突破產業政策的困難。如內蒙古的部分重點工業園區、循環經濟園區或循環經濟類型企業，都是以煤炭一煤焦油為起始產業鏈，然后形成一個新型、節能環保的循環產業鏈，而銀行在實際項目評估時，必須參考煤炭、煤焦油的信貸政策，而煤焦油又是受限的傳統煤化工行業。所以銀行在支持循環經濟發展上需要與國家產業政策的有機結合。解決好相互摯肘的問題。
四、綠色信貸發展：重在確定現實戰略和路徑
（一）強化頂層戰略設計，促進銀行業向新型“綠色銀行”轉變
在進一步明確綠色信貸標準的基礎上，督導銀行業金融機構把發展綠色信貸、綠色金融提升為銀行業發展戰略的高度來認識，強化銀行業法人機構頂層規劃。促使分支機構積極實踐。通過銀行業資本配置、績效目標和信貸產品的優化推動信貸結構的優化，進而發揮信貸杠桿在促進經濟結構調整中的作用，實現綠色信貸政策與打造綠色銀行、助推綠色經濟三者實現良好的契合，促進內蒙古區域經濟結構調整和發展模式向“綠色”轉變。
（二）強化政銀協同聯動，為推動綠色信貸提供支撐和保障
從對口角度，要積極向上級反映綠色信貸執行情況、面臨的困難，需要各相關高層部門解決問題，提供可操作的配套政策支持。從區域角度，要加強政府相關職能部門與銀行監管部門及銀行業的聯動，聯手定期制定綠色信貸指導目錄，作為企業信用等級評定和授信的重要信息，為信貸決策提供依據，并推動綠色信貸企業信息庫建設，形成管理、評價、貸款、監測一體的協同機制。從良性互動角度，要進一步加強相互間信息溝通，銀監部門積極引導銀行業定期綠色信貸政策信息，政府職能部門定期產業發展、環境評估等信息，及時通報違規違法企業信息，通過高效通暢的信息平臺，全面實現信息資源共享和及時有效。
（三）完善監測評價體系，實現綠色信貸制度化、規范化
盡快建立完善銀行業統一適用的能夠進行環境和社會風險評價的統計監測體系：制定銀行業綠色信貸實施情況關鍵評價指標，并開展試評價工作，使綠色信貸可量化、可考評、可報告。通過監測和評價，促使銀行業不斷完善環境和社會風險管理政策、制度、流程和相關信貸管理系統，形成既有利于綠色經濟發展，又符合信貸基本原則和運行規律的綠色信貸制度，使得綠色信貸更具有可操作性和可持續性。
2014年以來，浙江省提出了“五水共治”和美麗浙江建設，在這場聲勢浩大的水環境治理行動中，興業銀行提供了300億元專項綠色融資，成為支持治水的金融主力軍。在江蘇，興業銀行為該省水域治理、生活污水處理等項目提供信貸和融資達130多億元……
支持水環境利用和保護只是興業銀行綠色金融業務的一個縮影。從10年前在國內銀行業中最早介入綠色金融迄今，興業銀行已在綠色金融產品和服務層面實現企業個人全覆蓋，創新推出了三類金融服務：節能減排融資服務、排放權金融服務和個人低碳金融服務。
經過10年發展，興業銀行選擇的綠色金融之路越走越寬，成為一條可持續發展的“光明大道”。興業銀行董事長高建平表示，最初該行只是探索綠色金融業務，后來董事會開始從公司治理和可持續發展的高度思考綠色金融，提出了“寓義于利”，將履行社會責任與銀行的業務結合起來，并貫徹于銀行經營管理的方方面面。
2005年，興業銀行開始探討與國際金融公司開展合作，并于次年推出能效融資產品，將綠色金融理念與商業銀行日常經營結合。3年后，興業銀行公開承諾采納赤道原則，成為國內首家赤道銀行。它不僅要求融資者制定有針對性的環境管理方案和行動計劃，還要求銀行建立完善環境與社會風險管理制度體系和業務流程。
“10年前，很多人還沒有綠色發展理念，認為我們銀行管得太多了，束縛自己的手腳。在銀行內部也有不同的看法，一些人認為引入赤道原則，推行綠色金融意味著成本增加，市場競爭力可能會降低。”興業銀行行長李仁杰說。
興業銀行董事會的戰略眼光頗具前瞻性：綠色經濟的興起和國家重視并大力發展節能減排事業，為綠色金融的發展提供重要歷史機遇，低碳、循環、生態經濟的發展也蘊含著巨大金融服務需求，需要整個金融體系的支持。興業銀行發展綠色金融是以商業模式創新履行社會責任的雙贏之舉。
興業銀行取得成功的重要經驗之一，是實行綠色金融專業經營。該行在總行一級部門――環境金融部組建了項目融資、碳金融、市場研究、技術服務、赤道原則審查5個專業團隊，并在全國33個一級分行設立環境金融中心，目前興業銀行擁有近200人的國內最大綠色金融專業團隊。
“在我們總行層面專業團隊中，節能減排、工業計量、環保等專業人員占近2/3，他們的專業技能判斷力很強，對分行業務指導很有針對性。專業化審批、專業化審查，對提高資產質量很有好處。截至2015年3月底，我們在綠色金融領域貸款不良率僅為0.2%，資產質量保持優良水平?！狈街怯抡f。
與此同時，興業銀行不斷創新綠色金融產品服務，創造了業內多項第一：首推碳金融綜合服務、首發低碳信用卡、首筆排污權抵押貸款、首筆碳資產質押貸款、首個上線基于銀行系統的碳交易開戶系統、首發綠色金融信貸資產支持證券……
隨著國家碳交易和排污權交易試點不斷推進，綠色金融“拓荒者”的腳步不斷前行。目前，興業銀行已與國內7個國家級碳交易試點地區中的6個、11個排污權交易試點省區市中的9個分別簽署了全面合作協議，共同推進國內碳交易和排污權交易市場建設。
作為中國首家赤道銀行，近年來興業銀行也以多種方式積極參與赤道原則修訂等國際可持續標準制定，傳遞中國聲音，維護新興市場國家銀行業話語權，并主動走出國門，與越南、泰國、蒙古等新興市場國家銀行同業分享經驗。
綠色金融創新的案例――興業銀行
興業銀行在發展綠色金融過程中的創新實踐
從戰略決策上，將開展綠色金融，創新發展戰略納入戰略決策當中并作為重點。興業銀行在堅定不移地貫徹落實科學發展觀的過程中。通過加深對銀行可持續發展戰略同銀行承擔的社會責任之間的關系的認識。重新確立了銀行發展的核心理念――“寓義于利”。將銀行的社會責任和銀行自身的可持續發展社科的結合在一起，也正因為如此。早在2005年的時候，支持節能減排和開展綠色金融這兩大可持續發展的策略就創新式的成為了興業銀行發展過程中的重要戰略部署。
建立健全信貸管理機制的綠色化。興業銀行實施信貸管理機制的綠色化。主要體現在以下三個方面：嚴格按照國家規定的產業準人標準審核申請貸款的企業和項目，積極貫徹和落實環保政策。對相關項目的安全、環保和能耗進行嚴格考察；實施“環保一票否決制”。對待授信企業的環保條件進行嚴格審核。尤其是對企業環保信息和環保技術的審6孕糯過程中的環保風險加強控制，貸款前采用風險預警，貸款后則對重點項目加強監控力度，尤其是對于宏觀調控行業，日常監測和風險排查更是必不可少。
順應節能減排創設新融資產品。
對碳金融進行摸索和介入。通過CDM將國內減少的溫室氣體排放量轉變成有價商品出售。
采納“赤道原則”。興業銀行是國內首家采用這項原則銀行，是興業銀行為完善和貫徹落實全行可持續發展和綠色金融戰略的重要決策。在半年度和年度企業報告中，興業銀行主動披露了其社會責任的履行隋況，包括有綠色信貸、可持續金融以及公益事業等方面。
制約中國綠色金融發展的因素
所謂綠色金融。其本質也各N金融制度安排和金融交易活動的總稱。但不同與普通的金融活動的是，綠色金融的主要目的是為了減少溫室氣體的排放量。因此，綠色金融，也叫低碳金融、環境金融和可持續金融。綠色金融的概念起源于二十世紀九十年代末期。金融介入環境問題是綠色金融產生的契機。綠色金融的產生不僅對節能環保產業的興起和發展起到了極大的促進和推動作用，同時對于污染環境的企業也會采取一定的經濟懲罰并對企業污染環境的行為予以約束。形成一個以綠色發展為核心的良性循環圈。因此，盡管綠色金融在我才剛起步，卻日益重要。
政策體系不夠完善。目前。我國綠色金融的發展缺乏相應政策比系的支持，與綠色金融有關的政策不僅零散而目無法滿足市場的需求。其主要表現為：缺乏一套專業性強、可操性強的CDM審核執行標準；自愿減排市場的發展的相關管理辦法仍舊空缺；缺乏可行的環境評估標準、信貸紕漏機制和信息共享機制輔助推行綠色信貸；缺乏政策上的引導，致使綠色產業難以獲得銀行信貸和融資支持，失去發展先機；監管的空白導致綠色金融市場風險加劇。交易成本過高。
發展滯后的中介服務體系。多數企業對于碳交易的價值、操作模式、項目改法和交易規則等知之甚少，參與其中的主體也并不明確。除了少數商業銀行比較關注碳金融外。大多數的金融機構對碳金融的發展也只停留在言論上。信用評價機構、自然評估機構等專業性的服務機構也還未真正設計碳金融。其他涉及碳金融發展的相關第三方服務機構也都還尚未建立。
交易工具缺乏創新。我國我國的自愿減徘市場，仍舊僅限于以提高個人或企業形象為目的的VER交易模式。都是為實現自身“碳中和”的小規模的交易。盡管我國在氣候變化方面衍生出很多具有兩點的金融產品，諸如綠色信貸、結構化理財產品和碳基金等，但是相較于國際綠色金融產品：CER/EUA期權、CER/EUA期貨、CER/EUA互換、堿CER等相比，無論從那個角度而言，這些創新劉于我國綠色金融i發展都沒有多大的意義。
CDM市場問題突出。中國存在很多制約CDM市場發展的因素：（1）周期長、風險高是制喲國內CDM發展一大重要原因。到2011年7月，向我國發改委提交CDM申請的共有3154個。然而最終通過審核的只有500個。僅占1585%，（2）國內CDM缺乏市場話語權碳交昂的市場基本都荏國外。而國外標準也桕較于國內要完善和科學，而我匡嘆缺乏相關的專業機構，導致在CDM項目議價匕我國一直處于劣勢。（3）專業的方法學專業機構的匱乏。導致CDM市場發展的需求無法得到滿足
中國構建綠色金融體系的總體框架
建立綠色發展基金。綠色項目的發展，尤其是新綠色項目發展顧全融資才是其發展的基礎和保障。只有擁有了資本才能開展債務融資。綠色基金的建立和發展?？梢詮钠鹗茧A段就為綠色金融的發展提供資金的幫助和支持，政府可以通過GP、LP的方式。來促進和推動綠色產業基金的建立，甚至將某些綠色產業基金發展成為區域性或者行業性質的基金。在未來的發展中?？梢詮牡胤降絿医⑵鸶鞣N綠色基金以促進和支持綠色產業的發展和環境問題的改善。
利用財政貼息促進綠色貸款發展。利用財政貝占息來促進綠色信貸的發展。本質匕是通過財政貼息來引導社會資金對綠色信貸的支持。我國的財政補貼大多數是直接補貼的方式。而財政貼息則是政府通過少量的利息貼補來引導社會資金流向綠色環保領域。同時財政貼息還可以將綠色環保項目的甄另工作轉移到其他社會主題和商業銀行身上。在促進綠色貸款發展的同時還能減輕財政管理和監督的壓力。
建立健全綠色擔保機制。專業性較高的綠色擔保機制對于解決高風險綠色項目融資難的問題是非常有效的。在我國部分地區政府已經在籌劃建立專業性的綠色貸款擔保機構，還有一些地區考慮建立綠色項目風險補償基金。二者的最終目的都是為了分擔綠色項目的風險。幫助綠色項目順利融資。
發展綠色債券市場。從融資上來講，綠色債券市場為綠色項目提供了新的融資渠道，從融資成本方面而言，綠色債券市場能夠有效的降低融資成本，同時還有利于解決銀行和企業期限錯配的問題。
