發(fā)布時(shí)間：2023-07-13 16:43:02
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展的現(xiàn)狀分析
票據(jù)市場，是指在商品交易和資金往來過程中產(chǎn)生的以匯票、本票和支票的發(fā)行、擔(dān)保、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)來實(shí)現(xiàn)短期資金融通的市場。從我國近二十年票據(jù)市場的發(fā)展情況來看，票據(jù)市場對(duì)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)和金融深化的現(xiàn)實(shí)重大效用是顯而易見的，主要體現(xiàn)在以下4個(gè)方面：（1）投融資效用。票據(jù)融資是企業(yè)最原始的融資行為，企業(yè)在流通手段不足時(shí)，簽發(fā)商業(yè)票據(jù)是企業(yè)自己創(chuàng)造信用流通工具。同時(shí)，持有未到期票據(jù)的企業(yè)出現(xiàn)短期資金困難時(shí)，可將手中的票據(jù)在市場上進(jìn)行交易以獲得資金。所以，相對(duì)于資本市場資金融資和銀行貸款而言，票據(jù)融資是企業(yè)最為便捷的方式。票據(jù)市場的投資功能在一些發(fā)達(dá)國家和地區(qū)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，企
業(yè)和居民都可以將其閑散資金投資于票據(jù)市場。（2）優(yōu)化資源配置效用。票據(jù)市場上的資金會(huì)自發(fā)地向優(yōu)化行業(yè)和優(yōu)秀企業(yè)集中，從而發(fā)揮強(qiáng)大地優(yōu)化社會(huì)資源配置效用。商業(yè)銀行通過票據(jù)市場可以調(diào)整其信貸資金配置，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性，遏制不良貸款的發(fā)生，提高盈利能力。由于它把信貸資金的發(fā)放和收回與商品的銷售、貨款回籠緊密聯(lián)系起來，從而強(qiáng)化了信貸的制約作用。同時(shí)由于貼現(xiàn)優(yōu)先支持經(jīng)濟(jì)效益好、產(chǎn)品銷路好、還款信用好的企業(yè)，因而一般來說都是較高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)。貼現(xiàn)期限短，周轉(zhuǎn)快，同信用放款相比，明顯減少了信貸資金占用，提高了信貸資金使用效率。（3）宏觀調(diào)控效用。票據(jù)市場對(duì)完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制產(chǎn)生積極影響。作為一般性的貨幣政策工具，中央銀行開展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對(duì)調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量起著“變速箱”的作用。當(dāng)銀行由于資金發(fā)生暫時(shí)困難而處于困境時(shí)，央行通過再貼現(xiàn)幫助這些金融機(jī)構(gòu)渡過難關(guān)，起“安全閥”的作用。同時(shí)，再貼現(xiàn)對(duì)市場利率產(chǎn)生“宣示效應(yīng)”，起“指示燈”的作用。（4）信用評(píng)價(jià)揭示效用。誠實(shí)守信的企業(yè)，其票據(jù)在市場上就會(huì)被廣泛接受；信用度低的企業(yè)，其票據(jù)在市場上就會(huì)被廣泛排斥。通過票據(jù)市場上各企業(yè)票據(jù)的廣泛接受或排斥程度，可以反映出各企業(yè)的誠實(shí)守信程度高低。同時(shí)，商業(yè)信用的票據(jù)化，有利于克服商業(yè)信用盲目、自發(fā)、不規(guī)范的缺陷，使商品的信用交易規(guī)范化。同時(shí)，商業(yè)匯票通過貼現(xiàn)轉(zhuǎn)化為銀行信用，為商業(yè)信用的發(fā)展壯大提供了廣闊的空間。
（一）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場總體發(fā)展水平及動(dòng)因分析
中國商業(yè)銀行票據(jù)市場的發(fā)展經(jīng)歷了起步（1980～1985年）、初步發(fā)展（1986～1994年）、整治發(fā)展（1995～2000年）、快速發(fā)展（2001～2003年）。中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展的主要特點(diǎn)：（1）市場總體規(guī)模不斷擴(kuò)大。全國金融機(jī)構(gòu)票據(jù)承兌商業(yè)匯票承兌余額由1995年的865億元增至2003年的12776億元，金融機(jī)構(gòu)辦理的票據(jù)貼現(xiàn)量由1412億元增加到43388億元，分別增長13.8倍和29.7倍。同期，商業(yè)匯票未到期金額由695億元增加到 萬億元；票據(jù)貼現(xiàn)余額由547億元增加到8167億元，分別增長3.7倍和13.9倍。票據(jù)市場已經(jīng)成為我國金融市場中成長最快的子市場
之一。（2）市場活躍程度不斷提高。隨著票據(jù)市場規(guī)模的不斷擴(kuò)大，票據(jù)市場的活躍程度也日益增加，主要表現(xiàn)在參與主體數(shù)量迅速增加，中小商業(yè)銀行積極介入票據(jù)市場；票據(jù)二級(jí)市場流動(dòng)性提高，票據(jù)周轉(zhuǎn)次數(shù)增加，進(jìn)而吸引更多的資金進(jìn)入票據(jù)市場；新產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，促進(jìn)了票據(jù)市場的繁榮。
近幾年來，中國商業(yè)銀行票據(jù)市場之所以快速發(fā)展，是因?yàn)樵谄睋?jù)市場運(yùn)行中存在著許多動(dòng)因，主要表現(xiàn)在：
1、資金供求矛盾與嚴(yán)格的信貸管制為融資性票據(jù)提供了發(fā)展的舞臺(tái)。隨著中國宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的資金需求也逐步加大，在國家嚴(yán)格控制信貸投放的前提下，企業(yè)為獲取資金，不惜虛構(gòu)交易違規(guī)開出匯票。同時(shí)，與繁瑣的貸款手續(xù)相比，承兌匯票明顯具有門檻低和成本低的優(yōu)點(diǎn)，且辦理手續(xù)相對(duì)簡便。
2、價(jià)效比高是票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)沖動(dòng)發(fā)展的主要?jiǎng)恿ΑＲ皇瞧睋?jù)貼現(xiàn)利率很低，大多接近再貼現(xiàn)利率，不少與再貼現(xiàn)利率持平，廣大企業(yè)偏好使用票據(jù)貼現(xiàn)這一低成本的融資工具。二是再貼現(xiàn)利率較低，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率更低，運(yùn)用銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)這一低成本的金融工具穩(wěn)定存款效果比較明顯，有效地刺激了商業(yè)銀行分支行大辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的沖動(dòng)源。
3、商業(yè)銀行的考核機(jī)制促進(jìn)了票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展。主要表現(xiàn)為：一是對(duì)于票據(jù)貼現(xiàn)來說，不僅企業(yè)喜歡，銀行也非常熱衷出票和貼現(xiàn)。因?yàn)槠髽I(yè)在辦理承兌時(shí)要事先存入保證金，出票銀行因此可增加存款，而貼現(xiàn)銀行既有無風(fēng)險(xiǎn)收入，還擴(kuò)大了貸款規(guī)模降低了不良資產(chǎn)。個(gè)別金融機(jī)構(gòu)甚至僅從完成存款任務(wù)的角度出發(fā)，就主動(dòng)找關(guān)系企業(yè)貸款，讓企業(yè)用這一貸款做承兌保證金，再給予簽發(fā)兩倍以上額度的銀行承兌匯票，企業(yè)再持銀行承兌匯票到另外的金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)或質(zhì)押貸款，最后把這些貼現(xiàn)資金或貸款再轉(zhuǎn)入存款，銀行存款就會(huì)因此虛增。二是按年底貼現(xiàn)貸款計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，引發(fā)短期行為。目前股份制商業(yè)銀行票據(jù)在表外科目中反映，
業(yè)務(wù)開展不占規(guī)模。在國有金融機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)中，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)在資產(chǎn)中反映，每年底要按貼現(xiàn)余額的1%計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，而這會(huì)減少國有商業(yè)銀行利潤總額，嚴(yán)重影響基層行經(jīng)營業(yè)績。為了保持利潤總額的增長，國有金融機(jī)構(gòu)便在每年末大規(guī)模壓縮票據(jù)業(yè)務(wù)比重，虧本轉(zhuǎn)出票據(jù)，造成資金損失。
4、對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠認(rèn)識(shí)。由于對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)不夠，精神理解不透、政策把握不準(zhǔn)，片面地追求短期收益，個(gè)別行還把票據(jù)業(yè)務(wù)列為增加收益的主要業(yè)務(wù)來抓，忽視其風(fēng)險(xiǎn)性，認(rèn)為銀行承兌匯票是“硬通貨”，沒有風(fēng)險(xiǎn)。不少商業(yè)銀行存在著重發(fā)展輕管理、重市場輕內(nèi)控的短期行為和錯(cuò)誤傾向，造成規(guī)章制度不落實(shí)、操作流程不規(guī)范、業(yè)務(wù)手續(xù)不完善。
5、票據(jù)業(yè)務(wù)管理方面的制度不嚴(yán)或執(zhí)行困難，對(duì)票據(jù)的制約力下降。一是監(jiān)管部門處理票據(jù)業(yè)務(wù)方面的違規(guī)問題，沒有嚴(yán)格的法律依據(jù)；二是有關(guān)部門對(duì)票據(jù)詐騙犯罪查處不嚴(yán)，打擊力度不夠。盡管《票據(jù)法》第103條明確規(guī)定：“故意使用偽造、變造票據(jù)的，依法追究刑事責(zé)任”，但由于銀行票據(jù)的高度流通性，“故意使用”的法律認(rèn)定在實(shí)際執(zhí)行過程中相當(dāng)困難。
6、取消辦理銀行承兌匯票總額上限，客觀上助長了簽發(fā)銀行承兌匯票的隨意性。銀行簽發(fā)承兌匯票總額，原來規(guī)定不得超過上年年末各項(xiàng)存款余額的5%，較好限制了承兌匯票的過度簽發(fā)，取消本規(guī)定也是造成銀行加大承兌匯票數(shù)量的原因之一。
（二）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場基本結(jié)構(gòu)分析
1、票據(jù)市場產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析。目前在交易性票據(jù)中，銀行承兌匯票所占的比重又高達(dá)87%，商業(yè)承兌匯票所占比重僅為13%。在單一銀行承兌匯票的情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展依賴于銀行信用，既不利于金融機(jī)構(gòu)防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，也不利于票據(jù)市場的健康持續(xù)發(fā)展。
2、票據(jù)市場行際結(jié)構(gòu)分析。2003年，全國票據(jù)市場各參的市場占比已悄然發(fā)生變化，各家銀行在票據(jù)市場定位上出現(xiàn)新的演變。國有商業(yè)銀行憑借其雄厚的資金實(shí)力和對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的高度重視與與重大投入，已逐步占據(jù)了票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)市場中的主導(dǎo)地位。一些規(guī)模較小、資金成本偏高的股份制商業(yè)銀行為爭取更高的利潤率，主要辦理票據(jù)直貼業(yè)務(wù)。這種國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行在票據(jù)市場的重新定位使票據(jù)業(yè)務(wù)專營化趨勢日益明顯。2003年8月23日以來，央行上調(diào)了存款準(zhǔn)備金率，由于經(jīng)濟(jì)總體形勢繼續(xù)向好、市場資金趨緊等因素，眾多中小股份制商業(yè)銀行出現(xiàn)了流動(dòng)性困難，紛紛變現(xiàn)手持的票據(jù)，導(dǎo)致其在票據(jù)市場中的占比迅速下降。
3、票據(jù)市場與貨幣市場比例分析。據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，到2000年末，我國票據(jù)交易量占貨幣市場交易量的比重不到30％，而在票據(jù)市場發(fā)達(dá)的美國，20世紀(jì)80年代票據(jù)交易量就占到貨幣市場交易量的60％。
4、票據(jù)市場與信貸市場比例分析。票據(jù)市場發(fā)展的早期，票據(jù)融資在各商業(yè)銀行資產(chǎn)占比很低。但近年來，票據(jù)資產(chǎn)占全國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)總量的比例逐年上升，由1998年的0.61％上升到2002年末的5.6％，今年6月末更是達(dá)到6.1％的水平，且仍繼續(xù)保持上升趨勢。票據(jù)融資余額與期貸款余額之比由2000年的1:38上升到2002年的1:10。信貸資產(chǎn)票據(jù)化、證券化現(xiàn)象已經(jīng)客觀普遍存在，價(jià)格差異則是最主要的驅(qū)動(dòng)力。從企業(yè)角度看，隨著企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、成本核算的精細(xì)化，企業(yè)更加重視自身的資金營運(yùn)，注重資金成本。貸款價(jià)格與票據(jù)貼現(xiàn)價(jià)格之間的巨大落差，使企業(yè)重新選擇融資方式，導(dǎo)致票據(jù)融資逐步取代短期資金貸款。對(duì)于商業(yè)銀行而言，用低收益的票據(jù)資產(chǎn)取代高收益的信貸資產(chǎn)乃不得已而為之，兩者的相互替代要取決于資金的供求狀況和市場競爭態(tài)勢。實(shí)際上，金融產(chǎn)品屬于無差異產(chǎn)品，低價(jià)產(chǎn)品替代高價(jià)產(chǎn)品是市場競爭的必然結(jié)果，票據(jù)市場與信貸市場的相互替代程度反映了金融市場中買賣雙方的力量對(duì)比。可以預(yù)見，在今后一段時(shí)間內(nèi)，票據(jù)市場將繼續(xù)快速膨脹，并逐步替代一部分短期信貸市場。長遠(yuǎn)來看，票據(jù)融資的發(fā)展，將促使銀行信貸管理方式的根本性調(diào)整，加速形成市場直接融資的新格局。
（三）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展中凸現(xiàn)的若干問題
1、商業(yè)票據(jù)市場缺乏正確定位。國外實(shí)踐表明，商業(yè)票據(jù)在市場經(jīng)濟(jì)條件下更多地成為發(fā)票人融資的債務(wù)憑證，這正是商業(yè)票據(jù)功能的創(chuàng)新所在。與這種功能創(chuàng)新相應(yīng)的商業(yè)票據(jù)市場應(yīng)定位于短期資金融通場所，而我國在1995年5月通過的《中華人民共和國票據(jù)法》對(duì)本票的界定只規(guī)定了銀行本票，對(duì)更為重要的商業(yè)本票并未作出規(guī)定，并強(qiáng)調(diào)票據(jù)的真實(shí)交易、債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這種狹窄的定位顯然有失偏頗，致使商業(yè)票據(jù)功能僅局限于信用結(jié)算功能，商業(yè)票據(jù)的融資功能未能得到發(fā)揮。
2、企業(yè)信用狀況低下。發(fā)行商業(yè)票據(jù)的企業(yè)作為商業(yè)票據(jù)市場的籌資主體，其信用狀況的好壞將直接制約著商業(yè)票據(jù)融資的可能性和效率，企業(yè)信用制度沒有建立，制約市場主體及理性投資者的介入。由于部分企業(yè)、個(gè)人和金融機(jī)構(gòu)信用差，影響了部分票據(jù)的使用和流通，從而使市場對(duì)所有票據(jù)的信用產(chǎn)生懷疑，即使是信用好的企業(yè)簽發(fā)的票據(jù)也難以被接受。“劣質(zhì)信用驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)信用”動(dòng)搖了市場的信用基礎(chǔ)，極大地阻礙了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3、信用風(fēng)險(xiǎn)過度集中在銀行。從票據(jù)交易品種上看，目前主要是銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票在票據(jù)市場交易中所占的比重較小，在票據(jù)場中不容易被接受，企業(yè)仍主要是利用銀行信用進(jìn)行融資。這種單一的銀行承兌匯票格局，不僅加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也不利于引導(dǎo)企業(yè)擴(kuò)大票據(jù)融資，不利于票據(jù)市場的進(jìn)一步拓展。從商業(yè)票據(jù)交易主體上看，我國商業(yè)票據(jù)市場的參與者主要是一些大中型企業(yè)和國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，而眾多的中小企業(yè)、中小商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參與該市場的程度十分有限，所占的市場份額很小。由于票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)完全依賴于銀行信用，使商業(yè)銀行成為票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，既不利于金融體系分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，也不利于推動(dòng)商業(yè)信用的票據(jù)化和擴(kuò)大票據(jù)融資。
4、我國票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營模式相對(duì)落后。票據(jù)業(yè)務(wù)具有專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)集中、資金周轉(zhuǎn)快等特點(diǎn)。因此，票據(jù)業(yè)務(wù)特別適合進(jìn)行專業(yè)經(jīng)營。票據(jù)業(yè)務(wù)已較其他業(yè)務(wù)明顯表現(xiàn)出了集中化的特點(diǎn)和趨勢，但整體來看仍屬于分散基礎(chǔ)上的集中，涉及票源的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)目前還是分散在商業(yè)銀行的各級(jí)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)。從國外票據(jù)市場發(fā)展多年的經(jīng)驗(yàn)看，中介機(jī)構(gòu)的存在便于市場交易和管理，更重要的是有利于活躍市場、提高效率、保證價(jià)格的相對(duì)穩(wěn)定。而中國票據(jù)市場至今，中介機(jī)構(gòu)非常缺乏，專業(yè)化票據(jù)中介機(jī)構(gòu)更是片空白。匯票的鑒別、查詢、審查、放款和到期收款等操作也多由經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)的營銷、計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制和會(huì)計(jì)等多個(gè)部門分別經(jīng)辦。
5、缺乏全國統(tǒng)一的商業(yè)票據(jù)市場。目前，我國的票據(jù)市場仍然處于分割狀態(tài)，僅在部分中心城市形成了區(qū)域性的票據(jù)中心，缺乏全國統(tǒng)一的市場。票據(jù)在各行各地區(qū)之間的流動(dòng)性較差，由于各商業(yè)銀行在出現(xiàn)流動(dòng)性、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方面問題時(shí)，往往是將已貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到異地或是再貼現(xiàn)。由于目前中央銀行的再貼現(xiàn)采用的是大區(qū)行分配指標(biāo)的管理方法，造成一些地區(qū)分配到的再貼現(xiàn)規(guī)模較小，而相應(yīng)的票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量卻較大，兩者之間出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)狀況。在再貼現(xiàn)指標(biāo)較緊的情況下，各地人民銀行一般優(yōu)先辦理本地的票據(jù)貼現(xiàn)，而對(duì)外地轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行了限制辦理，人為地制約了票據(jù)流通，阻礙了全國性統(tǒng)一商業(yè)票據(jù)市場的形成和進(jìn)一步發(fā)展。
6、商業(yè)票據(jù)的真實(shí)性查詢困難。票據(jù)的真實(shí)性問題包括二個(gè)方面，一是真假匯票問題；二是票據(jù)背后是否有真實(shí)的商品交易問題。目前由于各行之間缺乏必要的信息溝通，各金融機(jī)構(gòu)之間沒有跨系統(tǒng)的票據(jù)信息查詢網(wǎng)絡(luò)，使銀行具體操作人員難以核實(shí)票據(jù)的真實(shí)性，特別是社會(huì)不法分子利用高科技“克隆’匯票的出現(xiàn),更加大了對(duì)票據(jù)真?zhèn)伪鎰e的難度，在一定程度上加大了經(jīng)營票據(jù)市場業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
7、發(fā)行融資性票據(jù)面臨法律障礙。票據(jù)市場的主要功能是為企業(yè)提供短期資金融通，因此市場的工具應(yīng)該既包括以真實(shí)性貿(mào)易為基礎(chǔ)的交易性票據(jù)，也包括單純以融通短期資金為目的的融資性票據(jù)。從世界其他國家票據(jù)市場發(fā)展進(jìn)程看，融資性票據(jù)所占比重不斷上升，甚至達(dá)到70%～80%。而《中華人民共和國票據(jù)法》對(duì)票據(jù)必須以真實(shí)商品交易為基礎(chǔ)的規(guī)定，使中國融資性票據(jù)的發(fā)行難以實(shí)現(xiàn)，從而限制了中國票據(jù)市場的規(guī)模，導(dǎo)致市場缺乏廣度和深度，票據(jù)市場為企業(yè)提供直接短期資金融通的功能難以充分發(fā)揮。
8、票據(jù)業(yè)務(wù)處理手段滯后。在我國，票據(jù)的一級(jí)市場雖已形成,但缺乏有效的市場基礎(chǔ)，功能也不完善，票據(jù)流通市場還局限在系統(tǒng)、局部和區(qū)域性之中。票據(jù)從簽發(fā)、承兌、背書轉(zhuǎn)讓到貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，仍采用手工操作。這使票據(jù)市場不能擺脫實(shí)物票據(jù)制約，一時(shí)難以形成統(tǒng)一的登記保管和交易清算體系。這為個(gè)別商業(yè)銀行故意壓票、退票等提供了機(jī)會(huì)，不利于規(guī)范票據(jù)流通秩序。加上各銀行間互不通氣，也使各種虛假票據(jù)沖擊市場，增加了市場風(fēng)險(xiǎn)。在信息化條件下，票據(jù)市場只有走無紙化的道路，提高科技含量，才能防范風(fēng)險(xiǎn)。
二、中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展趨勢與戰(zhàn)略目標(biāo)選擇
（一）國外商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展的一般規(guī)律
商業(yè)票據(jù)一般分為商業(yè)票據(jù)市場、銀行承兌匯票市場、銀行大額可轉(zhuǎn)讓存單市場。作為一種古老的商業(yè)信用工具，由于轉(zhuǎn)讓與流通都不方便，商業(yè)據(jù)發(fā)展比較緩慢。
到了本世紀(jì)二十年代，商業(yè)票據(jù)演變成為一種專供在貨幣市場上融資的票據(jù)，60年代以后，工商界普遍認(rèn)為發(fā)行商業(yè)票據(jù)向金融市場籌款，要比向銀行借款簡便，發(fā)行利率較低，且不受銀行干預(yù)。因此，商業(yè)票據(jù)發(fā)行量急劇增長。1966年美國商業(yè)票據(jù)流通量為200億美元，1985年增至5000億美元。本世紀(jì)70年代，集中于倫敦城的歐洲商業(yè)票據(jù)市場也開始形成，商業(yè)票據(jù)市場不斷地得到擴(kuò)大。20世紀(jì)八十年代是美國票據(jù)市場突飛猛進(jìn)的時(shí)代。到1990年末，商業(yè)票據(jù)未清償總值達(dá)5611億美元，為1980年未清償總額的5倍。經(jīng)過20年發(fā)展，美國貨幣市場發(fā)生了重大變革，存單市場已經(jīng)消失，國庫券市場也退居次位，而商業(yè)票據(jù)市場卻得到了空前的發(fā)展，市場未清償額已占貨幣市場總額的66％，躍居為當(dāng)今美國貨幣市場上最主要的融資工具。從世界其他國家票據(jù)市場發(fā)展進(jìn)程看，融資性票據(jù)所占比重也不斷上升，甚至達(dá)到70%～80%。
（二）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展趨勢的基本判斷
1、融資性票據(jù)主導(dǎo)化。一個(gè)活躍的、高效的票據(jù)市場必然存在大量的、有著各種不同需求的市場參與者，豐富的、滿足各種市場交易主體需求的短期融資工具，以及完成各種不同市場功能的結(jié)構(gòu)模式。剖析中國票據(jù)市場的發(fā)展脈絡(luò)，借鑒發(fā)達(dá)國家票據(jù)市場的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，可以預(yù)見融資性票據(jù)的出現(xiàn)乃大勢所趨，但何時(shí)出現(xiàn)以及以怎樣的方式出現(xiàn)仍然是一個(gè)未知數(shù)，這將取決于社會(huì)信用的發(fā)展程度、市場管理者創(chuàng)新的勇氣和決心以及市場需求的緊迫程度等多方面因素。從目前市場的發(fā)展態(tài)勢來看，中國票據(jù)市場的發(fā)展可能會(huì)呈現(xiàn)三個(gè)發(fā)展階段：
第一階段：在堅(jiān)持票據(jù)的真實(shí)貿(mào)易的政策背景下，融資性票據(jù)暗中發(fā)展。目前的票據(jù)市場就是這樣一種發(fā)展態(tài)勢。由于新的政策和法律法規(guī)尚未出臺(tái)，融資性票據(jù)仍屬于非法身份，導(dǎo)致市場透明度低，蘊(yùn)含了較大的不確定性，市場系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)上升。
第二階段：融資性票據(jù)合法化，與真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)并行。按照目前市場發(fā)展的狀況、央行發(fā)展票據(jù)市場的態(tài)度，預(yù)計(jì)融資性票據(jù)的發(fā)展將在兩年內(nèi)有實(shí)質(zhì)性的突破。在融資性票據(jù)出現(xiàn)的初期會(huì)有一個(gè)市場逐步認(rèn)知和熟悉的過程。在此階段，真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)仍然可以維持較大的市場份額。
第三階段：融資性票據(jù)占據(jù)市場的主導(dǎo)地位，全國統(tǒng)一的票據(jù)市場逐步形成。從各國的經(jīng)驗(yàn)來看，融資性票據(jù)將占據(jù)票據(jù)市場的絕對(duì)多數(shù)份額。在融資性票據(jù)占主導(dǎo)地位的基礎(chǔ)上，建立全國統(tǒng)一的、電子化的票據(jù)發(fā)行、交易市場，票據(jù)市場將走向一個(gè)快速成長、高效發(fā)展、安全運(yùn)行的新階段。
2、票據(jù)市場主體多元化。從票據(jù)市場交易主體上看，票據(jù)市場的參與者將越來越多，大中型企業(yè)和國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行占主導(dǎo)地位的格局將被打破，其所占的票據(jù)市場交易份額將趨于縮小；而眾多的中小企業(yè)、中小商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參與票據(jù)市場的程度將不斷提高，其所占的市場份額將趨于擴(kuò)大。
3、票據(jù)市場品種多樣化。從票據(jù)交易品種上看，在票據(jù)市場交易中，銀行承兌匯票所占的比重將逐步下降，商業(yè)承兌匯票所占的比重將逐步上升。在票據(jù)貼現(xiàn)市場中，銀行承兌匯票所占的貼現(xiàn)市場份額趨于縮小，絕對(duì)主導(dǎo)地位將不復(fù)存在；商業(yè)承兌匯票所占的貼現(xiàn)市場份額趨于擴(kuò)大，對(duì)企業(yè)融資的地位作用不斷提升。在票據(jù)市場品種多樣化的大潮推動(dòng)下，銀行承兌匯票絕對(duì)統(tǒng)治票據(jù)發(fā)行和貼現(xiàn)市場的格局被打破，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票共同主宰票據(jù)市場的格局將形成。這樣，不僅有利于擴(kuò)大企業(yè)票據(jù)融資渠道，也有利于降低商業(yè)銀行的票據(jù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而有利于推動(dòng)票據(jù)市場的快速、持續(xù)、高質(zhì)量、高效益發(fā)展。
4、票據(jù)市場管理規(guī)范化。隨著商業(yè)銀行、金融監(jiān)管部門對(duì)票據(jù)市場運(yùn)行規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)特征認(rèn)識(shí)的不斷深化，票據(jù)法規(guī)必將不斷完善；商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)行為將趨向理性化，內(nèi)部控制進(jìn)一步強(qiáng)化；金融監(jiān)管部門對(duì)票據(jù)市場運(yùn)行情況的監(jiān)測和監(jiān)管力度不斷加大，監(jiān)管技術(shù)更加先進(jìn)，依法合規(guī)、科學(xué)高效管理票據(jù)市場的格局將逐步形成。
（三）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)選擇
1、提升票據(jù)市場在金融市場中的地位。如何看待和擺布票據(jù)市場在金融市場中的地位，對(duì)于確保商業(yè)銀行票據(jù)市場的持續(xù)、健康快速發(fā)展至關(guān)重要。提升票據(jù)市場在金融市場中的地位，關(guān)鍵在于兩個(gè)“提高”：一是提高票據(jù)融資占信貸融資的比重；二是票據(jù)市場交易額占貨幣市場交易額的比重。
2、科學(xué)定位票據(jù)市場發(fā)展方向。根據(jù)現(xiàn)代金融市場發(fā)展的趨勢，票據(jù)市場的發(fā)展方向應(yīng)及早明確。從特定的側(cè)面反觀商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)中的缺陷，實(shí)際上也反映了現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀要求。從功能上來說，票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)積極增加融資功能。從技術(shù)支持來說，票據(jù)市場應(yīng)遵循全球發(fā)展的無紙化趨勢，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提供票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的買賣信息、查詢、在線業(yè)務(wù)洽談以及票據(jù)市場的有關(guān)信息。從市場形態(tài)看，應(yīng)當(dāng)推進(jìn)現(xiàn)有票據(jù)市場的整合，在繼續(xù)改善條條票據(jù)市場、塊塊票據(jù)市場的同時(shí)，建立全國性票據(jù)市場，打破票據(jù)市場的條塊分割格局，逐步多層級(jí)的票據(jù)市場網(wǎng)絡(luò)體系。
3、凸現(xiàn)商業(yè)票據(jù)市場的重要地位。商業(yè)本票作為商業(yè)票據(jù)市場主要品種，是一種獨(dú)立的企業(yè)信用形式，它要求作為發(fā)行人的企業(yè)，一要信譽(yù)卓著；二要能夠提供流動(dòng)性較強(qiáng)的抵押品；三要在企業(yè)的融資策略中具有優(yōu)勢。雖然我國現(xiàn)階段尚不完全具備這些條件，但從長遠(yuǎn)來看，發(fā)展獨(dú)立的商業(yè)信用，對(duì)擴(kuò)大企業(yè)直接融資，減輕銀行信用的壓力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融安全具有建設(shè)性意義。在修訂《票據(jù)法》有關(guān)條款時(shí)，應(yīng)對(duì)商業(yè)本票作出必要的科學(xué)界定。
4、票據(jù)經(jīng)營集約化。各商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營體制及運(yùn)行機(jī)制要進(jìn)行大的改革，其方向就是要在統(tǒng)一歸口管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建以機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入為前提，以全行營銷為基礎(chǔ)，以集中辦理為核心，以利益返還為激勵(lì)的集約經(jīng)營模式，徹底改變票據(jù)融資業(yè)務(wù)分散辦理、粗放經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多的狀況，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營效益水平的全面提升，推動(dòng)全行票據(jù)融資業(yè)務(wù)真正走上質(zhì)量效益型發(fā)展的軌道。票據(jù)的集約經(jīng)營模式有利于充分發(fā)揮票據(jù)專業(yè)化經(jīng)營、規(guī)范操作和事后監(jiān)督的作用，通過嚴(yán)格合規(guī)的內(nèi)部交易傳導(dǎo)機(jī)制，形成全行統(tǒng)一規(guī)范的操作流程，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。
5、經(jīng)營管理票據(jù)公司化。借鑒發(fā)達(dá)國家票據(jù)市場發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，通過對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)及其管理流程進(jìn)行再造，嚴(yán)格成本效益核算，以利潤最大化作為唯一經(jīng)營目標(biāo)，構(gòu)建符合現(xiàn)代公司管理制度的風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)、行政、技術(shù)及人力資源管理體系，全面提高票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營核算水平，增強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)控制與市場營銷能力。具體內(nèi)容包括：（l）要素投入資本化。票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)施公司化經(jīng)營管理首先要夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，強(qiáng)化利潤約束，真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算。要參照“全封閉”利潤考核辦法，建立穩(wěn)健的符合國際慣例的財(cái)務(wù)制度，將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金及新增投資納入效益指標(biāo)，進(jìn)行綜合考核。完善財(cái)務(wù)費(fèi)用管理及固定資產(chǎn)管理，內(nèi)部財(cái)務(wù)核算中固定資產(chǎn)作為總行資本金經(jīng)評(píng)估后劃轉(zhuǎn)。（2）激勵(lì)約束規(guī)范化。報(bào)酬要和績效掛鉤，公司所有員工的收入水平應(yīng)與公司的盈利情況、整體實(shí)力、為股東帶來的回
報(bào)掛鉤。建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)、實(shí)行公司化改革不僅可以保障出資者的地位和權(quán)益，有利于資本的保值增值，還可以提高國有商業(yè)銀行資本充足率以及分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（3）經(jīng)營行為市場化。建立以市場為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)營銷體系和有效的營銷管理政策，針對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，制定個(gè)性化營銷方案，增強(qiáng)營銷人員的激勵(lì)機(jī)制，加大營銷力度，提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力和核心競爭力。
四、實(shí)現(xiàn)票據(jù)市場發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的運(yùn)作思路、措施和政策建議
（一）正確把握業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。票據(jù)融資是貨幣市場發(fā)展的重要載體，作為一項(xiàng)持續(xù)增長的新興業(yè)務(wù)，具有廣闊的市場空間。開展票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低信用風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營效益的有效工具和改善金融服務(wù)、滿足客戶需求的重要手段，尤其是在當(dāng)前資金面總體趨緊的態(tài)勢下，充分發(fā)揮票據(jù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)快的優(yōu)勢，有利于商業(yè)銀行在確保流動(dòng)性的基礎(chǔ)上提升經(jīng)營效益。票據(jù)融資依然是商業(yè)銀行一項(xiàng)具有很大潛力的重點(diǎn)業(yè)務(wù)。但是伴隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)所固有的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、外部詐騙風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)也在不斷潛伏和積聚，去年全國發(fā)生的幾起票據(jù)大案給我們以深刻的警醒。票據(jù)業(yè)務(wù)在規(guī)章制度執(zhí)行和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)還存在很多問題，甚至還存在著較為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患，這說明全行在防范和控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面依然任重而道遠(yuǎn)。為此，商業(yè)銀行必須堅(jiān)持以科學(xué)的發(fā)展觀指導(dǎo)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)處理好開拓市場和防范風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，防止畸輕畸重、有所偏廢，既不能超越風(fēng)險(xiǎn)防控能力、僅僅追求短期利益而盲目發(fā)展，又不能因噎廢食，由于畏懼風(fēng)險(xiǎn)而限制、收縮甚至停辦業(yè)務(wù)。
（二）擴(kuò)大票據(jù)市場參與主體，建立專業(yè)性的票據(jù)交易機(jī)構(gòu)。允許非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，理順票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系，使商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)量達(dá)到一個(gè)新的水平。實(shí)際上在西方發(fā)達(dá)國家和許多發(fā)展中國家，商業(yè)票據(jù)的主要買方包括大商業(yè)銀行(他們經(jīng)常為其信托公司或其顧客購買商業(yè)票據(jù))、非銀行金融公司、保險(xiǎn)公司、私人年金基金、地方政府投資公司等，大量的投資則是由非金融企業(yè)投入。近年來，貨幣市場的互助基金作為商業(yè)票據(jù)的投資者已顯得十分重要。同時(shí)，商業(yè)銀行可以設(shè)立專業(yè)性的票據(jù)交易機(jī)構(gòu)，其組織形式可以是有限責(zé)任公司，屬非銀行金融機(jī)構(gòu)，開展業(yè)務(wù)范圍為：（1）辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；（2）辦理商業(yè)票據(jù)的擔(dān)保業(yè)務(wù)；（3）辦理票據(jù)的買賣和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；（4）辦理票據(jù)的抵押業(yè)務(wù)；（5）辦理票據(jù)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)，為商業(yè)票據(jù)的開發(fā)、交易提供相關(guān)服務(wù)；（6）創(chuàng)造條件開辦企業(yè)融資債券、金融債券、建設(shè)債券等買賣業(yè)務(wù)。在監(jiān)管上，準(zhǔn)許票據(jù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)將所持有的已承兌、未到期貼現(xiàn)(含轉(zhuǎn)貼現(xiàn))票據(jù)，有限度地向中央銀行辦理再貼現(xiàn)；在交易品種上，先辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)再過渡到辦理經(jīng)濟(jì)效益好信譽(yù)優(yōu)良企業(yè)的商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)；在市場價(jià)格上，允許票據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營票據(jù)買賣時(shí)，給予利率調(diào)整一個(gè)浮動(dòng)空間，下限至央行再貼現(xiàn)利率，上限到可略低于市場平均利率，真正使票據(jù)價(jià)格與市場上資金、票據(jù)兩者的供求關(guān)系基本吻合，為過渡到試行商業(yè)票據(jù)的商業(yè)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)造必要環(huán)境和條件打下良好基礎(chǔ)。
（三）要完善商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)制。各商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)可分三級(jí)，即一級(jí)分行票據(jù)中心，二級(jí)分行票據(jù)中心和有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的縣支行。一級(jí)分行票據(jù)中心要做好全轄庫存限額的科學(xué)調(diào)控，加強(qiáng)對(duì)全行票據(jù)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行政策傳導(dǎo)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和技術(shù)培訓(xùn)，積極開拓票據(jù)業(yè)務(wù)同業(yè)市場。二級(jí)分行實(shí)現(xiàn)市場營銷、會(huì)計(jì)結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)崗位人員的分離，落實(shí)崗位職責(zé)；負(fù)責(zé)辦理轄內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)和轄區(qū)系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，切實(shí)擔(dān)負(fù)起對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和與上級(jí)行進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通的樞紐職能。
（四）積極穩(wěn)妥地發(fā)展融資性票據(jù)市場。在未來的一段時(shí)間內(nèi)，融資性票據(jù)必將走上票據(jù)市場的前沿，并將對(duì)中國票據(jù)市場的經(jīng)營格局、經(jīng)營模式和監(jiān)管方式產(chǎn)生重大的影響。發(fā)展融資性票據(jù)市場可以從以下幾個(gè)方面著手：
1、分階段逐步放開融資性票據(jù)。在區(qū)域信用環(huán)境較好的地區(qū)先進(jìn)行試點(diǎn)，積累相關(guān)經(jīng)驗(yàn)后由點(diǎn)到面，逐步推廣。可以選擇一些資信情況較好、經(jīng)營狀況正常、現(xiàn)金流量穩(wěn)定的大型企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，不再強(qiáng)調(diào)其簽發(fā)的單筆票據(jù)的真實(shí)貿(mào)易背景。然后，推廣到效益好、信譽(yù)高、管理規(guī)范的中小型企業(yè)。在此基礎(chǔ)上，建立專業(yè)性的商業(yè)票據(jù)發(fā)行公司和規(guī)范的票據(jù)交易所，通過嚴(yán)格控制票據(jù)再貼現(xiàn)，鼓勵(lì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，培育和拓展規(guī)范、高效的融資性票據(jù)市場。
2、對(duì)企業(yè)票據(jù)融資進(jìn)行限額控制。具體方法包括：簽發(fā)銀行承兌匯票額與企業(yè)其他負(fù)債之和要小于企業(yè)資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負(fù)債比率須控制在85％以內(nèi)。從而，使票據(jù)融資保持在可以控制的安全性、流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)限度以內(nèi)。
3、改善發(fā)展融資性票據(jù)市場的法律環(huán)境。《票據(jù)法》第十條規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”可見，不修改《票據(jù)法》，做融資性票據(jù)業(yè)務(wù)顯然是違法的。因此，要抓緊修訂《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》，把發(fā)展融資性票據(jù)市場納入法律許可的框架以內(nèi)。
（五）加強(qiáng)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行經(jīng)營的三大原則是安全性、流動(dòng)性和效益性，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是一大主題。票據(jù)業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一，在近幾年來的快速發(fā)展中也存在著嚴(yán)重的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)問題，急需采取有效措施加以解決。主要可以從以下三個(gè)方面著手：
1、建立票據(jù)市場主體準(zhǔn)入和規(guī)模管理制度。我國可以考慮參考西方國家的做法，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)承兌資格和承兌規(guī)模的控制。（1）金融機(jī)構(gòu)開展承兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)監(jiān)管部門審批。（2）要建立權(quán)威性的資信估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的交易風(fēng)險(xiǎn)和可能出現(xiàn)糾紛進(jìn)行仲裁，保護(hù)票據(jù)持有者的合法權(quán)益，維護(hù)正常穩(wěn)定的交易運(yùn)作程序，為票據(jù)當(dāng)事人提供良好的經(jīng)營空間。（3）建立票據(jù)承兌的規(guī)模限制，可以削減銀行信用擴(kuò)大對(duì)貨幣政策的抵消作用，提高貨幣政策的有效性。具體方法包括：簽發(fā)銀行承兌匯票余額與商業(yè)銀行貸款余額之和與各項(xiàng)存款余額的比率，要控制在80％以內(nèi)。（4）將承兌墊款計(jì)入不良貸款，可以在一定程度上限制銀行不顧自身情況盲目增加承兌總量的沖動(dòng)。
2、切實(shí)防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。一是選好票據(jù)業(yè)務(wù)人員和適合辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的企業(yè)。二是把好票據(jù)審查關(guān)、背書核實(shí)關(guān)、票據(jù)真?zhèn)侮P(guān)。三是堅(jiān)持沒有真實(shí)商品交易背景的票據(jù)不辦；票據(jù)真?zhèn)舞b定有疑點(diǎn)的不辦；對(duì)匯票的出票人、受票人資信狀況不清楚不辦；查詢方式和查詢結(jié)果不落實(shí)的不辦；對(duì)信譽(yù)差、資金兌付慢、結(jié)算渠道不暢的銀行承兌匯票不辦；未經(jīng)雙人復(fù)查、主管領(lǐng)導(dǎo)審批不辦；人員素質(zhì)、責(zé)任心和操作辦法不具備，不辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。
3、改善票據(jù)市場監(jiān)管。一是商業(yè)銀行要將票據(jù)業(yè)務(wù)管理納入內(nèi)控制度建設(shè)框架之下，進(jìn)一步完善票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程和內(nèi)控管理制度，切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事中控制、事后監(jiān)督和稽核。二是金融監(jiān)管部門要認(rèn)真監(jiān)測分析全國票據(jù)市場運(yùn)行情況，切實(shí)監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的合法合規(guī)性。
中國加入WTO已經(jīng)一年有余，外資銀行進(jìn)入的速度明顯加快，中外銀行的競爭日益激烈，在這種背景下，學(xué)習(xí)和借鑒西方商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)提升中國銀行業(yè)的競爭力，促進(jìn)民族銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、西方商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的特點(diǎn)
（一）經(jīng)營管理理念日趨成熟
近年來，經(jīng)濟(jì)金融全球化、信息化、自由化的發(fā)展趨勢不斷加強(qiáng)，西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理念也發(fā)生了質(zhì)的變化，并日趨成熟。主要表現(xiàn)在：
1.徹底的市場和客戶理念。一切從客戶和市場的需要出發(fā)，從業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)、組織架構(gòu)設(shè)置到管理策略制訂，完全圍繞市場和客戶的需求進(jìn)行。基于這種理念，西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理充分體現(xiàn)了“客戶中心主義”的模式特征。
2.整體的營銷與服務(wù)理念。銀行注重“一對(duì)一”營銷，從出售產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)槌鍪鄯桨福纱蟊娀?wù)轉(zhuǎn)向個(gè)性化服務(wù)。為客戶提供銀行、證券、信托、保險(xiǎn)等全面的金融服務(wù)。
3.風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的理念。銀行在經(jīng)營管理中，不能只看風(fēng)險(xiǎn)，不看收益；也不能只看收益，不看風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要研究和找到風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡點(diǎn)，努力實(shí)現(xiàn)二者的合理匹配。
4.持續(xù)的培訓(xùn)與人才理念。技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理和人才是商業(yè)銀行贏得市場競爭的關(guān)鍵因素，人才是關(guān)鍵的關(guān)鍵。西方商業(yè)銀行非常重視人才培養(yǎng)和員工培訓(xùn)。一方面，每年從大學(xué)挑選優(yōu)秀的畢業(yè)生，上崗前至少進(jìn)行為期半年的全面系統(tǒng)培訓(xùn)；另一方面，花費(fèi)大量的時(shí)間和財(cái)力對(duì)員工進(jìn)行各種繼續(xù)培訓(xùn)。
（二）戰(zhàn)略管理備受重視
隨著金融服務(wù)全球化趨勢的不斷加強(qiáng)，戰(zhàn)略管理已成為西方商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)經(jīng)營環(huán)境變化的重要競爭手段，受到前所未有的重視，紛紛成立戰(zhàn)略管理部門，戰(zhàn)略管理已發(fā)展到數(shù)理化、模型化階段。先后出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)一收益模型、經(jīng)濟(jì)增加值模型、三維模型和平衡記分卡模型戰(zhàn)略管理。銀行一般每隔3—5年制訂一份中期戰(zhàn)略規(guī)劃，確定未來幾年業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)及區(qū)域發(fā)展策略、資源配置策略等，并進(jìn)行滾動(dòng)研究和修訂。與中期戰(zhàn)略規(guī)劃相配套，每年年初制訂一份策略性文件，確定當(dāng)年工作重點(diǎn)和資源分配。年末根據(jù)執(zhí)行情況進(jìn)行檢討和調(diào)整。
在選擇戰(zhàn)略管理模式時(shí)，銀行通常考慮三大要素：高層管理者的價(jià)值取向、外部環(huán)境和內(nèi)部資源約束。高層管理者的價(jià)值取向是追求規(guī)模還是質(zhì)量；是短期收益還是長期價(jià)值，直接決定著銀行戰(zhàn)略管理模式的選擇。外部環(huán)境主要包括國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行態(tài)勢、政策和框架變化、信息技術(shù)發(fā)展與、同業(yè)競爭策略等。資源約束包括有形資源（人力、財(cái)力和物力）和無形資源（管理、信息和品牌），銀行通常根據(jù)自己所處的發(fā)展階段、自身規(guī)模和實(shí)力來選擇相應(yīng)的戰(zhàn)略管理模式。銀行戰(zhàn)略管理呈現(xiàn)非中介化、化、全能化與專業(yè)化并存的特點(diǎn)。
（三）業(yè)務(wù)體系不斷豐富
20世紀(jì)90年代以來，“客戶中心主義”經(jīng)營模式受到推崇，銀行開始轉(zhuǎn)向以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，更加注重提供量身訂造的高附加值型的產(chǎn)品和服務(wù)。相應(yīng)的，業(yè)務(wù)重心逐漸由傳統(tǒng)的存、貸、匯業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和投資性金融服務(wù)轉(zhuǎn)移；從公司業(yè)務(wù)為主轉(zhuǎn)向個(gè)人業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)并重，甚至突出個(gè)人業(yè)務(wù)；從存款人和貸款人轉(zhuǎn)為投資理財(cái)顧問；從風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)者；從融資者轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌龃楹险摺＝M織架構(gòu)也開始由按產(chǎn)品設(shè)置轉(zhuǎn)向按客戶設(shè)置，普遍設(shè)立了個(gè)人銀行、私人銀行、商業(yè)銀行、投資銀行等部門。各家銀行越來越認(rèn)識(shí)到，成功與否在于其獨(dú)特的業(yè)務(wù)體系和服務(wù)品質(zhì)，而不僅僅是價(jià)格。
為適應(yīng)業(yè)務(wù)體系變化和市場競爭的需要，西方商業(yè)銀行普遍加快了信息系統(tǒng)建設(shè)的步伐。為每個(gè)客戶建立了數(shù)據(jù)庫（即客戶檔案），對(duì)客戶的情況了如指掌，并能綜合客戶各方面的信息進(jìn)行，為其提供量身訂造的解決方案，開發(fā)個(gè)性化的產(chǎn)品。同時(shí)，銀行紛紛建立能夠伸縮自如的信息基礎(chǔ)架構(gòu)，以適應(yīng)未來業(yè)務(wù)增長和信息量增加的需求。并確保其信息系統(tǒng)的高可靠性和可用性，使其能在24小時(shí)為客戶提供服務(wù)。
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理日益量化和健全
，西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已發(fā)展到量化管理階段，通過量化管理來平衡和處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的矛盾，形成了以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。其主要特點(diǎn)是：
1.建立了完善、獨(dú)立、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。每個(gè)業(yè)務(wù)部門都實(shí)行獨(dú)立核算，能夠準(zhǔn)確核算其收入、成本、損失、資本占用和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。
2.形成了獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理要靠銀行的管理層和各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員來具體執(zhí)行和操作，但任何崗位的員工都要有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做任何事情都自覺地考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，各級(jí)管理層還必須了解風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率 （RAROC）。在技術(shù)層面，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)屬于銀行的商業(yè)秘密，具體做法各有千秋，但一般都根據(jù)自己歷年積累的業(yè)務(wù)信息資料，依風(fēng)險(xiǎn)大小對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行十級(jí)以上分類，根據(jù)各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率確定損失準(zhǔn)備。并且，風(fēng)險(xiǎn)管理已完全借助電腦數(shù)據(jù)庫進(jìn)行。
3.建立了嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)制度。對(duì)客戶的資信情況，西方商業(yè)銀行不依賴外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，而是注重自己的信用評(píng)級(jí)結(jié)論。一般對(duì)任何授信客戶都要進(jìn)行評(píng)級(jí)，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果決定是否給予授信，是否繼續(xù)與之往來。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)全行統(tǒng)一，不因地點(diǎn)和客戶不同而改變。評(píng)級(jí)結(jié)論定期調(diào)整，遇緊急情況隨時(shí)調(diào)整。評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)是客戶在業(yè)務(wù)經(jīng)營中穩(wěn)定且能維持的核心現(xiàn)金流量，一般會(huì)考慮5-7年，不同利率水平對(duì)應(yīng)不同的負(fù)債能力倍數(shù)區(qū)間。
4.建立了權(quán)威的信貸稽核制度。信貸稽核的職責(zé)是對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)信用評(píng)級(jí)有最終決定權(quán)。稽核人員定期或隨時(shí)通過非現(xiàn)場的方式抽樣檢查全行的信貸評(píng)級(jí)情況，判斷評(píng)級(jí)人員的評(píng)級(jí)能力。一旦發(fā)現(xiàn)，稽核部門將通過現(xiàn)場稽核方式確認(rèn)，而現(xiàn)場稽核成本一般也由被稽核的分行或部門承擔(dān)。
（五）財(cái)務(wù)管理日趨規(guī)范
經(jīng)過長期的探索和實(shí)踐，西方商業(yè)銀行形成了較為規(guī)范的財(cái)務(wù)管理模式，能有效發(fā)揮決策支持、信息服務(wù)和管理控制職能。一般而言，核算與財(cái)務(wù)管理是分離的，前者是市場營銷的營運(yùn)支持部門，后者是綜合管理部門。財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)主要有：1.有效的預(yù)算管理。預(yù)算管理是銀行財(cái)務(wù)管理的重要。預(yù)算一經(jīng)確定，就具有“準(zhǔn)法律效力”，各部門、分行的各項(xiàng)活動(dòng)必須圍繞實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算開展。2.完善的成本核算管理。產(chǎn)品成本核算是對(duì)銀行已提供或?qū)⑻峁┑母鞣N金融產(chǎn)品的成本進(jìn)行核算，將產(chǎn)品收益和風(fēng)險(xiǎn)匹配起來，并以此確定產(chǎn)品的價(jià)格。3.有效的成本控制模式。根據(jù)成本核算結(jié)果，確定業(yè)務(wù)擴(kuò)大或收縮的地區(qū)、產(chǎn)品、客戶；注重控制人工成本，一旦收縮業(yè)務(wù)或員工考評(píng)不合格，及時(shí)進(jìn)行人員裁減。4.集權(quán)的會(huì)計(jì)核算體系。西方商業(yè)銀行充分應(yīng)用信息技術(shù)的最新成果，紛紛建立了高度集中的會(huì)計(jì)核算體系，實(shí)行總行、分行集中核算體制，由總、分行進(jìn)行總賬核算和明細(xì)核算。
（六）購并活動(dòng)日趨理性
近十年來，國際銀行業(yè)的購并活動(dòng)異常活躍，不僅導(dǎo)致了一些超級(jí)“航母”的出現(xiàn)，而且也誘發(fā)了金融制度的深刻變遷。表面上看，銀行購并只是金融機(jī)構(gòu)的重組活動(dòng)，但深層次表明，銀行購并實(shí)質(zhì)上是金融要素的重組，金融創(chuàng)新的深化。通過購并，能夠拓寬交叉銷售渠道，增強(qiáng)交叉銷售能力，提升銀行品牌價(jià)值；能夠增強(qiáng)銀行的規(guī)模，降低營運(yùn)成本，提高經(jīng)營效率。最終提高銀行的市場競爭能力和市場地位。
（七）國際化經(jīng)營不斷深入
在經(jīng)濟(jì)金融全球化的背景下，國際化經(jīng)營是商業(yè)銀行的必然趨勢。國際化的涵義包括四個(gè)方面：1.管理的國際化。要求經(jīng)營理念、管理規(guī)則與國際金融慣例接軌；準(zhǔn)則、行為規(guī)范符合國際標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、員工管理等制度都符合國際銀行業(yè)的通行做法。2.人才和員工國際化。西方商業(yè)銀行特別是一些大的跨國銀行，其人員構(gòu)成往往是國際化的，不同膚色、不同文化背景的員工共同效力于同一銀行，特別是在高管人員中。3.股權(quán)國際化。即從境外引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，或在境外發(fā)行股票，實(shí)現(xiàn)股東國際化和股權(quán)分散化。4經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)國際化。設(shè)立境外經(jīng)營機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行國際化的重要標(biāo)志。另外，銀行還可通過參股、聯(lián)網(wǎng)、交換數(shù)據(jù)等方式與國外機(jī)構(gòu)合作，實(shí)現(xiàn)國際化經(jīng)營。
二、西方商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)銀行業(yè)的啟示
啟示一：建立和不斷完善“客戶中心主義”的經(jīng)營模式。
“客戶中心主義”是商業(yè)銀行的基本經(jīng)營模式，在這種模式框架下，銀行一切行動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)都以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向。對(duì)于國內(nèi)商業(yè)銀行來講，要贏得與國外銀行的競爭，其一，必須強(qiáng)化整體營銷與服務(wù)的觀念，認(rèn)清其目標(biāo)客戶所在，明白客戶的真正需要，為客戶提供量身訂造的產(chǎn)品與服務(wù)，實(shí)現(xiàn)與客戶雙贏。其二，進(jìn)一步健全新產(chǎn)品研發(fā)機(jī)制，建立市場導(dǎo)向的新產(chǎn)品研發(fā)中心，完善與客戶溝通的渠道，通過各種方式迅速集中市場反饋的各種信息，及時(shí)對(duì)客戶的各種需求進(jìn)行歸納整理，大膽引進(jìn)西方商業(yè)銀行先進(jìn)的服務(wù)及產(chǎn)品，加大新產(chǎn)品開發(fā)的力度。其三，推行客戶關(guān)系管理，建立強(qiáng)有力的營銷服務(wù)體系。國內(nèi)商業(yè)銀行要建立健全管理制度、體制和機(jī)制，推進(jìn)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程與信息技術(shù)的結(jié)合，推行客戶關(guān)系管理策略，建立強(qiáng)有力的營銷體系和服務(wù)體系，滿足客戶個(gè)性化服務(wù)的需要。
啟示二：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，建立的信貸管理體系。
商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)既包括信貸風(fēng)險(xiǎn)，也包括市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的基本職能，成功的銀行必須有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，基于此，國內(nèi)商業(yè)銀行必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和質(zhì)量觀念，牢固樹立“質(zhì)量是生命”的核心理念，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，使風(fēng)險(xiǎn)控制成為全行員工的自覺行為。
在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，要充分借鑒國際上先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，建立起科學(xué)的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)施嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，進(jìn)行全行整體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分散，規(guī)避那些原本不應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，獲取與風(fēng)險(xiǎn)匹配的收益。
在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面，一是要重新定位各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，健全合理的信貸授權(quán)與審批體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威和能力；二是要建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)，合理引導(dǎo)資金流向；三是要建立權(quán)威的信貸稽核體系，對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行適時(shí)監(jiān)督和管理，為決策層提供支持，讓缺乏能力的風(fēng)險(xiǎn)管理人員及時(shí)退出。
啟示三：充分重視人力資源的開發(fā)、利用和培訓(xùn)，做人才國際化的先導(dǎo)。
商業(yè)銀行的生命力在于管理、營銷、產(chǎn)品研發(fā)，而體現(xiàn)和壯大生命力的是人。所以，國內(nèi)商業(yè)銀行要不斷創(chuàng)造條件，加快人力資源的開發(fā)和利用，才能真正搶占銀行業(yè)競爭的制高點(diǎn)。第一，要優(yōu)化現(xiàn)有人力資源配置，切實(shí)推行末位淘汰、競爭上崗，對(duì)用工制度、干部制度、薪酬制度等進(jìn)行系統(tǒng)改革，建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行的人力資源管理體制。第二，大膽引進(jìn)各類專業(yè)人才。特別是營銷、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)品研發(fā)、保險(xiǎn)、基金等各類人才。第三，廣泛系統(tǒng)地培訓(xùn)員工，促使人力資本增值。通過行內(nèi)培訓(xùn)和行外培訓(xùn)，使全體員工富有市場的意識(shí)，開放的心態(tài)，的熱情，具有較高的業(yè)務(wù)技能。第四，鼓勵(lì)員工到境外學(xué)習(xí)。制訂相關(guān)的鼓勵(lì)政策，給予境外留學(xué)的員工一定資助。第五，加大與外資銀行互派人員的力度，通過“送出去，請進(jìn)來”的方式培養(yǎng)人才，通過內(nèi)部化的外部人員隨時(shí)診斷國內(nèi)銀行的業(yè)務(wù)及管理。
啟示四：客觀把握銀行自身的比較優(yōu)勢，合理構(gòu)建具有特色的業(yè)務(wù)體系。
正確的業(yè)務(wù)定位是事業(yè)成功的基礎(chǔ)，國內(nèi)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展方面，必須擯棄同質(zhì)化的局面，根據(jù)自身的比較優(yōu)勢，做到“人無我有、人有我新、人新我特”，才能贏得客戶，贏得市場，贏得競爭，才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健快速發(fā)展。各家銀行要根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局，逐步將業(yè)務(wù)調(diào)整為“以客戶為中心，以技術(shù)為手段，以人才為支撐”的矩陣式管理模式；逐步對(duì)資金運(yùn)作、授權(quán)授信、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)品研發(fā)、稽核審計(jì)、干部任免和勞動(dòng)用工等實(shí)行集中管理和流程控制。在業(yè)務(wù)體系定位上，國內(nèi)商業(yè)銀行要突出個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、私人銀行、信用卡等，整合各種服務(wù)渠道，辦出自己的特色，形成核心競爭力。
啟示五：盡快金融綜合化經(jīng)營模式，加快銀行再造和金融創(chuàng)新步伐。
全能經(jīng)營是世界金融發(fā)展的潮流，國內(nèi)商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的研究，關(guān)注國內(nèi)金融政策走向，適時(shí)通過購并、合作、設(shè)立等手段滲透保險(xiǎn)、投資銀行、基金管理等金融服務(wù)領(lǐng)域，加快金融創(chuàng)新步伐，豐富金融產(chǎn)品與服務(wù)體系，形成全能經(jīng)營的架構(gòu)。從國外大銀行的發(fā)展歷程看，購并是銀行整體重組策略的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，國內(nèi)商業(yè)銀行必須給予足夠重視。站在銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的層次上審視購并活動(dòng)，確定購并戰(zhàn)略。實(shí)施購并時(shí)，細(xì)致研究購并對(duì)象的信息，側(cè)重金融資源重組和突破行業(yè)進(jìn)入壁壘，擬訂合適的購并方案。重視購并后的整合工作，特別要注意培養(yǎng)一致的“文化”和“風(fēng)險(xiǎn)文化”。
啟示六：加快財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體制改革步伐。
國內(nèi)商業(yè)銀行要加快財(cái)務(wù)管理體制的改革步伐。第一，分清管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職能，管理會(huì)計(jì)主要站在經(jīng)營角度，預(yù)測經(jīng)營前景，參與經(jīng)營決策，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，合理分?jǐn)傎M(fèi)用，按產(chǎn)品、分行、業(yè)務(wù)、客戶核算風(fēng)險(xiǎn)和收益，監(jiān)督、控制各責(zé)任部門、分行的預(yù)算完成情況，并對(duì)其業(yè)績進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)核算。第二，改變財(cái)務(wù)管理流程，突出上下參與、部門協(xié)作、共同編制、嚴(yán)格執(zhí)行，資源向贏利水平高、贏利規(guī)模大的分行和部門、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)傾斜。第三，借助于電腦和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)行會(huì)計(jì)核算的集中化管理，建立“大會(huì)計(jì)”的核算模式，改變分散、落后、原始的會(huì)計(jì)核算格局，提高會(huì)計(jì)核算的營運(yùn)支持能力。
【關(guān)鍵詞】地方商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
目前來說，地方商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略特征有五個(gè)方面。主要是多層次發(fā)展：表現(xiàn)在資本力量、資產(chǎn)、市場和產(chǎn)品、人力等方面；差異、特色化發(fā)展：立足實(shí)際，把握市場動(dòng)態(tài)，形成具有核心競爭力的品牌；有效的市場競爭：即市場占有率，服務(wù)輻射范圍大小等，為建設(shè)一個(gè)好的金融環(huán)境出一份力；服務(wù)意識(shí)：表現(xiàn)在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，服務(wù)地方企業(yè)以及服務(wù)地方居民，找準(zhǔn)市場定位，實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場責(zé)任；發(fā)展和服務(wù)和諧：不單方面的追求經(jīng)濟(jì)效益，力求提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的長足發(fā)展。地方商業(yè)銀行需把握以上特征，制訂符合自身發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。
一、地方商業(yè)銀行發(fā)展環(huán)境分析
我國自改革開放30多年以來，經(jīng)濟(jì)就得到了飛速的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)體系日臻完善。我國的銀行業(yè)正在從完全壟斷向市場競爭的方向不斷的改革，地方商業(yè)銀行也順應(yīng)經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展應(yīng)運(yùn)而生并不斷前進(jìn)，成為銀行業(yè)發(fā)展的重要主力軍之一。
隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，金融體制也在隨之不斷變革，地方商業(yè)銀行得到了更為廣闊的發(fā)展空間，但是由于目前一方面我國的經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速放緩，要求進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)需。區(qū)域發(fā)展不平衡，仍有很多亟待解決的問題，另一方面國有銀行經(jīng)營體制由于先起步，有指導(dǎo)，發(fā)展體系相對(duì)較為完備，因此地方商業(yè)銀行在發(fā)展方向和速度方面自然會(huì)受到一定的阻力和沖擊。
二、地方商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀
2.1特長優(yōu)勢
地方商業(yè)銀行發(fā)展需要各方綜合條件最優(yōu)化，具體而言，其大致優(yōu)勢如下：首先，獨(dú)特的地域優(yōu)勢。大多數(shù)的地方商業(yè)銀行的發(fā)展與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展有密不可分的關(guān)系，因此一方面在獲取當(dāng)?shù)卣咝畔⒎矫嬗兄锰飒?dú)厚的優(yōu)越條件，另一方面對(duì)于顧客群的資信狀況及其它有效信息的獲取能做到快速、高效。因此相較于其他類的銀行，地方商業(yè)銀行更具有地域和時(shí)效優(yōu)勢。其次，高利用率優(yōu)勢。由于地方商業(yè)銀行的客戶群相對(duì)固定，一般為企業(yè)和個(gè)體，加之其所具有的得天獨(dú)厚的地理優(yōu)勢，能夠在有限的地域內(nèi)最大限度的調(diào)動(dòng)區(qū)域內(nèi)的資源，集中分配，滿足廣大客戶的需求，這是相較國有大行所不具備的優(yōu)勢。再次，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別優(yōu)勢。貸款業(yè)務(wù)是地方商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)，且是銀行業(yè)務(wù)里具有較高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要是依靠銀行所掌握的綜合信息。源于地利人和，地方商業(yè)銀行獲得的相關(guān)信息更豐富更具有真實(shí)性，因此，面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)就越小，這對(duì)于長期業(yè)務(wù)的發(fā)展是十分重要的。
2.2制約因素
1.歷史和現(xiàn)實(shí)因素。受過去因素的影響，地方商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展的過程中，在具體的制度制定和實(shí)施的各項(xiàng)環(huán)節(jié)仍存在很多不足之處，特別是傳統(tǒng)體制一些因素的影響，地方商業(yè)銀行的管理人員在經(jīng)營管理的理論知識(shí)方面缺乏系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，不能熟練掌握現(xiàn)代銀行內(nèi)部管理理論與方法。因此，大部分商業(yè)銀行在過去的運(yùn)行營業(yè)過程中只注重經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，而忽略了內(nèi)控制度的研究與建設(shè)，單純的以為內(nèi)控就是建立健全規(guī)章制度，其實(shí)，這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
2.缺乏良好的內(nèi)控環(huán)境。第一、銀行內(nèi)控結(jié)構(gòu)不健全。目前地方商業(yè)銀行的內(nèi)控結(jié)構(gòu)的調(diào)整不到位，與理想中的治理結(jié)構(gòu)存在較大距離，特別是在自我約束和自我發(fā)展機(jī)制的完善上。第二、銀行內(nèi)部的工作人員沒有意識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，不論是參與還是重視的程度都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，沒有形成企業(yè)成熟的內(nèi)控文化。第三、組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置存在缺陷。銀行管理層和各部門之間都存在人才配置不合理，崗位界定不清晰，權(quán)職混淆，業(yè)務(wù)操作中有章不循的問題，出現(xiàn)有的方面多人管，有的地方無人管的尷尬現(xiàn)象，這都是設(shè)置不合理的結(jié)果。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)。首先，理念意識(shí)陳舊，亟待創(chuàng)新。許多地方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還停留在過去，業(yè)務(wù)、企業(yè)和客戶的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)落后，不能與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律和金融市場風(fēng)云變幻把握不住方向。其次，風(fēng)險(xiǎn)制度建立不健全。雖然都已開始，但已處于起步階段，也存在職能交叉的普遍問題，風(fēng)險(xiǎn)管理往往滯后，只有事后處理機(jī)制，沒有事前預(yù)防準(zhǔn)備的相關(guān)規(guī)章。再次，其評(píng)估處理辦法都比較落后。一般是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的普通分析，缺乏實(shí)際評(píng)判依據(jù)。
4.審計(jì)的頻率和深度問題。審計(jì)部門目前工作現(xiàn)狀大致為以下幾個(gè)方面：第一是審計(jì)人員的理論知識(shí)問題，對(duì)于相關(guān)產(chǎn)品和其他領(lǐng)域的知識(shí)可能學(xué)習(xí)的不夠完備；第二方面是審計(jì)工作開展的次數(shù)、審計(jì)工作開展的范圍以及開展深度都達(dá)不到企業(yè)發(fā)展需求；第三方面是審計(jì)制度的完備。審計(jì)制度是審計(jì)工作開展的指標(biāo)性文件，制度不完善會(huì)導(dǎo)致工作出現(xiàn)漏洞，繼而影響全局。第四方面是對(duì)于審計(jì)人員自身也缺乏相應(yīng)的考核監(jiān)督。
三、地方商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略
1、加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)工作的部署
第一、成立內(nèi)控合規(guī)部門，自查直接向董事會(huì)匯報(bào)工作，實(shí)行對(duì)行長負(fù)責(zé)制，接受行內(nèi)的審計(jì)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)，形成完備的授權(quán)和問責(zé)工作體系。將工作的重點(diǎn)放在發(fā)展戰(zhàn)略研究實(shí)施上，使全局工作更具有機(jī)動(dòng)性。把握經(jīng)濟(jì)大形勢，做出準(zhǔn)確判斷，在投資者和其他方面做到產(chǎn)權(quán)優(yōu)化。逐步加強(qiáng)內(nèi)部工作激勵(lì)機(jī)制，提高決策能力、工作效率以及監(jiān)督力度。在行內(nèi)，內(nèi)控合規(guī)工作的開展如下：適當(dāng)開展合規(guī)大檢查，在行內(nèi)開展各層各級(jí)內(nèi)控評(píng)價(jià)，建立健全反洗錢機(jī)制等。通過上述基礎(chǔ)工作的開展，能夠顯著提高我行內(nèi)控水平，便于其他經(jīng)營管理工作的順利開展。第二，建立企業(yè)文化時(shí)更加注重內(nèi)控文化。讓行內(nèi)全體員工都了解、理解、認(rèn)同內(nèi)控的重要性和必要性，提高自覺性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。建立合理的約束機(jī)制，充分實(shí)現(xiàn)人訂制度、制度管人的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)管理多元化。第三、按照治理要求填充組織架構(gòu)。在現(xiàn)行的制度下，組織架構(gòu)能否實(shí)現(xiàn)其效用，發(fā)揮內(nèi)控作用。在機(jī)構(gòu)和程序上，也應(yīng)遵循精簡原則，使各系統(tǒng)均能在軌道內(nèi)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)平衡和制約。
2.內(nèi)部審計(jì)體制改革
審計(jì)可以說是銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)中最不可缺失的一環(huán)，按照國家監(jiān)管的要求，配合全行改革工作的開展，地方商業(yè)銀行組建并完善內(nèi)部審計(jì)體系和相關(guān)制度。該體系應(yīng)包括內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)、垂直管理的內(nèi)部審計(jì)局及內(nèi)部審計(jì)分局，使內(nèi)審系統(tǒng)具有相對(duì)的獨(dú)立性。依據(jù)相關(guān)制度，制訂發(fā)展規(guī)劃。首先地方商業(yè)銀行應(yīng)在垂直體系內(nèi)積極開拓審計(jì)范圍，不僅做到事中監(jiān)管、事后追責(zé)，而且要做到事前預(yù)防。目前，國際銀行普遍采用垂直報(bào)告體制和監(jiān)控機(jī)制，地方商業(yè)銀行可以在管理上取其精華，并立足發(fā)展實(shí)際，取得初步成效。其次，審計(jì)工作的開展要確保獨(dú)立性和權(quán)威性，利用行內(nèi)和行外各方力量，提高審計(jì)的頻率、范圍、質(zhì)量，完善審計(jì)工作。再次，審計(jì)部門工作人員要不斷學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí)，提升審計(jì)業(yè)務(wù)能力，充實(shí)審計(jì)部門工作實(shí)力。對(duì)于重要業(yè)務(wù)、重要崗位要重點(diǎn)核查，依據(jù)規(guī)章制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。確立科學(xué)的審計(jì)方式。例如，將依據(jù)傳統(tǒng)人員手工檢查向依據(jù)現(xiàn)代化機(jī)器檢查，建立共享數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)，計(jì)算機(jī)程序?qū)崟r(shí)處理等功能。
值得一提的是，如果在內(nèi)部審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，建立監(jiān)管責(zé)任制，也是審計(jì)工作更好開展的一大亮點(diǎn)。明確每個(gè)審計(jì)監(jiān)管部門、人員的工作任務(wù)，劃區(qū)劃片，進(jìn)行專門的研究和宣傳，更有利于銀行的穩(wěn)健前進(jìn)。
3.建立健全主要業(yè)務(wù)的內(nèi)控體系
第一、全方位風(fēng)險(xiǎn)管理。首先要在全行內(nèi)樹立一種以市場為標(biāo)向的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一方面要根據(jù)市場和資信狀況分別分類，形成檔案，并據(jù)此建立內(nèi)控環(huán)節(jié)中的合規(guī)、審計(jì)體系和制度。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的樹立要傳達(dá)到各個(gè)職員，各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及各個(gè)領(lǐng)域。市場是變化的，經(jīng)濟(jì)是發(fā)展的，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)要想行之有效，就要具備靈活性和機(jī)動(dòng)性。其次是建立流程管理體系，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合。如前所述，在地方商業(yè)銀行中，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)章，建立以客戶為主的風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)，應(yīng)包括：完備的組織架構(gòu)，使得合規(guī)、審計(jì)工作與風(fēng)險(xiǎn)管理有效結(jié)合；垂直的體系，在環(huán)節(jié)上逐層壓縮，實(shí)現(xiàn)扁平化、短鏈化管理；全面流程，對(duì)所有部門，所有業(yè)務(wù)以及所有的客戶等實(shí)行全面評(píng)估，事中、事后、事前風(fēng)險(xiǎn)管理一步不落。
第二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。不管是貸款還是存款，都是銀行的主要資產(chǎn)，是銀行經(jīng)營運(yùn)行的基礎(chǔ)。貸款方面要求依據(jù)貸款制度，實(shí)行審核、放貸分離控制。結(jié)合自身實(shí)際，保證貸款操作的合規(guī)，以及針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶，不同數(shù)額的資金，確定發(fā)放方式和運(yùn)作程序。貸前調(diào)查階段，在前文當(dāng)中提及地方商業(yè)銀行有其獨(dú)特的地緣和時(shí)間優(yōu)勢，能夠根據(jù)信貸情況，更加詳細(xì)調(diào)查，最大限度規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)。其中，特別注意加強(qiáng)審核借款合同的各項(xiàng)要素和具體內(nèi)容以及貸款相關(guān)文件的記錄和控制。對(duì)于資金的申請、發(fā)放和還款都要記錄全面，做到有據(jù)可查，實(shí)行“誰發(fā)誰管誰收”。對(duì)于從事該項(xiàng)工作的貸款人員，要進(jìn)行考級(jí)考核，確定第一責(zé)任人。
對(duì)于存款業(yè)務(wù)，第一目標(biāo)是確保銀行和客戶的資金安全。其中涉及到資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，要求負(fù)債結(jié)構(gòu)上達(dá)到平衡，確保一部分短期負(fù)債，以支持客戶資金提取的需要。另外，對(duì)于柜員，要進(jìn)行崗前培訓(xùn)，崗上考核，提升業(yè)務(wù)服務(wù)水平，提高基本技能，還要保證其操作合規(guī)。
依據(jù)市場目前現(xiàn)狀，電子經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，銀行卡的使用頻率更高。銀行卡業(yè)務(wù)應(yīng)成為地方商業(yè)銀行的重要發(fā)展內(nèi)容。而銀行卡的發(fā)卡、制卡、消費(fèi)、取現(xiàn)、透支等環(huán)節(jié)，也要逐步完善制度，加強(qiáng)監(jiān)管，才能預(yù)防各種金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；競爭力；發(fā)展戰(zhàn)略
一、商業(yè)銀行競爭力的基本問題
（一）概念
當(dāng)前，國內(nèi)對(duì)于銀行競爭力主要有兩種觀點(diǎn)，一種從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)過程描述出發(fā)，強(qiáng)調(diào)持續(xù)的盈利能力，沒有提出競爭力的主要因素，也沒有將風(fēng)險(xiǎn)管理作為核心因素進(jìn)行考量。另一種從股東利益最大化的角度將銀行競爭力定義為“能為股東創(chuàng)造持續(xù)高額的未來收益”。雖然這種界定較為明確，但對(duì)于高負(fù)債的、高度信息不對(duì)稱的銀行來說，這種定義又欠妥。但無論如何，上述兩種定義都強(qiáng)調(diào)了銀行盈利能力對(duì)于商業(yè)銀行競爭力的重要性，只是從不同角度對(duì)銀行競爭力進(jìn)行了剖析。它們都是直接從企業(yè)競爭力來定義銀行競爭力，顯然有失全面性和科學(xué)性。我們認(rèn)為，商業(yè)銀行競爭力的定義應(yīng)該既要體現(xiàn)企業(yè)競爭力的本質(zhì)特性，又要反映出商業(yè)銀行自身的特性。因此，商業(yè)銀行競爭力指的就是一家銀行通過更有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和全面市場服務(wù)持續(xù)地比競爭對(duì)手創(chuàng)造更多財(cái)富的能力。這個(gè)定義中體現(xiàn)了相互影響，又相互制約的三個(gè)因素，它們共同構(gòu)成了商業(yè)銀行競爭力
（二）構(gòu)成要素
1、從競爭過程看商業(yè)銀行競爭力的構(gòu)成要素。
首先，銀行競爭的驅(qū)動(dòng)力量一般來說有五種，這是來源于波特對(duì)于產(chǎn)業(yè)競爭五種基本作用力的分析，他認(rèn)為，影響產(chǎn)業(yè)竟?fàn)幍囊蛩赜形宸N基本的作用力，即新進(jìn)入威脅、替代品的威脅、供方侃價(jià)能力、買方侃價(jià)能力和現(xiàn)有競爭對(duì)手的競爭。我們在本文中創(chuàng)造性的把這種理論引入到銀行競爭過程中來，以此來分析商業(yè)銀行面臨的競爭強(qiáng)度和作用力，從而發(fā)現(xiàn)銀行競爭力的構(gòu)成要素。以上五種作用力就是一家銀行面臨的來自五個(gè)方面的競爭壓力，反作用力就是其做出的對(duì)抗。這些作用力與反作用力匯集起來的合力反映了某一家銀行面臨的競爭強(qiáng)度，決定了該家銀行的最終利潤潛力。這五種作用力和反作用力的力量來源構(gòu)成了分析銀行競爭力的要素，它們是競爭力量的基礎(chǔ)，組合起來才能形成一定的競爭力。我們通過這五種作用力和反作用力，分析認(rèn)為，銀行競爭力的核心要素就是已有的和潛在的滿足客戶需求的市場服務(wù)能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和盈利能力。它們反映了一家銀行面臨的競爭的幾個(gè)方面，也反映了基于一定環(huán)境下銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的機(jī)遇和空間。
2、從銀行競爭力的形成過程看銀行競爭力的構(gòu)成要素。
通過以上分析，可以看到銀行競爭力的構(gòu)成要素有哪些。但是，這些構(gòu)成要素之間的關(guān)系如何以及要素與競爭力之間的關(guān)系如何，都還是沒有明確的答案。因此，我們有必要從銀行競爭力的形成過程做進(jìn)一步的分析。首先，我們從波特的價(jià)值鏈入手。波特認(rèn)為，企業(yè)競爭力來源于每一個(gè)活動(dòng)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)于企業(yè)的相對(duì)成本地位都有所貢獻(xiàn)。這里，他把價(jià)值鏈引入到了企業(yè)競爭力的分析當(dāng)中。這里，我們就創(chuàng)造性的把價(jià)值鏈引入到銀行競爭力的分析中來。根據(jù)波特的價(jià)值鏈理論，銀行的競爭力也受到外部環(huán)境的重大影響。根據(jù)波特的觀點(diǎn)，銀行基本活動(dòng)中的“市場和銷售”對(duì)競爭優(yōu)勢起到了至關(guān)重要的作用。事實(shí)上，銀行的基本活動(dòng)就是全面的市場服務(wù)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，二者之間是相互影響、相互制約的關(guān)系。銀行的輔助活動(dòng)還分為四個(gè)層次，即基礎(chǔ)設(shè)施、總體管理、技術(shù)創(chuàng)新、服務(wù)品質(zhì)和總體信譽(yù)維護(hù)。其中，外部環(huán)境部分包括監(jiān)管環(huán)境和市場條件。銀行競爭力形成的過程包括外部環(huán)境的影響、基本活動(dòng)、輔助活動(dòng)以及最終的利潤創(chuàng)造四個(gè)部分，通過基本活動(dòng)來外在地體現(xiàn)，最終反映到利潤上。
（三）城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
截至2010年底，我國共有城市商業(yè)銀行147家，總資產(chǎn)為78525.6億元，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的比例為8.3%，總負(fù)債為73703.3億元，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的比例為8.3%，不良貸款為325.6億元，占全部貸款的0.91%。城商行的資本充足率不斷上升，截至2008年達(dá)到12.58%，達(dá)到了8%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。城商行的盈利能力也大幅提升，資產(chǎn)質(zhì)量不斷改善。山東省城商行作為發(fā)展良好，特色鮮明的“山東板塊”，截至2010年末，資本總額達(dá)到336.11億元，較2005年末增加61.91億元，統(tǒng)算資本充足率由6.53%提高到13.56%，并于2006年在全國率先實(shí)現(xiàn)全部單體機(jī)構(gòu)資本充足率達(dá)標(biāo)；不良貸款余額22.96億元，不良貸款率1.02%，分別較2005年末下降了17.33億元和3.53個(gè)百分點(diǎn)；增提撥備57.65億元，統(tǒng)算撥備覆蓋率由32.54%提高到282.79%，增加了250.25個(gè)百分點(diǎn)；五年來累計(jì)實(shí)現(xiàn)賬面凈利潤121.44億元，年均增長49.89%。
隨著城商行的快速發(fā)展及市場環(huán)境的不斷變化，傳統(tǒng)的銀行體系逐步被打破，伴隨著城商行的規(guī)模擴(kuò)張、內(nèi)部分化及新型金融力量的涌現(xiàn)，基于市場需求發(fā)展的新型銀行體系格局逐漸形成。城商行的發(fā)展與變革也在2008年后高速展開，朝著全國性銀行、區(qū)域性銀行、地方性銀行三個(gè)層次劇烈分化。更名、擴(kuò)張、上市成為城商行發(fā)展的三部曲。自2007年以來，更名熱潮在城商行間迅速掀起，據(jù)中國金融網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，2010年全國共19家城商行完成更名。銀監(jiān)會(huì)原則上要求更名城商行應(yīng)達(dá)到股份制商業(yè)銀行中等水平或監(jiān)管評(píng)級(jí)在三級(jí)以上，經(jīng)過系列改革發(fā)展，城商行的資產(chǎn)質(zhì)量大幅提升，達(dá)到了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，為其更名、跨區(qū)域發(fā)展等開辟了綠色通道。城商行的更名，一方面顯示了自身發(fā)展水平的提升，另一方面也為了擺脫地域限制，淡化地方色彩，迅速培育自身品牌特色，實(shí)現(xiàn)“走出去”的發(fā)展戰(zhàn)略。
二、城市商業(yè)銀行競爭力的SWOT分析
（一）優(yōu)勢分析
1.決策鏈短，信息反饋及時(shí)，反應(yīng)迅速。國有銀行及股份制商業(yè)銀行由于機(jī)構(gòu)設(shè)置較多，機(jī)構(gòu)分布較廣，難免出現(xiàn)決策鏈過長，信息傳導(dǎo)不及時(shí)的情況。而城市商業(yè)銀行可以充分發(fā)揮一級(jí)法人的優(yōu)勢，且機(jī)構(gòu)的地域設(shè)置較集中，可以有效地縮短決策鏈條，對(duì)客戶需求及業(yè)務(wù)建議得到及時(shí)的掌握與反饋，對(duì)各項(xiàng)情況的出現(xiàn)可以迅速反應(yīng)，加以調(diào)節(jié)和控制。
2.地域資源優(yōu)勢。城市商業(yè)銀行雖然在業(yè)務(wù)種類及經(jīng)營規(guī)模上與大中型商業(yè)銀行還有較大的差距，但是城商行憑借其“市民銀行”的定位，可以有效地掌握當(dāng)?shù)乜蛻舻男枨螅袃?yōu)勢資源提供有針對(duì)性的產(chǎn)品或服務(wù)，加之在本地域網(wǎng)點(diǎn)的優(yōu)勢，可以深入挖掘客戶資源，擁有部分穩(wěn)定的客戶群體。
3.與地方政府溝通優(yōu)勢。由于城商行成立與發(fā)展的歷史淵源，城商行與地方政府的關(guān)系較近，可以得到地方政府的扶植，更多地利用當(dāng)?shù)氐馁Y源，為業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有利條件。
（二）劣勢分析
1.規(guī)模較小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。從一定程度上說，商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的大小反映了抗風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱，城商行的規(guī)模一般偏小，與國有商業(yè)銀行及股份制銀行還有一定差距，在競爭中處于不利地位。
2.員工素質(zhì)有待提高。由于歷史原因，城商行目前員工的構(gòu)成大部分呈現(xiàn)一種老齡化嚴(yán)重的現(xiàn)象，這種狀況不利于城商行今后的快速發(fā)展。沒有形成自身的人才儲(chǔ)備隊(duì)伍，對(duì)今后新業(yè)務(wù)的拓展將形成一定的阻礙。
3.研發(fā)能力較弱，外部依賴較強(qiáng)。城商行的業(yè)務(wù)很大程度上與國有商業(yè)銀行及股份制銀行存在雷同的現(xiàn)象，特色業(yè)務(wù)只占很小一部分，中間業(yè)務(wù)收入較少。沒有獨(dú)立的研發(fā)隊(duì)伍，研發(fā)能力較弱，對(duì)外部的依賴性較強(qiáng)，不利于自身業(yè)務(wù)的進(jìn)一步擴(kuò)大。
（三）發(fā)展機(jī)遇分析
1.宏觀環(huán)境良好。近年來，我國經(jīng)濟(jì)形勢一直保持較好增長的趨勢，綜合實(shí)力得到明顯提升，為城商行的穩(wěn)定發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境。且隨著國際銀行監(jiān)管規(guī)則、方式方法的進(jìn)一步推行，對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境有了更高的要求，從而促使城商行更加完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，為自身安全高效運(yùn)行奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2.融資需求發(fā)生變化。隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展中的地位逐步顯現(xiàn)，中小企業(yè)融資難的問題一直受到外界的關(guān)注。城市商業(yè)銀行的定位，為其拓展中小企業(yè)客戶提供了良好的契機(jī)。今年來，各城商行及股份制銀行業(yè)紛紛推出為中小企業(yè)提供資金服務(wù)的產(chǎn)品，城商行應(yīng)進(jìn)一步明確市場定位，深挖中小企業(yè)客戶資源，抓住發(fā)展機(jī)遇。
（四）發(fā)展威脅分析
1.利率市場化的不利影響。利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)，城市商業(yè)銀行將面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)，利率市場化使存貸利差縮小，使得城商行利差收入銳減。就目前城商行發(fā)展的狀況來看，利差收入仍占據(jù)很大的比例，利差收入的減少，將使城商行面臨微利或無利的困境。
2.同業(yè)競爭日益加劇。隨著外資銀行、股份制銀行的快速發(fā)展，其在全國各地紛紛設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)，其相對(duì)完善的管理措施、競爭策略、多樣的金融產(chǎn)品及優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，對(duì)正在發(fā)展中的城商行來說都形成一種挑戰(zhàn)。
三、城市商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制定
（一）明確市場定位，實(shí)施差異化發(fā)展模式
明確市場定位是城商行保持健康穩(wěn)定發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。面對(duì)日趨復(fù)雜的外部挑戰(zhàn)和內(nèi)部壓力，應(yīng)全面審視金融市場總體發(fā)展趨勢，比較自身的優(yōu)劣勢，不斷深化鞏固“市民銀行”、“中小企業(yè)主辦行”的市場定位，走特色化、差異化經(jīng)營道路。首先，立足于區(qū)域優(yōu)勢，集聚當(dāng)?shù)乜蛻糍Y源，深入拓展本地市場。其次，實(shí)施差異化發(fā)展戰(zhàn)略，為中小企業(yè)提供金融服務(wù)是城市商業(yè)銀行在與國有銀行、股份制銀行、外資銀行等的激烈競爭中贏得主動(dòng)、擴(kuò)大市場份額的關(guān)鍵所在。與其他商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行更能實(shí)現(xiàn)服務(wù)中小企業(yè)的專業(yè)化。要不斷發(fā)揮小企業(yè)服務(wù)中心的作用，進(jìn)一步豐富產(chǎn)品體系、打造特色的服務(wù)品牌。最后，要充分認(rèn)識(shí)跨區(qū)域經(jīng)營發(fā)展的雙面性，在鞏固新設(shè)機(jī)構(gòu)發(fā)展效果的同時(shí)，要審慎地推行跨區(qū)域戰(zhàn)略，保證規(guī)模增長的質(zhì)量性，不斷完善與之相匹配的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，嚴(yán)防規(guī)模擴(kuò)張帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（二）推行扁平的管理結(jié)構(gòu)。
現(xiàn)代扁平化組織結(jié)構(gòu)理論是對(duì)傳統(tǒng)科層化組織結(jié)構(gòu)理論的否定。它強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)概念，即用系統(tǒng)方法來闡明企業(yè)目標(biāo)、確定評(píng)價(jià)系統(tǒng)工作成績的標(biāo)準(zhǔn)，并把企業(yè)同各種環(huán)境系統(tǒng)更好地聯(lián)系起來；強(qiáng)化管理層和執(zhí)行層，盡量減少中間層，形成一條最短的指揮鏈。簡而言之，就是將傳統(tǒng)的矩形組織結(jié)構(gòu)變?yōu)楦茆徯谓M織機(jī)構(gòu)。城市商業(yè)銀行推行扁平化管理，將有利于組織靈活指揮，避免權(quán)力過分集中。這符合現(xiàn)代銀行專業(yè)化分工、信息化、網(wǎng)絡(luò)化、計(jì)算機(jī)經(jīng)營的特征。
（三）提高核心競爭力。
核心競爭力是在市場經(jīng)濟(jì)條件下從生產(chǎn)力內(nèi)涵演變趨勢衡量整個(gè)企業(yè)的競爭能力，是企業(yè)技能和技術(shù)的集合體，是不同的技術(shù)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)與知識(shí)系統(tǒng)的有機(jī)組合，是企業(yè)在長期經(jīng)營環(huán)境中形成的競爭合力。具體體現(xiàn)在勞動(dòng)工具智能化、勞動(dòng)對(duì)象生態(tài)化、勞動(dòng)力知識(shí)化和生產(chǎn)要素的資本化等方面。核心競爭力不同于一般的競爭優(yōu)勢，具有獨(dú)特性、動(dòng)態(tài)性、不可分離性、不易模仿性等特點(diǎn)。未來五年，城市商業(yè)銀行要接受外資銀行的競爭，勢必要著力提高自身的核心競爭力，為此需從以下幾方面入手：一是提高科技在經(jīng)營管理中的作用，在集中數(shù)據(jù)處理前提下，提高信息運(yùn)用能力；二是提高各部門的配合能力，達(dá)到業(yè)務(wù)處理能力呈現(xiàn)幾何級(jí)數(shù)提高和單位產(chǎn)品成本相對(duì)降低；三是實(shí)行客戶滿意戰(zhàn)略，形成快速反應(yīng)機(jī)制和服務(wù)管理機(jī)制體系；四是培育具有現(xiàn)代金融理論知識(shí)和銀行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、對(duì)于未來市場變化趨勢有較強(qiáng)探索和研究能力的優(yōu)秀人才隊(duì)伍；五是塑造和更新價(jià)值觀念，培育健康、優(yōu)秀的企業(yè)文化，強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新意識(shí)。
（四）有效調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投向，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。
首先，積極開展“三位一體”的綜合營銷，實(shí)現(xiàn)個(gè)人金融、公司金融、機(jī)構(gòu)金融同步發(fā)展。在營銷體制上，全面推行客戶經(jīng)理制的實(shí)施，建立一支綜合素質(zhì)較高的營銷人員隊(duì)伍。其次，在經(jīng)營結(jié)構(gòu)上強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的綜合發(fā)展，大力開展中間業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)平衡。同時(shí)，通過控制增量、調(diào)整存量資產(chǎn)，完善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。第三，建立完善的營銷網(wǎng)絡(luò)，提高經(jīng)營規(guī)模。同時(shí)，盡快建成一批自助銀行和散點(diǎn)ATM，實(shí)現(xiàn)營業(yè)所網(wǎng)上交易服務(wù)功能，建立實(shí)體銀行與虛擬銀行相結(jié)合的網(wǎng)絡(luò)體系業(yè)務(wù)領(lǐng)域。第四，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高內(nèi)控能力。城市商業(yè)銀行重點(diǎn)要加強(qiáng)對(duì)新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，一方面要完善授權(quán)授信管理，制定企業(yè)信用評(píng)級(jí)辦法，探索客戶評(píng)價(jià)模式；另一方面強(qiáng)化貸款業(yè)務(wù)的過程管理，完善監(jiān)督機(jī)制，從源頭上監(jiān)控業(yè)務(wù)的全過程，確保資產(chǎn)的安全運(yùn)營。
（五）深化人力資源改革，完善人力資源管理
人是生產(chǎn)力中最重要的因素，是企業(yè)經(jīng)營要素中最活躍的因素，更是銀行管理中的重中之重。因此應(yīng)建立人力資源激勵(lì)機(jī)制，制定銀行人才戰(zhàn)略規(guī)劃，建立健全全行統(tǒng)一的人力資源管理系統(tǒng)，逐步建立人力資源基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。一方面可為績效管理提供客觀依據(jù)，體現(xiàn)價(jià)值導(dǎo)向，提高激勵(lì)機(jī)制的有效性；另一方面，還可為人力資源的科學(xué)評(píng)價(jià)和合理配置提供技術(shù)支持。
參考文獻(xiàn)：
伴隨“新常態(tài)”下經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與結(jié)構(gòu)調(diào)整，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增大的壓力，加之利率市場化的全面實(shí)施，將大大削弱商業(yè)銀行的盈利能力和內(nèi)部資本積累能力；另一方面，隨著信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和盈利能力的下降，銀行的邊際資本效率也面臨下滑的壓力，支撐單位利潤所需的資本將會(huì)增加；此外，商業(yè)銀行市凈率（即PB）持續(xù)低迷（低于1倍），導(dǎo)致依托資本市場籌集資本的效率也大大降低，而在低市凈率情形下頻繁融資即意味著對(duì)股東價(jià)值的攤薄與侵蝕（且受監(jiān)管約束），并將進(jìn)一步壓制市凈率水平，陷于惡性循環(huán)。新形勢下，商業(yè)銀行實(shí)施“輕資本”戰(zhàn)略的必要性、緊迫性和重要性已大大增強(qiáng)。
“輕資本”是商業(yè)銀行經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的核心所在，而“輕資產(chǎn)”、“輕成本”則是實(shí)現(xiàn)“輕資本”的必要前提與途徑。
所謂“輕資產(chǎn)”，可以從兩個(gè)層面去理解。一是從物理形態(tài)看，就是要處理好“線下”與“線上”業(yè)態(tài)的關(guān)系。在現(xiàn)階段勞動(dòng)力成本、物理網(wǎng)點(diǎn)成本快速上升，利差收益日趨下降的形勢下，物理網(wǎng)點(diǎn)的邊際成本越來越高，而邊際收益則加速下滑，甚至呈現(xiàn)邊際負(fù)效，依靠物理網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張的外延發(fā)展模式已不可持續(xù)。依托合理、高效、多業(yè)態(tài)物理網(wǎng)點(diǎn)，大力發(fā)展移動(dòng)互聯(lián)“線上”業(yè)務(wù)，滿足客戶全方位、全渠道產(chǎn)品、服務(wù)需求與體驗(yàn)，成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的必然選擇。二是從賬務(wù)形態(tài)看，就是要處理好“表內(nèi)業(yè)務(wù)”和“表外業(yè)務(wù)”、“表表外業(yè)務(wù)”的關(guān)系，要改變傳統(tǒng)的追逐資產(chǎn)負(fù)債表擴(kuò)張、依托表內(nèi)業(yè)務(wù)高耗資本發(fā)展的慣性，應(yīng)著力發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)、低資本消耗乃至零資本消耗的表外、表表外業(yè)務(wù)，打造依托內(nèi)生資本積累的可持續(xù)發(fā)展模式。
所謂“輕成本”，主要指向“資金成本”和“運(yùn)營成本”。“資金成本”考驗(yàn)的是商業(yè)銀行的客戶經(jīng)營能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力和定價(jià)管理能力，其核心又在于客戶經(jīng)營能力和產(chǎn)品創(chuàng)新能力。只有立足客戶經(jīng)營，以客戶為中心，通過提供全渠道產(chǎn)品與服務(wù)，合理滿足客戶需求與體驗(yàn)，才能最大限度拓展高忠誠度、有粘性的結(jié)算性價(jià)值客戶，以此形成的存款資金，對(duì)利率的敏感性將是最低的，進(jìn)而銀行可以最大程度獲取低資金成本的優(yōu)勢。“運(yùn)營成本”考驗(yàn)的是商業(yè)銀行的流程整合能力、業(yè)務(wù)整合能力和財(cái)務(wù)管控能力，而其核心與基礎(chǔ)又在于流程及業(yè)務(wù)整合能力。只有以客戶為中心，致力于流程的整合與業(yè)務(wù)的整合，確保在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，業(yè)務(wù)決策流程最短、有效，業(yè)務(wù)操作的流程最優(yōu)，作業(yè)環(huán)節(jié)至簡、高效，單位作業(yè)成本最低，才能占據(jù)運(yùn)營成本管控的優(yōu)勢“高地”。
強(qiáng)調(diào)“輕成本”，就是要樹立“成本為王”的理念，尤其在經(jīng)濟(jì)下行、信用風(fēng)險(xiǎn)加速暴露、利率市場化全面實(shí)施的新時(shí)期，高成本即意味著高風(fēng)險(xiǎn)和潛在的高損失，低成本、“輕成本”即意味更強(qiáng)的產(chǎn)品定價(jià)能力與回旋余地、更大的盈利空間、更高的風(fēng)險(xiǎn)吸收能力和更具優(yōu)勢的核心競爭力。在當(dāng)下存款利率上限全面打開的新階段，通過提升資金成本快速撬動(dòng)存款規(guī)模已輕而易舉，而高成本、無效的存款規(guī)模必然派生高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)并快速空耗資本，無異于飲鴆止渴。高成本存款最終將淪為誘發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問題的源頭。在同樣或相似的“凈息差”水平下，資金成本的高或低反映了一家商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性的差異，因?yàn)楦叱杀矩?fù)債必然要以高收益資產(chǎn)去覆蓋，而經(jīng)濟(jì)下行期則更容易付出高風(fēng)險(xiǎn)、高損失的代價(jià)。因此，在新時(shí)期，重視和強(qiáng)調(diào)“成本優(yōu)勢”、“輕成本”的意義要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出對(duì)“凈息差”、對(duì)“賬面凈利潤”關(guān)注的意義。
如果將商業(yè)銀行比作一輛行進(jìn)中的“車輛”的話，公司治理“健全性”就好比車輛發(fā)動(dòng)機(jī)的“性能”，那么，要使商業(yè)銀行這輛車在行進(jìn)中“能耗”最低，單位“能源”――“資本”下行進(jìn)得最遠(yuǎn)、最穩(wěn)，商業(yè)銀行的“自重”――“輕資產(chǎn)”、支持商業(yè)銀行“發(fā)動(dòng)機(jī)”運(yùn)行的“能效”――“輕成本”，則是兩個(gè)最基本的前提和途徑。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；戰(zhàn)略；業(yè)務(wù)；貸款
中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）11-0-01’
市場開放程度不斷加大，使得我國金融市場的競爭形勢日益激烈。在這樣的情況下，農(nóng)村商業(yè)銀行已然無法繼續(xù)采用原來的發(fā)展戰(zhàn)略來應(yīng)對(duì)這場激烈的市場較量。在經(jīng)濟(jì)體制改革所形成的全新競爭格局面前，農(nóng)村商業(yè)銀行需要主動(dòng)進(jìn)行發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型來謀求發(fā)展，為自己贏得先機(jī)以及競爭優(yōu)勢。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中面臨的問題
1.農(nóng)村商業(yè)銀行的商業(yè)本質(zhì)與政策目標(biāo)難以協(xié)調(diào)統(tǒng)一
農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用合作社改革之后的產(chǎn)物，因而在成立之初，農(nóng)村商業(yè)銀行便承擔(dān)著大家對(duì)其支持“三農(nóng)”的期待。改制之后成立的農(nóng)村商業(yè)銀行是以自身盈利作為最終經(jīng)營目標(biāo)的企業(yè)主體，但是地方政府為農(nóng)村商業(yè)銀行所制定的政策目標(biāo)卻是實(shí)現(xiàn)地方經(jīng)濟(jì)的增長與進(jìn)步。由于農(nóng)村商業(yè)銀行的商業(yè)本質(zhì)與其政策目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，因而使得農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到限制。
2.農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍比較集中，因而經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大
農(nóng)村商業(yè)銀行成立初期的業(yè)務(wù)范圍局限在所在城市。在經(jīng)濟(jì)體制的變化下，這種經(jīng)營模式逐漸暴露出不少弊端，并成為阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。第一，地域限制會(huì)增加銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。一家銀行只能將業(yè)務(wù)范圍限制在同一個(gè)城市，那么銀行勢必只能在這個(gè)城市中尋找可開發(fā)的項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)，貸款目標(biāo)因此也會(huì)相對(duì)集中，而這種行業(yè)與客戶集中度過高的情況讓農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著比較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，一旦這個(gè)行業(yè)或是銀行的主要貸款客戶出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)問題，銀行勢必會(huì)受到較大影響。
二、促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略
1.明確農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位
農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中必須首先明確自己的市場定位，即：服務(wù)三農(nóng)與中小企業(yè)。根據(jù)這一定位，農(nóng)村商業(yè)銀行就可以朝著社區(qū)型零售銀行的目標(biāo)逐步邁進(jìn)，通過鞏固農(nóng)村金融市場以及中小型企業(yè)的融資市場來壯大自己。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行可以對(duì)生態(tài)農(nóng)業(yè)、“三高”農(nóng)業(yè)以及旅游觀光業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)支持，提高對(duì)農(nóng)村重點(diǎn)企業(yè)的服務(wù)水平，并通過放寬貸款條件的方式支持新興產(chǎn)業(yè)與外貿(mào)產(chǎn)業(yè)；第二，農(nóng)村商業(yè)銀行可以著力于扶持小型高科技企業(yè)、城市的綠化建設(shè)、小城鎮(zhèn)的現(xiàn)代化建設(shè)，城鎮(zhèn)居民可以從中獲益的同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行也能更好地發(fā)展。
2.擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍
擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍是降低農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，而對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)來說，較低的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都是其穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，所以要想讓農(nóng)村商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中獲得發(fā)展，就需要著力擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行可以因地制宜，制定合適的戰(zhàn)略規(guī)劃，通過業(yè)務(wù)的創(chuàng)新來擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。比如，農(nóng)村商業(yè)銀行可以擴(kuò)大質(zhì)押、抵押范圍，并開發(fā)農(nóng)民出國務(wù)工貸款、生態(tài)農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款等新的貸款類別，鞏固農(nóng)村商業(yè)銀行在中小型企業(yè)中的信用貸款地位。此外，還可以為小型企業(yè)以及農(nóng)戶提供金融、經(jīng)濟(jì)信息以及經(jīng)濟(jì)政策的咨詢服務(wù)，讓他們更加了解國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)而促進(jìn)小額貸款交易。
3.對(duì)產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革
（1）提高控股人的持股比例
股權(quán)的過于分散很容易導(dǎo)致企業(yè)管理層意見的分歧，基于這一點(diǎn)，農(nóng)村商業(yè)銀行可以采取獎(jiǎng)勵(lì)措施來鼓勵(lì)小額股權(quán)人將銀行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去，從而提高控股人的持股比例，當(dāng)持股人成為控股股東以后相應(yīng)的就會(huì)提高對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)注，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。
（2）吸引實(shí)力雄厚的投資者
農(nóng)村商業(yè)銀行可以引進(jìn)一些實(shí)力雄厚、潛力大的國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者入股，這樣做不僅可以讓農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)得到改善，同時(shí)還可以通過投入資金規(guī)模給企業(yè)帶來的影響力來優(yōu)化公司決策。此外，戰(zhàn)略投資者的加入還可以弱化內(nèi)部專制現(xiàn)象，讓各位受益者之間相互制衡，而他們所引入的先進(jìn)經(jīng)營理念也有助于農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的改革。
（3）加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度
實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的上市有助于其充實(shí)運(yùn)營資金，并推進(jìn)其股權(quán)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改善，讓農(nóng)村商業(yè)銀行的決策層有更多的制約力量。所以在當(dāng)前的形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要大力進(jìn)行股份制改造工作，加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度，讓其成為現(xiàn)代化金融行業(yè)的標(biāo)志性企業(yè)。
結(jié)束語
由農(nóng)村合作信用社經(jīng)過改制所形成并發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行在制度與資本結(jié)構(gòu)上存在一些問題是難免的，但是只要可以找出所存在的問題，并采取一定的措施來改進(jìn)，就一定可以解決這些問題。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要制定合適的發(fā)展戰(zhàn)略來逐步實(shí)現(xiàn)自己的經(jīng)營目標(biāo)。首先明確自己的市場定位，然后通過業(yè)務(wù)的創(chuàng)新不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，此外，對(duì)產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革也是必不可少的步驟。這一點(diǎn)我們可以通過提高控股人持股比例、吸引實(shí)力雄厚的投資者、加快農(nóng)村商業(yè)銀行的上市進(jìn)度等方式來實(shí)現(xiàn)。只有找到正確的發(fā)展方向，農(nóng)村商業(yè)銀行才能在當(dāng)前的激烈市場競爭下生存并發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]麥瑞勇.農(nóng)村商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略選擇——基于對(duì)端州農(nóng)村商業(yè)銀行的SWOT分析[J].南方金融，20119（8）.
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以農(nóng)行某一級(jí)支行為例，該支行轄內(nèi)共20個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，其中80%的網(wǎng)點(diǎn)地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)，是典型的縣域商業(yè)銀行。近年來，該一級(jí)支行電子銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了超常規(guī)、跨越式發(fā)展。客戶總量年均增長率達(dá)到60%，交易規(guī)模年均增長率超過50%，電子銀行業(yè)務(wù)收入年均增長率超過30%。渠道建設(shè)、產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌推廣也取得長足進(jìn)步，成功構(gòu)建了網(wǎng)絡(luò)金融、語音金融、移動(dòng)金融、自助金融和電商金融等五大在線金融服務(wù)體系，電子銀行已成為全行金融交易和客戶服務(wù)的重要渠道。
（一）客戶群體不斷擴(kuò)大，交易規(guī)模持續(xù)攀升。
該支行各類電子銀行客戶從3年前的5.5萬戶，增長到27.8萬戶，其中各類個(gè)人電子銀行客戶合計(jì)26.9萬戶，各類企業(yè)電子銀行客戶合計(jì)0.9萬戶，客戶規(guī)模穩(wěn)居同業(yè)同級(jí)支行前列。2014年全行電子渠道交易量和交易額分別達(dá)到1350萬筆和47.2億元，分別為三年前的3.7倍和4.9倍。
（二）設(shè)備投入穩(wěn)步增加，分流效果日益顯現(xiàn)。
該支行現(xiàn)金類自助設(shè)備達(dá)到149臺(tái)，自助服務(wù)終端47臺(tái)，智能支付終端2866部，其中縣域地區(qū)自助設(shè)備已達(dá)到全行總量的70%。電子渠道交易量占比由三年前的63%增長到84%，年均增長11個(gè)百分點(diǎn)。
（三）經(jīng)營效益持續(xù)提升，價(jià)值貢獻(xiàn)逐年遞增。
該支行2014年電子銀行收入達(dá)到1141萬元。截至2015年3月末，已實(shí)現(xiàn)收入282萬元，同比增幅達(dá)13%，在全部中間業(yè)務(wù)收入中的占比逐年遞增，對(duì)穩(wěn)定中間業(yè)務(wù)收入增長發(fā)揮了重要貢獻(xiàn)。
（四）組織體系更加完備，風(fēng)控能力明顯增強(qiáng)。
電子銀行組織體系得到加強(qiáng)，電子銀行隊(duì)伍進(jìn)一步壯大，為全行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展提供了有力保障。電子銀行規(guī)章制度建設(shè)卓有成效，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷強(qiáng)化、手段日益豐富，電子銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)依法、合規(guī)運(yùn)行，業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理基礎(chǔ)不斷夯實(shí)。
二、電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題
商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)進(jìn)入了發(fā)展明顯加快、成效明顯提升的重要階段。電子銀行功能不斷健全，市場基礎(chǔ)日益壯大，對(duì)全行產(chǎn)品營銷的牽引力、客戶服務(wù)的支撐力不斷增強(qiáng)，為經(jīng)營轉(zhuǎn)型和改革發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。農(nóng)行縣域支行電子銀行業(yè)務(wù)雖然取得了飛速發(fā)展，但總體上仍處于轉(zhuǎn)型發(fā)展階段，還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出問題。
（一）思想認(rèn)識(shí)有待提高。
在一級(jí)支行，尤其是縣域網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略意義尚未形成共識(shí)，一些員工對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)重視不夠、定位不明，營銷能力不強(qiáng)，不少員工沒有充分認(rèn)識(shí)到電子銀行在提升全行核心競爭力、品牌影響力和價(jià)值創(chuàng)造力中所發(fā)揮的重要作用。
（二）發(fā)展質(zhì)量有待提升。
電子銀行業(yè)務(wù)雖然整體規(guī)模較大，但因縣域支行面對(duì)的多為縣域以下的客戶群體，客戶整體文化素質(zhì)不高，尤其對(duì)新興的電子渠道產(chǎn)品接受程度相對(duì)較低，因此活躍客戶比例還不是很高，個(gè)人電子銀行活躍客戶占比約在20%左右。收入結(jié)構(gòu)尚不合理，約80%的收入依賴支付結(jié)算業(yè)務(wù)，網(wǎng)絡(luò)理財(cái)、融資信貸等高附加值的新興業(yè)務(wù)占比較低。
（三）體制機(jī)制有待理順。
電子銀行業(yè)務(wù)在綜合績效考核中的比重相對(duì)較低，產(chǎn)品計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不高，員工收入上未能充分體現(xiàn)。隊(duì)伍建設(shè)相對(duì)滯后，專業(yè)人才不足，經(jīng)驗(yàn)不豐富。電子銀行協(xié)同發(fā)展機(jī)制尚未形成，跨渠道應(yīng)用推進(jìn)緩慢。
三、未來電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的策略
（一）徹底轉(zhuǎn)變思想觀念，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
一方面，重點(diǎn)抓好支行各部門負(fù)責(zé)人這個(gè)業(yè)務(wù)管理的“頭”，通過晨會(huì)、辦公會(huì)、電子銀行業(yè)務(wù)分析會(huì)等形式，在不同層面、不同場合以不同的方式向各部門負(fù)責(zé)人灌輸電子銀行發(fā)展理念，使之清晰認(rèn)識(shí)到電子銀行業(yè)務(wù)在分流柜面壓力、節(jié)約經(jīng)營成本、競爭中、高端客戶等方面的優(yōu)勢。另一方面，電子銀行業(yè)務(wù)作為在不斷升級(jí)完善中的新興業(yè)務(wù)，產(chǎn)品的更新、功能的完善較快，必須加強(qiáng)培訓(xùn)，提高電子銀行產(chǎn)品營銷的針對(duì)性和提高電子銀行從業(yè)人員的售后服務(wù)技能，進(jìn)而做好客戶的營銷和引導(dǎo)工作。通過開展電子銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高客戶經(jīng)理及員工電子銀行產(chǎn)品營銷、受理咨詢服務(wù)和技術(shù)支持能力。
（二）有效提升客戶質(zhì)量，做到量質(zhì)并舉。
正視地域差異，針對(duì)轄內(nèi)的電子銀行不動(dòng)戶和睡眠戶進(jìn)行二次營銷和服務(wù)，將不動(dòng)戶清單分門別類下發(fā)到營銷人，要求精心策劃、周密部署、制定措施、落實(shí)責(zé)任、包戶到人、限時(shí)喚醒。針對(duì)個(gè)人網(wǎng)銀客戶使用過程中反映的問題，非現(xiàn)場不能解決的問題，及時(shí)上門服務(wù)或向上級(jí)行匯報(bào)取得支持。同時(shí)注重大堂經(jīng)理、客戶經(jīng)理對(duì)新開戶客戶的識(shí)別、引薦，積極向客戶介紹企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢、轉(zhuǎn)賬付款、賬單打印和理財(cái)功能，讓客戶切實(shí)體會(huì)到電子銀行的快捷和方便。通過上門演示和售后服務(wù)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化電子銀行產(chǎn)品應(yīng)用推廣，提升電子銀行客戶質(zhì)量。
（三）橫跨部門深度合作，力爭協(xié)同發(fā)展。
一是注重電子銀行在三農(nóng)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。電子銀行可以有效彌補(bǔ)農(nóng)行服務(wù)三農(nóng)資源上的不足，是農(nóng)行爭奪三農(nóng)金融市場的有力武器。首先，加快智能支付終端系統(tǒng)改造，優(yōu)化和全面推廣助農(nóng)取款功能，支持“惠農(nóng)通”重點(diǎn)工程建設(shè)，提高金融服務(wù)空白地區(qū)自助設(shè)備覆蓋率。其次，推廣應(yīng)用電子銀行離行式注冊系統(tǒng)，在惠農(nóng)卡辦卡環(huán)節(jié)提供電子銀行現(xiàn)場簽約服務(wù)，并加大電子銀行體驗(yàn)機(jī)在縣域的投放力度。第三，拓展電話銀行服務(wù)三農(nóng)的方式和功能，逐步推廣客服中心涉農(nóng)貸款的貸后管理外呼業(yè)務(wù)，增加農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)的借款、還款、貸款試算和查詢等人工協(xié)同交易。第四，加快移動(dòng)金融服務(wù)三農(nóng)建設(shè)，根據(jù)手機(jī)支付的產(chǎn)品特征，盡快增加農(nóng)戶小額貸款、農(nóng)資農(nóng)具直銷、農(nóng)產(chǎn)品收購、涉農(nóng)保險(xiǎn)等多種支付服務(wù)功能。第五，加強(qiáng)電子商務(wù)服務(wù)三農(nóng)力度，面向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)推廣資金管理、投資理財(cái)、供應(yīng)鏈融資等中高端服務(wù)，面向涉農(nóng)商品流通企業(yè)搭建流通支付體系，面向縣域小企業(yè)提供套餐結(jié)算和在線融資等特色服務(wù)。二是注重電子銀行在公私營銷中的聯(lián)動(dòng)。充分發(fā)揮在線營銷的優(yōu)勢，與其他營銷資源緊密配合，形成板塊有機(jī)聯(lián)動(dòng)的營銷機(jī)制。首先，強(qiáng)化組合營銷。對(duì)公部門和零售部門要交叉營銷各自的產(chǎn)品，客戶部門和產(chǎn)品部門要不斷推出適合市場需求的特色產(chǎn)品，努力將客戶轉(zhuǎn)化為全行產(chǎn)品的客戶，給客戶提供更多的選擇余地。其次，強(qiáng)化在線營銷。發(fā)揮門戶網(wǎng)站、客服中心、消息服務(wù)平臺(tái)金融信息處理、傳遞的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)電子渠道與知名網(wǎng)站、新興電子商務(wù)平臺(tái)的無縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶的精準(zhǔn)營銷和交易引導(dǎo)，將電子渠道打造成為產(chǎn)品分銷主渠道。第三，強(qiáng)化營銷計(jì)價(jià)。根據(jù)營銷成果細(xì)化計(jì)價(jià)辦法，將計(jì)價(jià)資源兌付到參與其中的每個(gè)人，而不要人為設(shè)置板塊利益，影響聯(lián)動(dòng)營銷的積極性。
四、結(jié)語
【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行；電子銀行業(yè)務(wù)；AHP
1.引言
隨著2013年《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實(shí)施，我國銀行業(yè)面臨日益剛性的監(jiān)管約束，資本約束壓力逐步加大；同時(shí)政府推動(dòng)構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架，也將商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各個(gè)方面覆蓋。優(yōu)秀的城市商業(yè)銀行愈來愈重視對(duì)自身戰(zhàn)略定位的研究，其中電子銀行的發(fā)展成為一個(gè)關(guān)鍵問題。發(fā)展是進(jìn)步的，但是不能盲目。電子銀行業(yè)務(wù)繁多，縱然是強(qiáng)大的國有銀行業(yè)也不能平均使力，將每一項(xiàng)業(yè)務(wù)做得至善至美，更何況弱小的城市商業(yè)銀行？為能順利解決這一發(fā)展策略問題，我們不妨建立一個(gè)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，規(guī)定評(píng)價(jià)原則，選擇合理指標(biāo)，用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒▽⑦@定性問題用定量的方法優(yōu)化處理。
2.城市商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展策略AHP模型的構(gòu)建
城市商業(yè)銀行發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)，最根本的是需要資金，如果沒有資金的供給，要發(fā)展業(yè)務(wù)，特別是與電子銀行相關(guān)的業(yè)務(wù)則更是無從談起。但是資金的使用是有機(jī)會(huì)成本的，城市商業(yè)銀行發(fā)展電子銀行的各項(xiàng)子業(yè)務(wù)具有替代性，不可能對(duì)每一項(xiàng)都花費(fèi)相同的成本而同時(shí)發(fā)展，而是需要分輕重緩急，分別對(duì)待。筆者認(rèn)為，城市商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展策略選擇應(yīng)該遵循以下原則：
（1）滿足資金需求原則
保證開展業(yè)務(wù)所需的資金，能夠滿足發(fā)展的資金需求。這一目標(biāo)又包括兩個(gè)方面的具體要求：電子銀行業(yè)務(wù)啟動(dòng)時(shí)的基本建設(shè)資金需求，電子銀行日常運(yùn)營所需費(fèi)用，保證電子銀行業(yè)務(wù)正常維護(hù)的資金需求。
（2）低風(fēng)險(xiǎn)原則
電子銀行各項(xiàng)子業(yè)務(wù)的資金數(shù)量不盡相同，其所帶來的成本和回報(bào)也不同，因此風(fēng)險(xiǎn)不可能相同。所以城市商業(yè)銀行在選擇發(fā)展策略時(shí)，不能僅僅只關(guān)注資金成本，而是要同時(shí)兼顧發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，這是兩個(gè)方向不一致的目標(biāo)，因此，綜合考慮兩個(gè)目標(biāo)是能夠給銀行帶來最大效益的路徑，也是選擇最后策略的有力支撐。
（3）效用原則
城市商業(yè)銀行發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)的最終目的是提高市場份額，增強(qiáng)銀行的盈利能力。而要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的，必須得增強(qiáng)所開展業(yè)務(wù)的效用，能夠贏得持續(xù)的競爭力，而增強(qiáng)競爭力也是銀行未來發(fā)展的必由之路，中間業(yè)務(wù)比重的擴(kuò)大需要電子銀行業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)。
（4）技術(shù)可行性原則
通過調(diào)查，城市商業(yè)銀行中從事電子銀行業(yè)務(wù)的員工人數(shù)和質(zhì)量不如國有銀行，設(shè)備也無法媲美股份制商業(yè)銀行。因此，在技術(shù)含量要求極高的電子銀行業(yè)務(wù)中，能否滿足技術(shù)性的要求，能否給目標(biāo)群體一個(gè)滿意的服務(wù)是需要考慮的關(guān)鍵問題。故在發(fā)展中必須保障技術(shù)的可行性和完備性。
（5）市場需求原則
市場的需求是引領(lǐng)銀行創(chuàng)新開展業(yè)務(wù)的路標(biāo)。在任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)開戰(zhàn)前需要調(diào)查市場對(duì)于業(yè)務(wù)的預(yù)期和反應(yīng)，市場的預(yù)期越高，反應(yīng)越強(qiáng)烈，全新的業(yè)務(wù)投入市場的才會(huì)有更多的消費(fèi)者使用。
3.城市商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展策略選擇的模型分析
（1）層次分析結(jié)構(gòu)的確立
本文分析了基于城市商業(yè)銀行發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)的最優(yōu)策略。最優(yōu)策略的選擇關(guān)鍵在于準(zhǔn)則層和子準(zhǔn)則層的指標(biāo)因素，而APH層次分析法的評(píng)級(jí)是根據(jù)指標(biāo)的相對(duì)強(qiáng)弱由小到大排列而得出結(jié)果的，本文層級(jí)分為1-9等。城商行發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)策略的評(píng)價(jià)體系如下：
目標(biāo)層A：電子銀行發(fā)展策略目標(biāo)A
準(zhǔn)則層B：業(yè)務(wù)成本B1；建設(shè)成本C1；運(yùn)營成本C1；維護(hù)成本C3；業(yè)務(wù)效用B2；盈利能力C4；宣傳效用C5；替代效用C6；市場狀況B3；市場門檻C7；市場需求C8；市場競爭程度C9；銀行資源B4；人力資源C10；技術(shù)資源C11；機(jī)器設(shè)備C12；風(fēng)險(xiǎn)控制B5；操作風(fēng)險(xiǎn)C13；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)C14；內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)C15
待選方案P：網(wǎng)上銀行P1；電話銀行P2；手機(jī)銀行P3；自助銀行P4
（2）選擇AHP模型的準(zhǔn)則層的權(quán)重的確定
本文采用了AHP分析方法，對(duì)有關(guān)專家，教授和銀行從業(yè)人員進(jìn)行了問卷調(diào)查，向他們請教關(guān)于城市商業(yè)銀行發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)的觀點(diǎn)，征詢了最優(yōu)發(fā)展策略的層次分析結(jié)構(gòu)的意見及建議，最后請他們根據(jù)自己的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)所列的各級(jí)指標(biāo)按照1-9等打分。本文的問卷共計(jì)發(fā)出100份，并最終收回80份有效調(diào)查問卷。本文通過運(yùn)用AHP層次分析法的軟件，對(duì)各層數(shù)據(jù)進(jìn)行分析后得出權(quán)重，所得結(jié)果即權(quán)重分別為：自助銀行0.3444；手機(jī)銀行0.1564；電話銀行0.2064；網(wǎng)上銀行0.2928。
4.結(jié)論
從上面的權(quán)重可以判斷，城市商業(yè)銀行電子銀行四項(xiàng)子業(yè)務(wù)的排序結(jié)果依次為自助銀行，網(wǎng)上銀行，電話銀行，手機(jī)銀行。城市商業(yè)銀行根據(jù)自身情況，在選擇電子銀行發(fā)展策略時(shí)首先發(fā)展網(wǎng)上銀行，其次展開自助銀行的布局，再次開展電話銀行業(yè)務(wù)，最后完成手機(jī)銀行的建設(shè)。但隨著科技的飛躍和客戶需求的豐富，電子銀行還會(huì)衍生出更多的子業(yè)務(wù)，譬如現(xiàn)在在討論的遠(yuǎn)程銀行就是一個(gè)典型針對(duì)企業(yè)級(jí)客戶的電子銀行新概念，故發(fā)展策略也會(huì)略有調(diào)整。
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