發(fā)布時(shí)間：2023-07-05 16:21:21
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
為了解決上述問題，上述行業(yè)的企業(yè)不斷創(chuàng)新融資模式，以名義為股權(quán)投資但實(shí)質(zhì)為債權(quán)投資的明股實(shí)債類金融工具隨之產(chǎn)生。但是，由于明股實(shí)債類金融工具交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)復(fù)雜、相關(guān)條款設(shè)計(jì)專業(yè)，投資者只有認(rèn)清其交易結(jié)構(gòu)才能正確的進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)，有效識別潛在交易風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資源合理配置和防范投資風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：明股實(shí)債；投資；金融工具；會計(jì)處理；風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施
筆者作為一名投資管理人員，對此類新興投資業(yè)務(wù)本質(zhì)做了深入研究和探討，查閱相關(guān)資料并和審計(jì)中介機(jī)構(gòu)做了交流，對后期筆者所在單位及行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)開展類似業(yè)務(wù)提出會計(jì)處理和風(fēng)險(xiǎn)防范建議。
一、背景
為了拓寬業(yè)務(wù)延展性，業(yè)內(nèi)采取引進(jìn)戰(zhàn)略投資者共同成立產(chǎn)業(yè)基金并通過明股實(shí)債金融工具的運(yùn)用，持續(xù)不斷為企業(yè)進(jìn)行技術(shù)升級改造募集低成本資金，不斷增強(qiáng)企業(yè)自身造血能力和可持續(xù)發(fā)展的能力，實(shí)現(xiàn)投資者和被投資者共贏的目標(biāo)，并助力企業(yè)走出行業(yè)產(chǎn)能過剩、解決融資難的困境。
投資者多為煤化工行業(yè)的上游企業(yè)，為其提供工程總承包服務(wù)及配套設(shè)備供應(yīng)。通過雙方設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金的方式，一方面可以拉動投資者的EPC業(yè)務(wù)、設(shè)備銷售業(yè)務(wù)，為自己的生存創(chuàng)造廣闊的空間。
二、明股實(shí)債金融工具交易構(gòu)架
產(chǎn)業(yè)基金的運(yùn)作模式具體為通過煤化工行業(yè)某項(xiàng)目公司的母公司（或?qū)嶋H控制人）、上游企業(yè)、信托公司和基金管理人四方共同成立合伙企業(yè)。
通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，基金管理人作為合伙企業(yè)的普通合伙人（GP，合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人），母公司（或?qū)嶋H控制人）和上游企業(yè)作為合伙企業(yè)的劣后級有限合伙人（LP1和LP2）可獲得門檻投資收益和超額投資收益，信托公司作為合伙企業(yè)的優(yōu)先級有限合伙人（LP3）可獲得固定投資收益。一般情況劣后級和優(yōu)先級的資金配比為
1： 2，杠桿系數(shù)越高風(fēng)險(xiǎn)越大。（詳見圖1）
從交易構(gòu)架設(shè)計(jì)層面來看，從合伙企業(yè)設(shè)立層面來看，母公司、上游企業(yè)和
信托公司均為合伙企業(yè)的合伙人，為股權(quán)投資關(guān)系。從合伙企業(yè)資金去向來看，實(shí)質(zhì)為上述企業(yè)對項(xiàng)目公司的債權(quán)投資關(guān)系。
明股實(shí)債金融工具由認(rèn)購、投資入股、增信退出三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成。合伙企業(yè)的存續(xù)期與貸款存續(xù)期一致，優(yōu)先級有限合伙人為了能更好的滿足監(jiān)管和投資資金獲得固定投資收益的要求，要求劣后級有限合伙人承諾遠(yuǎn)期回購其合伙企業(yè)的份額或履行差額補(bǔ)足的義務(wù)作為配套增信措施，并可向任一劣后合伙人要求全額回購，以實(shí)現(xiàn)安全退出，確保投資者利益的安全實(shí)現(xiàn)。
劣后級合伙人通過貸款資金到期，通過合伙企業(yè)清算的方式實(shí)現(xiàn)退出。
三、明股實(shí)債金融工具會計(jì)確認(rèn)
明股實(shí)債金融工具的會計(jì)確認(rèn)在會計(jì)準(zhǔn)則中并沒有明確界定，對上游企業(yè)投資者對合伙企業(yè)的投資應(yīng)根據(jù)金融資產(chǎn)列報(bào)準(zhǔn)則根據(jù)投資比例及是否可對合伙企業(yè)實(shí)施有效控制，確認(rèn)長期股權(quán)投資或可供出售金融資產(chǎn)。但是對遠(yuǎn)期回購所支付的對價(jià)是否確認(rèn)金融資產(chǎn)仍存在爭議。
筆者認(rèn)為，在此類交易中，上游企業(yè)投資者不應(yīng)將遠(yuǎn)期回購部分確認(rèn)為金融資產(chǎn)。原因如下：
（一）回購義務(wù)觸發(fā)的前提是合伙企業(yè)不能償付優(yōu)先級有限合伙人本金和利息，劣后級有限合伙人才有回購和差額補(bǔ)足的義務(wù)。
從目前來看，合伙企業(yè)是否存在償付風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性。只有在貸款到期日即合伙企業(yè)清算日才能明確這項(xiàng)義務(wù)是否發(fā)生。
該回購義務(wù)不滿足長期應(yīng)付款確認(rèn)的條件。
（二）遠(yuǎn)期回購義務(wù)所對應(yīng)的資產(chǎn)份額的收益權(quán)在回購前并不歸屬上游投資企業(yè)所有，而是歸屬優(yōu)先級合伙人所享有。
（三）遠(yuǎn)期回購義務(wù)所對應(yīng)資產(chǎn)在回購前上游投資企業(yè)并沒有實(shí)際控制和使用，而是歸屬被投資者（項(xiàng)目公司）所有，和資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)在回購前與其無關(guān)。
回購部分并不滿足金融資產(chǎn)確認(rèn)條件，不應(yīng)確認(rèn)長期股權(quán)投資或可供出售金融資產(chǎn)。
同時(shí)，要根據(jù)是否設(shè)計(jì)按比例回購條款確定對回購部分的無限連帶責(zé)任部分是否進(jìn)行會計(jì)處理。
從謹(jǐn)慎性原則考慮，應(yīng)將回購義務(wù)在上游企業(yè)投資者的財(cái)務(wù)報(bào)表附注中進(jìn)行披露。
綜上，筆者認(rèn)為上游企業(yè)投資者的會計(jì)確認(rèn)如下：
投資入股，設(shè)立合伙企業(yè)：
借：長期股權(quán)投資/可供出售金融資產(chǎn)
貸：銀行存款
收到合伙企業(yè)分紅時(shí)：
借：銀行存款
貸：投資收益
合伙企業(yè)清算，投資退出時(shí)：
借：銀行存款
貸：長期股權(quán)投資/可供出售金融資產(chǎn)
四、明股實(shí)債金融工具風(fēng)險(xiǎn)揭示
（一）所投行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。被投企業(yè)所處行業(yè)可能受到國家宏觀政策和行業(yè)周期影響較大，若將資金均投向某一個(gè)行業(yè)，可能存在較高風(fēng)險(xiǎn)。
（二）資金需求企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目公司的行業(yè)特征為投資回收期較長，資金需求量較大，項(xiàng)目建設(shè)過程中可能出現(xiàn)超投資預(yù)算及其他極端風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致項(xiàng)目公司在建設(shè)期出現(xiàn)資金斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在項(xiàng)目投產(chǎn)后可能由于行業(yè)內(nèi)產(chǎn)能過剩，出現(xiàn)項(xiàng)目公司運(yùn)營情況達(dá)不到預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)。無法償還貸款本金和利息，合伙人無法正常退出。
（三）回購風(fēng)險(xiǎn)。在另一合伙人生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重惡化無法履行其遠(yuǎn)期回購承諾時(shí)，上游投資者需要全額對優(yōu)先級有限合伙企業(yè)的投資份額進(jìn)行回購，并可向另一合伙人進(jìn)行追償。這對上游投資者來說，需要承受較高的回購風(fēng)險(xiǎn)。
五、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施
（一）選準(zhǔn)投資標(biāo)的，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。對所投產(chǎn)業(yè)基金項(xiàng)目的選擇一定要謹(jǐn)慎，做好投前盡職調(diào)查，對投資標(biāo)的項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析。在同等條件下的項(xiàng)目最好要選取股東背景較強(qiáng)，集團(tuán)規(guī)模較大的公司。
（二）做好貸款企業(yè)跟蹤監(jiān)測管理。在貸款期內(nèi)，每年對貸款項(xiàng)目公司進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施情況摸底和財(cái)務(wù)情況調(diào)研，判斷其是否可能存在不能付息的風(fēng)險(xiǎn)。若發(fā)生不能付息的情況，則應(yīng)對已投部分計(jì)提減值準(zhǔn)備。
在回購期前3個(gè)月對項(xiàng)目公司的現(xiàn)金流情況進(jìn)行詳細(xì)了解，判斷并確認(rèn)貸款企業(yè)是否可能出現(xiàn)不能按期還本的風(fēng)險(xiǎn)，若其償還本金存在極大不確定性，則應(yīng)對回購義務(wù)部分確認(rèn)長期股權(quán)投資或可供金融出售資產(chǎn)，并確認(rèn)應(yīng)付賬款。
在貸款到期時(shí)，根據(jù)貸款企業(yè)的實(shí)際還本情況確認(rèn)是否，對回購部分確認(rèn)減值損失。
（三）考慮簽署按合伙企業(yè)出資比例回購的協(xié)議。在回購條款設(shè)計(jì)中，應(yīng)做好相關(guān)自身保護(hù)條款，比如說在劣后級有限合伙企業(yè)內(nèi)部簽署按各自比例回購的協(xié)議，明確僅針對自己投資部分承擔(dān)回購義務(wù)。
若無此協(xié)議，在賬務(wù)處理中需考慮對全額回購部分要進(jìn)行年度減值測試。
六、結(jié)論
一、目標(biāo)要求
以新時(shí)代中國特色社會主義思想為指引，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，遵循金融發(fā)展規(guī)律，充分認(rèn)識防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作的重要性、艱巨性和緊迫性，按照市防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一安排部署，以防范與化解并舉、防范與化解共抓的思路，逐步完善地方金融風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，強(qiáng)化地方金融監(jiān)管力度，提升地方金融監(jiān)管能力建設(shè)，努力營造良好的金融生態(tài)環(huán)境，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線，促進(jìn)地方金融業(yè)健康有序發(fā)展。
二、責(zé)任分工
（一）促防范，開展宣傳教育工作。
組長：
成員：
完成時(shí)限：長期實(shí)施
工作任務(wù)：負(fù)責(zé)制訂全市宣傳教育方案，于4月末至5月初啟動全鎮(zhèn)2020年防范非法集資宣傳教育活動，統(tǒng)籌各相關(guān)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，在利用電視、報(bào)紙、廣場宣傳等基礎(chǔ)性宣傳方式基礎(chǔ)上，對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)人群開展精準(zhǔn)宣傳，對小額貸款公司、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)等地方金融機(jī)構(gòu)開展防范非法吸收公眾存款、嚴(yán)禁發(fā)放高利貸等宣傳教育；對中學(xué)生開展防范“校園貸”、“套路貸”等防范非法金融宣傳教育活動；對養(yǎng)老機(jī)構(gòu)老年群體開展防范中介抬款返利、養(yǎng)生保健購物返利等防范非法集資宣傳活動等等，提高社會公眾對金融風(fēng)險(xiǎn)危害性的認(rèn)識和防范抵御能力，做到防患于未然。
（二）強(qiáng)排查，及時(shí)預(yù)警金融風(fēng)險(xiǎn)。
組長：
成員：
完成時(shí)限：長期實(shí)施
工作任務(wù)：負(fù)責(zé)健全鎮(zhèn)金融風(fēng)險(xiǎn)“零報(bào)告”機(jī)制，每月月末向市防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯報(bào)金融風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)排查，清理整頓違法違規(guī)操作的金融類企業(yè)；負(fù)責(zé)組織開展金融風(fēng)險(xiǎn)、金融領(lǐng)域掃黑除惡專項(xiàng)斗爭等專項(xiàng)排查工作。
（三）重打擊，形成嚴(yán)打金融犯罪高壓態(tài)勢。
組長：
成員：
完成時(shí)限：長期實(shí)施
工作任務(wù)：負(fù)責(zé)建立我鎮(zhèn)涉嫌非法集資案件臺賬，動態(tài)跟蹤案件處置情況；負(fù)責(zé)建立監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，向各成員單位通報(bào)涉嫌非法集資案件等預(yù)警信息；負(fù)責(zé)組織派出所、司法所部門每月召開工作專班聯(lián)席會議，協(xié)商打擊處置金融風(fēng)險(xiǎn)舉措，制訂初步處置方案上報(bào)市防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
三、工作要求
（一）強(qiáng)化組織保障
為強(qiáng)化我鎮(zhèn)防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，決定成立防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：
副組長：
成員：
【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn) 持續(xù)性 規(guī)范策略 措施
一、引言
金融風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在成長發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象，在應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的過程中商業(yè)銀行如果不能處理好，那么動態(tài)的金融風(fēng)險(xiǎn)很有可能會影響到商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的正常運(yùn)行，并對其發(fā)展產(chǎn)生極其不利的影響。2012年6月7日，銀監(jiān)會正式頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定2013年1月1日起正式實(shí)施，要求商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底前全面達(dá)到相關(guān)的監(jiān)管要求。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)表現(xiàn)
（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，融資不當(dāng)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)喪失償債能力最終導(dǎo)致銀行預(yù)期效益下降的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理過程中必然要面對的一個(gè)現(xiàn)實(shí)性問題財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在往往是客觀存在的，銀行管理者只能通過加強(qiáng)措施降低風(fēng)險(xiǎn)，但是不能完全消除其風(fēng)險(xiǎn)的存在。
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行在成長發(fā)展過程中，其利益實(shí)現(xiàn)和交易對手自身的信用額度有一定的關(guān)聯(lián)性，如果商業(yè)銀行的交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失，這種損失成為信用風(fēng)險(xiǎn)。
（三）流動風(fēng)險(xiǎn)
指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動風(fēng)險(xiǎn)增大會對商業(yè)銀行的運(yùn)行產(chǎn)生致命性的打擊。
（四）利率風(fēng)險(xiǎn)
隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的不斷增加，導(dǎo)致市場利率變動性加大，其中利率風(fēng)險(xiǎn)指的是市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性，其中商業(yè)銀行在利率變動大的情況下面臨的是議價(jià)能力的低下導(dǎo)致商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)較大。
金融風(fēng)險(xiǎn)對于商業(yè)銀行的發(fā)展是十分不利的，但是很多商業(yè)銀行的成長和發(fā)展過程中總是會不可避免的發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須要加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，理性的分析金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)以及引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的因素，只有在對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)化的分析的基礎(chǔ)之上才能有效規(guī)范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
三、《辦法》對商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響
（一）資本定義發(fā)生變化可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行資本充足率有所下降
在《辦法》中增加了核心一級資本的扣除項(xiàng)目，調(diào)整計(jì)入二級資本貸款損失準(zhǔn)備口徑，逐步剔除不合格二級資本工具，這些都會造成資本的減少。
（二）《辦法》的頒布對商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)和經(jīng)營模式有了更高的要求，包括將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算范疇，取消對境外和國內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
《辦法》的頒布對商業(yè)銀行的資本管理能力有了更高的要求，商業(yè)銀行內(nèi)部面臨著更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
1.融資方式有待改變。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)更加強(qiáng)調(diào)普通股民等核心一級資本對商業(yè)銀行的影響，這就導(dǎo)致商業(yè)銀行需要依靠發(fā)行次級債等方式補(bǔ)充附屬資本的作用有所減弱，商業(yè)銀行在這種情況下只能向更高成本發(fā)行股票籌集資金的方式轉(zhuǎn)變。
2.傳統(tǒng)盈利模式受到制約。《辦法》對資本的硬約束會限制傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的增長，尤其會到那些以利益差為主要利潤來源的盈利模式將會造成負(fù)面影響，進(jìn)而影響銀行利潤的增加。
3.信貸結(jié)構(gòu)急需調(diào)整。《辦法》在強(qiáng)化商業(yè)銀行的資本約束機(jī)制的同時(shí)也下調(diào)了小型企業(yè)和個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，商業(yè)銀行在這種情況下要積極調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型勢必成為提高自身利潤的一條重要渠道。
四、金融風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)性的分析
金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因王往往比較復(fù)雜，其中既包括客觀因素，又包括主觀因素，客觀因素指的是國家政策的變化，人民幣升值，國外企業(yè)進(jìn)入國內(nèi)市場等等原因，其中客觀因素往往具有不可避免的特征。主觀因素包括商業(yè)銀行管理人員對市場的認(rèn)識不清，商業(yè)銀行市場信用額度下降，這些都會導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)。為了降低金融風(fēng)險(xiǎn)的破壞性，加強(qiáng)對銀行業(yè)的監(jiān)管，對于防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式有重要作用。
金融風(fēng)險(xiǎn)在時(shí)間上具有持續(xù)性，不會隨著時(shí)間的推移而消逝，在時(shí)間序列方差中呈現(xiàn)不規(guī)則的波動。金融風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性又稱為發(fā)差持續(xù)性，風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性將會對企業(yè)的投資產(chǎn)生持續(xù)的影響，因此應(yīng)該引起商業(yè)銀行的高度重視。加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)性的研究，從而制定有效的投資策略，降低商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益。
五、規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的策略
（一）完善商業(yè)銀行的預(yù)警系統(tǒng)
金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是建立在商業(yè)銀行對金融風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)認(rèn)識的基礎(chǔ)之上的，建立完善的預(yù)警系統(tǒng)對商業(yè)銀行抵抗金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。在金融預(yù)警系統(tǒng)下，商業(yè)銀行內(nèi)部的各項(xiàng)活動都會受到嚴(yán)格的監(jiān)管，隨著我國商業(yè)銀行的高速發(fā)展，商業(yè)銀行要根據(jù)自身情況，積極研發(fā)和自身企業(yè)相符合的預(yù)警系統(tǒng)，定期實(shí)施金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，降低金融風(fēng)險(xiǎn)對銀行造成的負(fù)面影響。
（二）優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)
隨著時(shí)代的發(fā)展，各行各業(yè)在發(fā)展過程中要根據(jù)時(shí)代的發(fā)展調(diào)整結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行也不例外，商業(yè)銀行在其發(fā)展的過程中，需要根據(jù)時(shí)代的變化積極采取措施進(jìn)行改革，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，進(jìn)而提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量。提高服務(wù)水平，從而增加核心競爭實(shí)力，在金融市場中可以占據(jù)一席之地。
（三）強(qiáng)化對商業(yè)銀行資本充足率的分析和監(jiān)管
要重點(diǎn)關(guān)注商業(yè)銀行《辦法》實(shí)施前后各項(xiàng)工作指標(biāo)的變化情況，防止商業(yè)銀行為了達(dá)到指標(biāo)而進(jìn)行違法操作所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）現(xiàn)場審計(jì)過程中根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的高度確定審計(jì)的范圍，內(nèi)容和重點(diǎn)
在現(xiàn)場審計(jì)過程中，根據(jù)國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高低確定審計(jì)的范圍，內(nèi)容和重點(diǎn)，要加強(qiáng)對那些新生金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，提高國家相關(guān)的法律和制度建設(shè)，促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的下降。
六、結(jié)束語
加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性原因的研究有利于減輕商業(yè)銀行面臨的危險(xiǎn)，有利于為銀行規(guī)定規(guī)避策略。但是對于金融風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性研究，我國僅僅是一個(gè)開始，這就需要廣大的金融人士在今后的工作中要不斷累積經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)相關(guān)的理論，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的有序發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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金融企業(yè)在經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中，不可避免的會遭到全球范圍的金融風(fēng)暴的打擊，所以要想最大程度上減少金融風(fēng)險(xiǎn)對金融企業(yè)所造成的損失，使我國的金融企業(yè)得到更好更快的發(fā)展，重視對金融風(fēng)險(xiǎn)的防范、規(guī)避策略研究是必不可少的前提之一。因此，在相關(guān)人員的不懈努力下，建立了相關(guān)模型用以掌握金融風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)變性和持續(xù)性，從而提高金融企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。
1 金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)
經(jīng)過筆者長期的調(diào)查，了解到金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)具體有以下四點(diǎn)：第一，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，金融企業(yè)在發(fā)展過程中，為了維持企業(yè)的正常經(jīng)營管理活動，必須要提供一定量的固定資金和流動資金。如果企業(yè)投入的資金過低，就會造成經(jīng)營管理活動受到限制，導(dǎo)致金融財(cái)政上出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問題。第二，信用風(fēng)險(xiǎn)，就我國目前金融企業(yè)的現(xiàn)狀來看，由于很多金融企業(yè)自身沒有足夠的約束力，導(dǎo)致信貸質(zhì)量的下降，而金融企業(yè)的社會效益與信用直接相連，信貸質(zhì)量的下降，使得金融企業(yè)爆發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的幾率大大增加。第三，流動風(fēng)險(xiǎn)，如果一個(gè)企業(yè)沒有足夠的固定資產(chǎn)，并且流動資產(chǎn)數(shù)量極大的話，很容易會造成企業(yè)由于沒有足夠的資金用以償還公司的債務(wù)，從而被兼并或者破產(chǎn)，嚴(yán)重的影響了金融企業(yè)的運(yùn)行，在一定程度上影響了國家經(jīng)濟(jì)政策的有效實(shí)施。第四，利率風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)也越來越多，這就出現(xiàn)了很多國有金融企業(yè)采取提高存款利率的方式來增加競爭力，爭取更多的客戶和資金，如果繼續(xù)發(fā)展下去，勢必會引發(fā)國有金融企業(yè)的利率風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)影響了國有企業(yè)的信貸質(zhì)量，增加了金融危機(jī)的爆發(fā)率。
在全球范圍金融風(fēng)暴的影響下，加強(qiáng)國有金融企業(yè)對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，積極的分析金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和引發(fā)的條件因素，是制定規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)策略的基礎(chǔ)，這點(diǎn)必須得到重視。
2 金融風(fēng)險(xiǎn)的波動持續(xù)性問題分析
根據(jù)對目前已有的金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析，在我國的金融市場中，存在著許多能夠引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的因素，主要分為兩點(diǎn)，即包含人民幣升值、國外企業(yè)進(jìn)入國內(nèi)市場等在內(nèi)的客觀因素，以及包含金融企業(yè)經(jīng)營管理人員對市場變化認(rèn)識不足、信用度下降等在內(nèi)的主觀因素。為了解決這些風(fēng)險(xiǎn)因素，制定金融風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避策略，相關(guān)研究人員利用ARCH模型對金融風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性問題進(jìn)行了分析。
以動態(tài)的角度觀察，我們不難發(fā)現(xiàn)，金融風(fēng)險(xiǎn)并不會隨著時(shí)間的推移而消逝，反而在時(shí)間序列方差上呈不穩(wěn)定的波動狀態(tài)，這種狀態(tài)相關(guān)研究人員稱為金融風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性，而這種持續(xù)很容易對金融企業(yè)投資產(chǎn)生持續(xù)性的影響，造成更大的損失，因此，這就要求金融企業(yè)經(jīng)營管理者必須對其提高重視，從而及時(shí)的制定科學(xué)、合理的投資決策，降低金融企業(yè)資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
3 金融風(fēng)險(xiǎn)正確的規(guī)避策略
由于各種主客觀因素的影響，金融市場的發(fā)展進(jìn)程呈現(xiàn)動態(tài)性，而金融企業(yè)想要在金融市場中的到更好、更快的發(fā)展就必須注重金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性，避免因各種主客觀因素所引起的金融企業(yè)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益減少或者與實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益相違背的情況發(fā)生。因此，針對如何有效的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，筆者提出以下幾建議：
建議完善的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是各大金融企業(yè)為了避免金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對自身所了解的引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的各種主客觀因素進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控與監(jiān)督，在一定程度上阻止金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。在金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)下，金融企業(yè)中的各項(xiàng)金融活動都將得到嚴(yán)密的監(jiān)管，一旦出現(xiàn)可能引發(fā)金融危機(jī)的因素，企業(yè)就可以及時(shí)的做出相應(yīng)的策略并且很快消除引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面因素。但是，就我國目前的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的狀況來看，我國的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)仍存在極大的漏洞，主要原因還是金融企業(yè)對于金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識還存在不足，這就要求我們必須加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，特別是在我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，國際企業(yè)的大量涌入，金融企業(yè)必須做到結(jié)合自身發(fā)展的狀況，不斷的吸取經(jīng)驗(yàn)完善金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，并且必須要注重各大金融企業(yè)之間的溝通和資源共享，團(tuán)結(jié)合作建立一個(gè)更加完善的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，從而能更加有效的實(shí)施金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，降低金融風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
對金融企業(yè)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化。在現(xiàn)代化的大潮流中，各大金融企業(yè)必須根據(jù)社會發(fā)展的方向?qū)ψ陨淼慕?jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理的改革，使得企業(yè)能夠更加好的適應(yīng)社會現(xiàn)狀。同時(shí)，為了提高金融企業(yè)的核心競爭力，在金融市場競爭中取得勝利，各大金融企業(yè)必須對企業(yè)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，將金融企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)增長方式從產(chǎn)業(yè)型轉(zhuǎn)變?yōu)榧夹g(shù)型，以便于提高金融產(chǎn)品的質(zhì)量，為客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
建立社會信用制度。眾所周知，金融企業(yè)的社會效益與信用直接相連，一個(gè)不履行合同條款，沒有信用的金融企業(yè)面對金融危機(jī)是沒有抵抗力。反之，良好的社會形象與信用是保證金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益提高的首要因素，因此，各大金融企業(yè)在制定金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的時(shí)候必須將建設(shè)或者改善自身的社會形象，提高企業(yè)的社會信用度放在首位。金融企業(yè)可以利用目前所擁有的科技力量建議一個(gè)完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫，針對不同客戶的實(shí)際金融消費(fèi)狀況提供不同的金融服務(wù)，以此提高企業(yè)的社會信用，在很大程度上加強(qiáng)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理力度，做到更加合理的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益所帶來的影響。
加大法律的執(zhí)行力度。就我國目前的現(xiàn)狀來看，由于發(fā)展速度過快等因素的影響，我國金融市場在發(fā)展的過程中所出現(xiàn)的不足甚至不規(guī)范的方面越來越多，因此，國家必須增加對相關(guān)法律、法規(guī)的建設(shè)，加強(qiáng)對金融市場的管理，增加執(zhí)法力度，加強(qiáng)對金融市場不法行為的打擊力度，改變目前金融市場上資金比例不協(xié)調(diào)的現(xiàn)狀，促使金融市場在法律的約束下按照合理的方向發(fā)展，從而降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，不斷提高金融企業(yè)的社會經(jīng)濟(jì)效益。
加大金融監(jiān)管機(jī)制力度。金融企業(yè)的金融監(jiān)督、管理、控制機(jī)制的強(qiáng)弱、優(yōu)劣，在很大程度上決定了金融風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度。因此，各大金融企業(yè)必須加強(qiáng)與相關(guān)監(jiān)管部門的交流與合作， 強(qiáng)化對金融市場的監(jiān)管力度，解決在金融風(fēng)險(xiǎn)管理上的不足之處。與此同時(shí)，相關(guān)的監(jiān)管部門人員必須做到對金融企業(yè)不定時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和教導(dǎo)，不斷強(qiáng)化金融監(jiān)管機(jī)制的執(zhí)行力度，在一定程度上降低金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)率。
關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)管理；發(fā)展趨勢；管理意義
通過對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，不但可以為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)I造穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，而且還有助于保證經(jīng)濟(jì)主體在金融風(fēng)險(xiǎn)中不會受到較大的干擾。基于此，為保證經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行最大化的收益與最小的損耗，應(yīng)通過強(qiáng)化對金融風(fēng)險(xiǎn)控制，合理對其進(jìn)行預(yù)測，有針對性的制定相應(yīng)的方案，確保經(jīng)濟(jì)主體金融風(fēng)險(xiǎn)中的整體安全性，最大程度化降低經(jīng)濟(jì)主體的受損程度。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
（一）不穩(wěn)定性金融活動作為經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)鍵所在，通過健康的金融活動，可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，但也存在一定的負(fù)面影響，如果不能夠很好把握金融風(fēng)險(xiǎn)，將會帶來經(jīng)濟(jì)蕭條等問題。由此可見，金融風(fēng)險(xiǎn)往往存在較大的不確定性。眾所周知，金融風(fēng)險(xiǎn)還存在較大的危害性，一旦發(fā)生較大的金融風(fēng)險(xiǎn)，極有可能造成國際上的影響。金融危機(jī)的出現(xiàn)，不但為各個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成較大的影響，而且造成了物價(jià)大幅度提升，導(dǎo)致很多企業(yè)面臨著倒閉的狀態(tài)，并且也為人們的生活造成較大的影響。
（二）挑戰(zhàn)性在金融風(fēng)險(xiǎn)客觀性與不穩(wěn)定性影響下，金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)需要經(jīng)過漫長的時(shí)間。隨著金融活動的不斷增加，很多金融問題疊加到一定程度后，便引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。由于當(dāng)前這種情況所決定，才充分體現(xiàn)出了金融風(fēng)險(xiǎn)的可判定性與可分析性，各個(gè)地區(qū)和國家通過對其進(jìn)行深入分析，并且根據(jù)實(shí)際的特點(diǎn)，有針對性的制定相應(yīng)的應(yīng)對方案，最大限度將金融風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍呢，最大程度化降低金融其帶來的影響，減少為人們帶來的損失。
（三）雙面性在對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的時(shí)候，要采用發(fā)展的眼光看問題，提高對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度，積極采取有效應(yīng)對措施，重點(diǎn)加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的把控，最大程度化發(fā)揮金融風(fēng)險(xiǎn)的防御效果，積極應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融活動的平穩(wěn)運(yùn)行。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢分析
（一）加大金融風(fēng)險(xiǎn)文化管理力度在對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的過程中，具體可從以下幾個(gè)方面著手：確立與金融風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的文化管控力度，同時(shí)要樹立科學(xué)的金融管理理念，創(chuàng)新金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式，促進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)管控工作全面發(fā)展。為了最大限度對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，則需要深度對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究和分析，不斷完善相關(guān)應(yīng)急預(yù)防機(jī)制，同時(shí)要根據(jù)具體實(shí)際情況，不斷完善相關(guān)預(yù)防對策，增加預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)意識。在實(shí)際的管理過程當(dāng)中，如果出現(xiàn)相關(guān)問題時(shí)，可對風(fēng)險(xiǎn)來源進(jìn)行嚴(yán)格的審查，并引起足夠的重視，避免出現(xiàn)再次發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能。在保證當(dāng)前工作的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當(dāng)注重人文色側(cè)人文主義、人文理念對企業(yè)經(jīng)營的影響，堅(jiān)持以人性為基本理念開展相關(guān)活動，以此來保證企業(yè)管理的穩(wěn)定性，進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)的概率。
（二）提升管理金融風(fēng)險(xiǎn)的水準(zhǔn)隨著金融行業(yè)的不斷拓展，在一定程度上增加了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，基于當(dāng)前這種情況下，應(yīng)該不斷完善金融管理水準(zhǔn)，通過創(chuàng)新方式進(jìn)行技術(shù)提升。只有不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，才能夠更高的增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。具體包括：對操作業(yè)務(wù)流程進(jìn)行進(jìn)行重點(diǎn)規(guī)范，針對已經(jīng)發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)而言，需要對其發(fā)生的原因及產(chǎn)生的影響進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并做好經(jīng)驗(yàn)上的借鑒，同時(shí)針對市場動態(tài)預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)變化做到掌握和了解，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警準(zhǔn)備工作。此外，強(qiáng)化信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其信息化時(shí)代背景下，先進(jìn)的信息技術(shù)在金融領(lǐng)域得到了顯著性的發(fā)展，促進(jìn)了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新。在當(dāng)前這個(gè)過程中，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)實(shí)際需要，結(jié)合自身的發(fā)展情況，不斷完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度，健全金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，同時(shí)要注重新技術(shù)的應(yīng)用，不斷完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，做好金融風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)化調(diào)查，一旦發(fā)現(xiàn)存在金融風(fēng)險(xiǎn)的可能，及時(shí)做好預(yù)警提示，以便于對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理化控制。
（三）金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制創(chuàng)新在金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要想實(shí)現(xiàn)對其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，則需要增加金融活動專業(yè)化管理，確保管理與實(shí)施之間的配合，充分保證各個(gè)環(huán)節(jié)的穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)具體實(shí)際情況，制定完善的業(yè)務(wù)操作流程。此外，還需要不斷完善相關(guān)考核機(jī)制，不斷豐富專業(yè)考核評價(jià)，重視預(yù)警在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，為投資者提供重要的參考依據(jù)，以此來（下轉(zhuǎn)第75頁）保證投資的安全性。
（四）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)自我管控意識在金融風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，為了促進(jìn)金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，則需要注重創(chuàng)新和發(fā)展。在實(shí)際的創(chuàng)新過程中，難免會出現(xiàn)新的問題，在這種情況下，針對創(chuàng)新過程中出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取有效的措施加以應(yīng)對。同時(shí)，在金融創(chuàng)新中的問題進(jìn)行全面分析，在保證足夠了解的基礎(chǔ)上，要制定妥善的解決方案，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略。從金融發(fā)展表現(xiàn)的特點(diǎn)來看，其程序相對較為復(fù)雜化，形式較為多樣化，鑒于此要健全風(fēng)險(xiǎn)評估體系，確保金融風(fēng)險(xiǎn)管理得到全面落實(shí)，實(shí)現(xiàn)對金融風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。
（五）對管理金融風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施對策進(jìn)行評估在金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程當(dāng)中，其關(guān)鍵在于做好風(fēng)險(xiǎn)評估工作，在保證相關(guān)評估工作得到科學(xué)落實(shí)的基礎(chǔ)上，要重點(diǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)解決對策的實(shí)施效果，確保金融風(fēng)險(xiǎn)管理解決對策的可行性。通過當(dāng)前工作的有效開展，有助于保證解決對策的科學(xué)性與合理性，進(jìn)而保證再次進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)管控。
【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn) 危機(jī) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
金融風(fēng)險(xiǎn)，指任何有可能導(dǎo)致企業(yè)或機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)如果不能夠嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，其導(dǎo)致的危害是嚴(yán)重的，不僅會使該機(jī)構(gòu)陷入危機(jī)，還有可能導(dǎo)致一系列連鎖式危害。金融機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果往往超過對其本身的影響，金融機(jī)構(gòu)在具體的金融市場交易中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，有可能使該金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，也有可能對整個(gè)金融體系的健康運(yùn)行構(gòu)成威脅，會導(dǎo)致全社會經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，經(jīng)濟(jì)衰退，往往要花幾年甚至數(shù)十年才能完全從危機(jī)中走出來，因此研究我國金融風(fēng)險(xiǎn)的來源至關(guān)重要，從源頭抓起，做好監(jiān)管，給經(jīng)濟(jì)、社會健康有序發(fā)展保駕護(hù)航。
一、背景介紹
2007年4月，全球經(jīng)歷了一場史上罕見的金融危機(jī)，導(dǎo)致危機(jī)發(fā)生的一個(gè)重要原因就是美國金融結(jié)構(gòu)對金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠，危機(jī)的發(fā)生，使各國政府意識到預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性。金融行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)與高收益共存的行業(yè)，我國近年來金融體系發(fā)展迅速，但依然存在很多不完善的地方，我國經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)軌事情，并且發(fā)展較快，有許多舊問題還沒有解決，又產(chǎn)生了許多新問題，新舊問題累積起來，使風(fēng)險(xiǎn)增多，監(jiān)管難度也加大。要正確認(rèn)識和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，建立行之有效的監(jiān)管機(jī)制，盡可能的發(fā)展和完善我國的金融市場。
二、風(fēng)險(xiǎn)來源分析
隨著市場迅速發(fā)展，市場競爭強(qiáng)度也增大，在面對這個(gè)復(fù)雜的市場結(jié)構(gòu)的時(shí)候，金融市場要應(yīng)對的不確定性也在增大。從美國的次貸危機(jī)看，金融市場需要政府監(jiān)管，政府應(yīng)該發(fā)揮積極的作用，監(jiān)管的同時(shí)要注意適度，有所為有所不為，防止因政府過度干預(yù)帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。下面就風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來源進(jìn)行分析。
（1）我國監(jiān)管體系有待完善。從1978年以來，我國的金融市場發(fā)展迅速，但對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管步伐還沒有跟上發(fā)展的腳步。長期以來，中央銀行的金融監(jiān)管工作都側(cè)重于業(yè)務(wù)范圍的控制，現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)管理體制很大程度上就是對信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理模式延續(xù)，同時(shí)市場金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門的組織結(jié)構(gòu)不是很完善。許多金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不合理、風(fēng)險(xiǎn)防范意識差、業(yè)務(wù)流程不科學(xué)、監(jiān)督不力，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在一些漏洞。
（2）人們對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度不高，防范意識、法律意識淡薄。我國在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中留下的陳舊觀念依然存在，對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不是很清楚，缺乏防范風(fēng)險(xiǎn)意識，而金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)又具有很多特點(diǎn)：內(nèi)容復(fù)雜、范圍廣泛、綜合性強(qiáng)等，這些特點(diǎn)如果存在快速發(fā)展的市場中，會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
（3）市場透明度不高。我國金融市場上的不確定性因素很多，包括金融透明度不高。眾多社會問題，比如看病難、上學(xué)貴、保障體系不完善……的累積會導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的日益增加，這些不確定性因素會讓我國金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率增大。
三、加強(qiáng)監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)
在現(xiàn)階段我國金融體系中存在的問題很多，為了加強(qiáng)我國金融市場體系建設(shè)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，建立合理的金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，需要各方面的努力。
（一）政府應(yīng)當(dāng)實(shí)施調(diào)控和改善監(jiān)管來防預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)
在我國金融體系中，政府作為監(jiān)管者和宏觀調(diào)控者，動用自己的權(quán)利，促進(jìn)市場體系完善，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，促進(jìn)穩(wěn)定和健全的經(jīng)濟(jì)和金融健康。隨著市場的運(yùn)行，市場具有一個(gè)天然缺陷，政府有責(zé)任和義務(wù)，通過各種手段控制，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，市場還需要加強(qiáng)監(jiān)管。
（二）謹(jǐn)慎創(chuàng)新，完善金融結(jié)構(gòu)的信息披露
2007年以來的金融危機(jī)很大程度上是由于金融過度創(chuàng)新造成的，金融創(chuàng)新只能將風(fēng)險(xiǎn)在不同風(fēng)險(xiǎn)偏好者投資者之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，金融創(chuàng)新和衍生工具往往關(guān)系很近，而且往往反映缺乏透明度，信息不對稱的消極方面，是比較容易通過金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，從而傳遞給大多數(shù)中小投資者。因此，政府應(yīng)鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的同時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管，從而有序推進(jìn)金融創(chuàng)新。根據(jù)“巴塞爾協(xié)議”對信息披露的要求，金融創(chuàng)新的監(jiān)管應(yīng)著眼于提高金融機(jī)構(gòu)和金融創(chuàng)新產(chǎn)品的信息披露制度，以提高信息的透明度。
（三）加強(qiáng)我國金融監(jiān)管與全球金融市場的協(xié)調(diào)
隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化的加快，金融自由化和國家間聯(lián)系的緊密，在全球市場資金的全球流動，也使各國金融市場關(guān)聯(lián)性增強(qiáng)。一旦一個(gè)國家的金融體系產(chǎn)生問題，就會傳遞到其他各國。金融創(chuàng)新與金融衍生工具的增加，產(chǎn)生了很多不確定性問題，如過度投機(jī)、放大風(fēng)險(xiǎn)等，金融創(chuàng)新也很大程度上提高了國際游資沖擊和破壞性。為了世界各地健康有序發(fā)展，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)金融監(jiān)管和全球協(xié)調(diào)，加大監(jiān)管力度，增強(qiáng)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力，以避免地區(qū)的不穩(wěn)定轉(zhuǎn)變?yōu)槿虻慕鹑谖C(jī)。
四、小結(jié)
在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)金融全球化時(shí)代，各國金融市場聯(lián)動性增強(qiáng)，2007年美國次貸危機(jī)所引發(fā)的全球性金融危機(jī)的陰霾暫未完全褪去。后危機(jī)時(shí)代，我國只有建立相對完善的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制才能更好的抵御來自各方面的金融風(fēng)險(xiǎn)，從而規(guī)范金融市場，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 金融風(fēng)險(xiǎn) 防范化解
在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，金融風(fēng)險(xiǎn)正日益引起世界各國的廣泛關(guān)注，特別是在2008年全球金融危機(jī)之后，關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范問題也成為農(nóng)信社極為關(guān)注的問題。農(nóng)村信用社作為我國金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，研究其風(fēng)險(xiǎn)防范問題具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。因?yàn)樾庞蒙绲娘L(fēng)險(xiǎn)防范問題不僅關(guān)系其自身的生存和發(fā)展，更重的是，它還事關(guān)農(nóng)民生活水平的提高、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)健康運(yùn)行、農(nóng)村社會事業(yè)的穩(wěn)定。鑒于此，本文將主要從農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵入手，就如何防范風(fēng)險(xiǎn)問題淺談一己之見。
一、農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的概念性分析
金融風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營和管理過程中所面臨的資產(chǎn)損失的可能性與盈利減少的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)伴隨著金融發(fā)展的全過程，不存在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率為零的狀態(tài)，但需要指出的是，金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)不同，前者是一種可能性，確切的說，是一種不確定性；后者則是由前者的大規(guī)模、高強(qiáng)度、集中化所造成的，言外之意就是，金融風(fēng)險(xiǎn)不可化解，但金融危機(jī)卻可以避免。由此可見，我們能做的就是在金融危機(jī)爆發(fā)之前，自覺的控制金融風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模、強(qiáng)度與集中程度，提高應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，健全金融風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制。
鑒于農(nóng)村信用社的特殊地位與職能，即農(nóng)村信用社是為農(nóng)民提供金融服務(wù)，服務(wù)于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和新農(nóng)村的構(gòu)建的，因而其金融風(fēng)險(xiǎn)也具有不同于商業(yè)銀行與政策性銀行的特殊性。其一，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性。由于地處農(nóng)村地區(qū)，并且主要投資方向是農(nóng)業(yè)，而“三農(nóng)”事業(yè)較容易受到旱澇大風(fēng)等突發(fā)自然災(zāi)害的影響，因此，農(nóng)村信用社的資金流具有很強(qiáng)的自然風(fēng)險(xiǎn)傾向。其二，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)易受不健全制度的影響。受諸多主客觀因素的影響，農(nóng)村信用社的相關(guān)制度處于缺失狀態(tài)，這導(dǎo)致其經(jīng)營自相對薄弱，有時(shí)會受到政府的行政干預(yù)，從某種程度上增加了信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的概率。其三，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)的解決路徑比較單一。很多情況下，發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)后，農(nóng)信社只能求助于中國人民銀行，而沒有其他比較成熟的解決路徑可供選擇。其四，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)不易化解。由于健全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制尚未建立起來，加上員工的風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的手段不足，使得農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)不僅比商業(yè)銀行等其他金融機(jī)構(gòu)更易多發(fā)，而且一旦發(fā)生，解決起來難度也比較大。
二、全面認(rèn)識農(nóng)村信用社發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因
2008年全球金融危機(jī)的爆發(fā)及其帶來的連鎖效應(yīng)對信用社的發(fā)展具有極大的警鐘作用，也促使我們不斷深入分析產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因，以確保農(nóng)信社在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康可持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮積極作用。
概而言之，導(dǎo)致農(nóng)信社產(chǎn)生可能性風(fēng)險(xiǎn)的原因主要如下：其一，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制不夠暢通。改革開放以來，我國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革，在金融體制方面也頗有成效，但對農(nóng)村信用社而言，經(jīng)營管理體制方面還存在些許問題。比如，經(jīng)營體制不夠靈活，效率有待提高率，業(yè)務(wù)面相對較窄，等等。盡管采取了一些旨在改善其管理體制的措施，但由于執(zhí)行落實(shí)力度不夠，很難從根本上解決問題。其二，傳統(tǒng)的農(nóng)村信用社信貸技術(shù)存在漏洞，新的信貸技術(shù)難以落實(shí)。原有信貸技術(shù)方面的缺陷不僅容易帶來融資缺陷，而且會使許多有信貸意愿的農(nóng)民得不到信貸資源，從而無法全面落實(shí)服務(wù)“三農(nóng)”的主旨。新的信貸技術(shù)由于需要相當(dāng)價(jià)值的抵押物，對廣大農(nóng)民來說又缺乏現(xiàn)實(shí)可行性，加之落實(shí)中存在造假擔(dān)保、交叉擔(dān)保等不良行為，從而加劇了信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。其三，風(fēng)險(xiǎn)意識有待加強(qiáng)，應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力有待提高。農(nóng)村信用社在招聘過程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識與風(fēng)險(xiǎn)能力的考量指標(biāo)，使員工在抵御金融風(fēng)險(xiǎn)方面缺乏較為全面的應(yīng)對能力。再有，系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)教育體系尚未完全確立，這就使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境存有麻痹大意的狀態(tài)。其四，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中存在較大自然風(fēng)險(xiǎn)，致使農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性。比較而言，我國的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施還是薄弱的，許多應(yīng)急措施不夠健全，這使得農(nóng)產(chǎn)品受自然災(zāi)害影響較大，農(nóng)民的還貸能力具有很大的不確定性，容易造成呆賬壞賬，增加不良貸款率，甚至?xí)l(fā)惡性循環(huán)。
三、積極應(yīng)對農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)
鑒于上述深入分析，我社在實(shí)際工作中則堅(jiān)持多措并舉，預(yù)防為主，積極做好每一項(xiàng)工作，并取得了顯著成效。為防范農(nóng)村信用社可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，主要采取了如下對策：其一，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，定期不定期對工作人員加強(qiáng)金融安全教育和技能培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識和應(yīng)對能力。雖然從某種程度上講，金融風(fēng)險(xiǎn)具有不可避免性，但我們則通過制定相關(guān)的對策略與合適的補(bǔ)償機(jī)制，將其降到最低。其二，完善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和責(zé)任追究制度。實(shí)際工作中，我們深入貫徹落實(shí)上級主管部門的各項(xiàng)方針政策，積極建立起科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系，極大地提高了工作質(zhì)量和效率，使本社工作走到了全市乃至全省同行業(yè)的前列。其三，提高農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測水平，加大貸款的抗險(xiǎn)能力。在放貸工作方面，我社注重實(shí)行切實(shí)全面而又有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對于可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)都配有相關(guān)應(yīng)急預(yù)案。同時(shí)，積極做好風(fēng)險(xiǎn)儲備金工作，合理確定貸款比率，確保能夠應(yīng)對不可預(yù)見的貸款風(fēng)險(xiǎn)。由此，我社的放貸款項(xiàng)都能及時(shí)回?cái)n，保證了國家財(cái)產(chǎn)不受任何損失。
質(zhì)言之，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)系統(tǒng)的工程，任重而道遠(yuǎn)。但我深信，我們從風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)意識、抗險(xiǎn)能力等多方下手，就能成功化解各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社的健康快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：金融；風(fēng)險(xiǎn)管理；發(fā)展趨勢
作為一個(gè)伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的行業(yè)，各大金融相關(guān)機(jī)構(gòu)都會考慮如何降低風(fēng)險(xiǎn)，這也是與同行業(yè)其他機(jī)構(gòu)競爭的要素之一。風(fēng)險(xiǎn)，是伴隨發(fā)展產(chǎn)生且不可完全抹去的，因此，金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為大家關(guān)注的要點(diǎn)。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)及金融風(fēng)險(xiǎn)管理
（一）金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念。金融風(fēng)險(xiǎn)是指，由金融行業(yè)衍生的風(fēng)險(xiǎn)，如市場、產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)等等。一家金融相關(guān)機(jī)構(gòu)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，其影響將遠(yuǎn)大于對自身的影響。因此，在交易活動中一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，往往會對機(jī)構(gòu)的存活造成威脅。甚至一些機(jī)構(gòu)由于個(gè)人經(jīng)營問題所帶來的金融危機(jī)，會影響整個(gè)金融體系的運(yùn)作。也就是說，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，會對整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)體系造成影響，嚴(yán)重的還會帶來政治危機(jī)。
（二）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的起源。風(fēng)險(xiǎn)管理出自《一般工業(yè)管理》，是由法國的著名管理學(xué)家最初發(fā)現(xiàn)，后由兩位美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家系統(tǒng)研究。隨著世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)步與發(fā)展，金融行業(yè)被人們逐漸關(guān)注起來，而伴隨金融危機(jī)的爆發(fā)，激起了世界各地對金融風(fēng)險(xiǎn)管理重視。由于金融全球化，并發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的概率也逐漸提升，為解決出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，越來越多的研究學(xué)者，將研究重心放在了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、系統(tǒng)化研究方面。
（三）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的定義。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是指，在金融行業(yè)中，為確保獲利所做的一切努力。這個(gè)定義，是由，C.A.Williams與R.M.Hens在《Risk Management andinsurance》中提出的。從此，金融風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)在經(jīng)濟(jì)與社會的不斷發(fā)展中，逐漸擴(kuò)大了領(lǐng)域。
（四）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。20世紀(jì)80年代，金融風(fēng)險(xiǎn)管理理念由美國引入，我國開始了對金融風(fēng)險(xiǎn)管理的深入研究，并在此方面取得了一定的成就。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)恢復(fù)發(fā)展下，相關(guān)行業(yè)研究人才以及應(yīng)用人員逐漸增多。到08年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的，使國內(nèi)企業(yè)拉開了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意義
金融風(fēng)險(xiǎn)，對社會生活中每個(gè)人都會有一定的影響。因此，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意義分為對單一經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生以及對經(jīng)濟(jì)整體產(chǎn)生的兩類。
個(gè)人、家庭以及企業(yè)單位甚至政府都屬于單一經(jīng)濟(jì)主體的范圍，所以，對于他們來說，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意義更為重大：其一，金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以提升經(jīng)濟(jì)主體對風(fēng)險(xiǎn)的了解程度，這樣才能夠防患未然，只有真正了解了金融風(fēng)險(xiǎn)，才能夠在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)采用正確的處理對策；其二，可以有效的降低成本，使經(jīng)濟(jì)主體得到更為安全的經(jīng)營環(huán)境；其三，為主體構(gòu)建良好的形象，促進(jìn)其目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；其四，健全處理問題的方式，降低后續(xù)損失。面對風(fēng)險(xiǎn)，只有正確的處理對策才能夠控制風(fēng)險(xiǎn)的損失。
對于整個(gè)經(jīng)濟(jì)整體，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意義在于：其一，促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其二，為國家國際綜合競爭力提供動力。其三，對金融市場秩序的維護(hù)。風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以合理規(guī)范投資者及籌資者的雙方行為，提高效率；其四，保障社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。面對各式各樣的金融風(fēng)險(xiǎn)，想要為社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供安全保障，更要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理。
三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢
隨著金融業(yè)的逐漸開發(fā)與進(jìn)步，創(chuàng)新性逐步提升，金融風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的范圍更是由信用、市場等方面的發(fā)展向更多方面趨勢發(fā)展。
（一）加大金融風(fēng)險(xiǎn)文化管理力度。提升金融風(fēng)險(xiǎn)管理的文化管理，我國采用樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念、培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的方式。在金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之前，形成預(yù)警機(jī)制、提前擬定對策，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理意識的培養(yǎng)。在相關(guān)問題產(chǎn)生時(shí)，要注意研究調(diào)查來源，并及時(shí)審查日常工作，避免此類風(fēng)險(xiǎn)的再次出現(xiàn)。伴隨人力對于企業(yè)作用的逐步提升，人本主義占據(jù)了重要地位，因此，在金融風(fēng)險(xiǎn)文化管理中，以人為本的人員風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于風(fēng)險(xiǎn)的降低。
（二）提升金融風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)管理水平。隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)管理也要逐步創(chuàng)新與提高。而技術(shù)水平的提升，則是眾多金融企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理的首選對策。金融L險(xiǎn)管理技術(shù)的提升，包括業(yè)務(wù)以及流程的規(guī)范，可以分析已發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)資料、緊密觀察已有風(fēng)險(xiǎn)的變化、根據(jù)已有經(jīng)驗(yàn)來預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)并提前發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)。也可以利用金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的監(jiān)控與創(chuàng)新，來控制金融風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生概率。
（三）加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制創(chuàng)新。金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的創(chuàng)新，有助于防止金融危機(jī)的出現(xiàn)。例如：管理方式轉(zhuǎn)變的更加專業(yè)、更加集中，可以管理部門與實(shí)施單位良好配合，保證調(diào)研實(shí)施的各環(huán)節(jié)穩(wěn)步執(zhí)行，制定明確的準(zhǔn)則，以確保業(yè)務(wù)、流程的具體實(shí)施；完善金融相關(guān)企業(yè)的制度與機(jī)制，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理制度與體系的形成；還可以建立考評制度，通過績效考核來創(chuàng)建鼓勵(lì)與處罰制度；要妥善處理前臺與后臺的關(guān)系，可以將職責(zé)清晰合理的分工，滿足管理的要求；另外，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)警機(jī)制也是創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理體制中重要的一點(diǎn)，提升對其的重視，使投資者能夠得到更多參考信息。總結(jié)來說，只有逐步創(chuàng)新的層次化管理機(jī)制，才能完善企業(yè)的運(yùn)作，促進(jìn)金融企業(yè)的穩(wěn)定進(jìn)步與發(fā)展。
（四）金融風(fēng)險(xiǎn)管理對策實(shí)施與評估。對策實(shí)施與評估是金融風(fēng)險(xiǎn)管理中極其重要的一環(huán)。執(zhí)行與實(shí)施可以是使對策發(fā)揮其自身效用，起到解決風(fēng)險(xiǎn)問題的作用，而評估則是對問題的解決是否達(dá)到目的以及人們是否滿意的一個(gè)反饋。及時(shí)評估有助于風(fēng)險(xiǎn)管理對策的修改與完善，使其能夠更好的投入到未來風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用中，以達(dá)到讓人更加滿意的效果。
