發布時間：2023-07-05 16:20:51
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的銀行業的前景樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
關鍵詞： 開放經濟 商業銀行 經營策略
商業銀行在西方國家已經有了300多年的發展歷史，在西方金融體系中一直占有重要的 地位，其雄厚的資金實力、全方位的服務及完備的管理體系是其他任何類型的金融機構都無 法替代和比擬的。特別是最近十多年間，西方國家的商業銀行掀起一浪高于一浪的兼并浪潮 ，其規模成倍擴大，對各經濟部門提供的金融服務種類以幾何級數增加，已成為現代經濟運 行中必不可少的劑和推動經濟發展的強大動力。
加入WTO后的中國金融市場正在逐步實現全面開放，國外商業銀行的進入和競爭已成為 中國銀行家們無法回避的現實。面對虎視眈眈的外資銀行，中國銀行業如何改善自身的經營 管理以適應新的挑戰已成為決定未來中國金融業格局的關鍵。
一、發達國家商業銀行經營管理方式的特點與趨勢
近二三十年中，信息技術的發展和經濟結構的調整使世界各國，特別是西方發達國家的 經濟、社會體系發生了巨大的變化，商業銀行的生存環境也因此而變化。為適應這一系列的 變化，保持自身的市場地位，商業銀行主動進行了經營策略的調整，目前，西方商業銀行在 經營管理方式上表現出三個突出的特點和趨勢：
1. 金融服務電子化、網絡化趨勢明顯。1995年10月18日第一家網絡銀行——安全第一 網絡銀行在美國誕生以來，全球網絡銀行業務以驚人的速度發展起來。在其發源地美國，19 97年有400家銀行及存款互助機構開通網上銀行業務，1998年增加到1200家，1999年又猛增 至7200家。到2000年，網上銀行已覆蓋了除現金以外的所有零售銀行業務和部分投資銀行業 務。美國現有排名前20位的網上銀行擁有了70萬個銀行往來賬戶。另據美國一家研究機構的 調查，目前有超過40%的美國家庭采用網上銀行所提供的金融服務，網上銀行利潤占銀行利 潤總額的比例達50%以上。在西方其他國家，網上銀行也同樣得到了迅速發展。在北美，加 拿大豐業銀行率先推出網上銀行業務。在歐洲，英國和瑞士率先開展網上銀行業務。瑞典的 SEB銀行和荷蘭銀行則通過網上銀行進行跨國兼并收購。在亞太地區，澳大利亞和新西蘭有 多家銀行提供網上金融電子交易。網絡銀行之所以能夠以如此之快的速度在全球范圍內發展 起來，主要是因為它作為一種依托信息技術和互聯網而興起的新型銀行服務，與傳統商業銀 行服務的方式相比在成本控制、資源共享和服務個性化等方面有著明顯的優勢。利用這些優 勢，西方商業銀行得以大范圍的拓寬和開辟新的服務領域，積極開拓包括證券、保險、信息 咨詢、家庭理財等在內的全方位的金融服務。便捷的網上雙向交流使銀行可以利用網絡進行 主動行銷，顧客足不出戶就可以與客戶經理做一對一的交流，獲得投資理財分析甚至還有專 門為自己設計的新式金融產品。同時，網絡信息技術在銀行業的廣泛應用加劇了銀行業的兼 并重組，許多西方大商業銀行為獲得規模效益紛紛走上相互合并和全面合作的道路，它們已 把眼光瞄準全球，希望通過網絡將觸角伸向全世界。
關鍵詞：貸款定價；CAPM模型；期權定價模型；VaR；RAROC
中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031(2008)02-0069-05
我國商業銀行的資產業務主要是貸款業務，貸款業務的核心工作就是在對借款人的借款資格、借款用途和還款能力等方面審核的基礎上對貸款進行定價。換言之，貸款定價就是制定出一筆貸款在一定的貸款期限、抵押和還款計劃等條件下的貸款利率，最終使得貸款利率能夠覆蓋這筆貸款的風險，并使銀行獲取合理的利潤。因此，合理的貸款定價對商業銀行來說至關重要。
傳統的商業銀行貸款定價模型主要包括成本加成法、價格領導法、客戶盈利分析方法等。這些貸款定價方法主要從銀行貸款經營的成本收益角度出發來考慮定價問題，它們的不足之處在于缺少對貸款風險的量化和度量。隨著信用風險度量模型的建立和完善以及相應數學工具和金融學理論的發展，人們對商業銀行貸款定價方法有了更深入的研究。商業銀行貸款定價方法經歷了從主觀到客觀，由定性分析到定量分析的轉變。目前國外的商業銀行貸款定價方法獲得了很大的發展，這些發展主要是建立在堅實的現代金融理論基礎之上的，比如資本資產定價(CAPM)模型、期權定價模型、VaR和RAROC理論等等。本文主要評述這些現代金融理論在商業銀行貸款定價中的作用。
一、資本資產定價模型在貸款定價中的應用
(一)資本資產定價模型(CAPM)簡介
馬科維茨(H. Markovitz)在1952年發表的《證券組合的選擇》一文中提出了證券組合理論，之后在60年代，William F. Sharp和John Lintner提出了資本資產定價模型(Capital Asset Pricing Model，簡稱CAPM)。該模型認為每種證券的預期收益與風險之間蘊含著某種均衡的關系，在市場均衡時，一種證券的預期收益與其系統風險之間存在的關系可以表示為：
(二)資本資產定價模型在貸款定價中的應用
國外最早由Pyle(1971)和et al. Hart(1974)將資本資產定價模型(CAPM)引入到銀行的貸款定價模型之中。Eivind Bernhardsen and Larsen，kai(2003)又利用CAPM模型在貸款定價中加以應用。[2]
另外，假設銀行對于貸款中的信用風險要求一定的風險溢價，類比CAPM模型可以得到(2)式：
(三)模型的評價
該模型利用CAPM模型構造出銀行貸款的期望收益率與無風險利率以及風險溢價之間的關系，不過模型存在以下不足之處：第一，模型沒有考慮貸款的期限長短問題。第二，模型沒有考慮到借貸雙方的信息不對稱問題，而銀行貸款實際操作中因為信息不對稱，往往會出現信貸配給現象。第三，模型中 的估算較為復雜，且模型并未清楚的告知如何更好的計算不同貸款風險厭惡程度的 值。事實上，模型在實際應用中也很難對不同的貸款的 值作出精確的估計。
二、期權定價理論在貸款定價中的應用
(一)歐式股票期權定價理論
對于不付紅利的歐式看漲期權的定價問題，Fisher Black和Myron Scholes(1973)提出了著名的Black-Scholes期權定價模型，模型的損益圖見圖1。[3]
(二)期權定價公式在銀行貸款定價中應用
在Black-Scholes完成期權定價公式之后，R.C. Merton(1974)把Black-Scholes在期權定價中應用的期權定價技術(偏微分方程)應用于公司負債定價的求解，把一個公司的負債看作一個基于公司資產價值的或有權益。這種方法可以應用于銀行貸款定價模型。[5]
模型假定：(1)MM定理成立。(2)公司的資本結構中只有一種普通股和企業貸款，企業沒有其他的未償債務，企業資產可以順利出售。(3)假設銀行在時刻t=0時向企業貸出一筆期限為T的貸款，貸款當前的價值為F(V，T)，即距到期時間為T時的貸款價值；在t=0時銀行制定的連續復利風險貸款利率為i，不存在提前還款的情況；那么企業到期償還的本金和利息為D，那么D=F(V，T)×eiT。(4)設V(T)為期限為T的貸款在t=0時企業資產的總價值，那么在貸款到期時將會出現下面兩種情況，一是當到期日的企業的價值V(0)≥D時，企業償還銀行貸款的本息；二是當V(0)
Merton認為企業資產價值V(x)的變動服從對數正態分布，而且對企業的股東來言，可以將這筆貸款看作是以企業資產為標的資產的看漲期權(見圖2)。
(三)模型的評價
首先，這種模型巧妙的將企業貸款的損益圖類比于股票期權的損益圖，再將Black-Scholes在期權定價中應用的期權定價技術應用于公司貸款定價利率的求解，拓寬了我們考慮銀行貸款定價的視角，有利于更好的認識銀行貸款的內在關系。其次，從企業的損益圖的角度來看類似于看漲期權的買方，而從銀行的損益圖的角度來看，則是看跌期權的賣方。[6]因此從不同的角度可能得出的結果不盡相同。最后，這種模型和CAPM模型的應用都難以較好的應用于定價的實踐中去，但是模型可以從理論上揭示出許多貸款定價中不容忽視的要素，比如企業資產的風險、銀企之間的博弈過程，等等。
三、在險價值VaR方法和RAROC方法在貸款定價中的應用
(一)VaR方法在貸款定價中的應用
首先，VaR(Value at Risk)方法是指某金融工具或組合在正常的市場條件下和一定的置信水平和持有期內，所可能出現的最大損失。[7]在實際應用中常常要用到相對VaR(Relative VaR)，即某項金融資產在一定的持有期和一定的置信度下相對于平均收益的損失，用公式表示為：
這樣利用相對VaR就可以和風險資本(Capital at Risk， CaR)聯系起來，CaR是指用來彌補由風險造成的意外損失的資本。具體來說VaR和CaR存在這樣的關系：例如在99%的置信水平下，銀行一年的VaR是10億元，那么也就是說，銀行在一年內有1%的可能性發生超出平均收益的損失為10億元，這就需要銀行持有至少10億元的風險資本才能保證銀行破產的概率低于1%。雖然VaR和CaR的經濟意義不同，但是其計算方法是相同的。從圖3中可以看出，預期損失是指損失的統計平均值；意外損失是指損失額超過平均損失額的損失，也就是在一定置信度下的VaR值；異常損失是指超過意外損失的最大損失。CaR包含了所有風險VaR之和，即CaR=市場風險的VaR+信用風險的VaR+其它風險的VaR。但是實際在針對貸款的情況進行計算CaR時，主要考慮其中信用風險的VaR。在國際大型銀行中，僅有6%的銀行在全面考慮了風險之間相關性的基礎上將風險加總。
(二)RAROC方法在貸款定價中的應用
在衡量銀行的經營績效時常常要用到經過風險調整的資本收益率即RAROC方法(Risk-Adjusted Return On Capital， RAROC)，它是風險調整的績效評估方法中最常用的一種。它能夠對每筆業務的收益進行風險調整，并為每筆業務的風險配置一定數量的資本，從而能有效的防范銀行業務的意外損失給銀行帶來的沖擊。另外，這個指標還可以為銀行信貸員開展業務提供一個參照系，如果有某項業務的回報率達不到RAROC的要求，則需要提高信貸產品的定價。這個方法可以在貸款定價中得到有效的應用。
首先，RAROC的計算公式如下：
其中：經風險調整后的收入=貸款額×貸款利率+銀行收取的貸款費用-貸款預期信用損失-銀行運營成本。預期信用損失=EDF×LGD×EAD，其中EDF為某項貸款的預期信用損失概率，LGD(Loss Given Default)為某項貸款在違約狀態下的預期損失率，EAD為違約時的貸款余額；風險資本CaR是指在一定置信度下信用風險的VaR值；RAROC在此處為銀行股東所要求的最低回報率。[8]
其次，通過圖4可以清楚的看出貸款利率計算方法。利用RAROC公式可以解出貸款利率，這時貸款利率是在一定的RAROC值計算的，那么根據銀行股東對股本收益率的要求不同，則計算貸款利率時也需要作相應的變動。
(三)對模型的評價
第一，它綜合利用多種度量方法來度量和反映銀行的貸款風險和收益。第二，它考慮到各種貸款之間的相關性，考慮到較為分散的貸款可以降低銀行的貸款風險。第三，模型的不足之處是它的準確性在很大程度上依賴于其它風險度量模型的準確性，模型的計算往往需要大量的歷史數據和復雜的計算過程。這類模型較適用于對那些高端客戶進行定價，否則只能給銀行帶來過多的經營成本。
四、現代商業銀行貸款定價模型在我國應用的前景
1.我國商業銀行目前仍以央行的基準利率為貸款的基準利率來進行定價。其中，國有商業銀行和股份制商業銀行的貸款利率普遍是在貸款基準利率的基礎下浮10%至上浮50%之間定價，很少有貸款的貸款利率上浮超過100%。其中，2007年國有商業銀行貸款利率上浮超過100%的貸款比例僅占到0.42%，上浮幅度在50%-100%之間的僅占到1.9%；股份制商業銀行貸款利率上浮超過100%的貸款比例僅占到0.07%，上浮幅度在50%-100%之間的僅占到0.45%。另外，國有商業銀行貸款基準利率浮動-10%至50%的貸款份額越來越均衡，而股份制商業銀行則越來越分散。這體現了不同業務、不同貸款定價體制下貸款利率制定的差別。
2.商業銀行貸款定價的制度環境逐漸完善。最早按照中國人民銀行1996年8月1日制定的《貸款通則》， “貸款人應當按照中國人民銀行規定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明”。這樣就限制了商業銀行自身定價的靈活性。近年來中國人民銀行對貸款的利率的管制逐步放松。比如，在2003年12月10日中國人民銀行了關于人民幣貸款利率有關問題的通知(銀發[2003]251號)。在2004年1月1日起擴大金融機構貸款利率浮動區間。緊接著又從2004年10月29日起上調金融機構存貸款基準利率并放寬人民幣貸款利率浮動區間和允許人民幣存款利率下浮。金融機構(不含城鄉信用社)的貸款利率原則上不再設定上限，貸款利率下浮幅度不變，貸款利率下限仍為基準利率的0.9倍，等等。這些改革將為商業銀行提供一個良好的制度環境和操作規范，有利于我國商業銀行更好的進行貸款定價。
3.現代貸款定價模型在我國商業銀行中的應用前景。隨著商業銀行改革的深入，中國的銀行業情況發生了巨大變化。中國銀行、中國建設銀行以及中國工商銀行上市和很多股份制商業銀行的改革，比如引入外資銀行作為戰略投資者以及商業銀行加強風險控制措施等改革的實行，使得我國的商業銀行從經營環境到經營技術都有了顯著的提升，這為現代貸款定價模型在我國的應用提供了良好的基礎。我國的商業銀行將能夠逐步采用當代先進的貸款定價方法。商業銀行貸款定價方法的最新進展主要體現在利用最新的金融理論對商業銀行貸款行為進行分析，并將信貸風險的度量技術在貸款定價中加以應用。這些定價理論的新進展都是對傳統商業銀行貸款定價技術的發展和完善，同時也為我國商業銀行進行合理的貸款定價提供了必要的理論基礎。隨著現代商業銀行貸款定價技術將會被我國的商業銀行廣泛采用，必將使我國的商業銀行經營更加穩健的同時，也增強了我國商業銀行在國際上的競爭力。
參考文獻：
[1] Hull John C.， 2002， Options， futures and other derivaties. Fifth edition， Prentice Hall publication.
[2] Bernhardsen Eivind， Larsen Kai， 2003， Banks' pricing of risk associated with corporate lending. Economic Bulletin working paper， Volume LXXIV.
[3] Black Fischer， Scholes Myron，1973，The Pricing of Options and Corporate Liabilities. The Journal of Political Economy81.
[4] 邵宇.微觀金融學及其數學基礎[M]，北京：清華大學出版社，2003.
[5] Merton Robert C， 1974， On the Pricing of Corporate Debt： The Risk Structure of Interest Rates. Journal of Finance， American Finance Association 29：449-470.
[6] Mason Robin， 1998， An options-based model of equilibrium credit rationing. Journal of Corporate Finance 4.
[7] Jorion Philippe， 2001， Value at Risk： The new benchmark for managing financial risk. Second edition， MCGRAW-HILL publication.
[8] 李志輝.現代信用風險量化度量和管理研究[M].北京：中國金融出版社，2001.
Commercial Bank Loan Pricing Model Based on the Modern Financial Theories and the Practice in China
ZHANG Hai-peng
(Nankai Institute of Economics， Nankai University， Tianjin 300071， China)
Abstract： Commercial bank loan pricing is one of the most important processes for China's commercial bank loan， and its operation quality directly affects the asset quality and profits ability of commercial bank. This paper aims to make an introduction and comment on the modern loan pricing models and its practice in China. These modern loan-pricing models are based on the modern financial theories： CAPM model， Option pricing model， VaR and RAROC model.
摘 要 當前形勢下，短時期內外資銀行進入中國后很難在存、貸款等傳統的表內業務上取得競爭優勢，但由于表外業務對于商業銀行業務經營所產生的積極影響，大力發展表外業務將會成為外資銀行首選的切入點，必將對今后我國商業銀行的生存和發展構成嚴峻的挑戰。本文從課題研究的相關背景入手，然后詳細的闡述了商業銀行表外業務內容及其確認，接著分析了我國商業銀行表外業務發展的空間，最后重點的研究了我國商業銀行發展表外業務的原則與措施。
關鍵詞 商業銀行 表外業務 發展
一、引言
隨著外資銀行在我國金融市場經營的擴大，表外業務將成為我國商業銀行和外國商業銀行比拼的新戰場。表外業務是八十年代以來西方國家商業銀行業務發展的重點，目前成為其獲利的主要途徑，開展表外業務不但可以為商業銀行帶來豐厚收益，還可以提高商業銀行的社會化服務水平，大力發展表外業務是商業銀行發展的必然選擇。20世紀80年代后，以表外業務創新為代表的金融業務創新活動尤為突出。隨著我國金融業開放程度的加深，受世界范圍內的金融創新和金融全球化的影響，我國商業銀行的業務創新也出現了新的，而表外業務方面的創新尤其突出，近幾年，我國商業銀行不斷推出新的表外業務品種，表外業務創新研究成為我國銀行界的熱點課題。
二、商業銀行表外業務內容及其確認
（一）表外業務的內容
表外業務是指確定的交易雙方在未來某個時間對某項金融商品所擁有的權利和義務的合同，在交易成立時，它即形成某個企業的一項金融資產，并同時形成另一個企業的一項金融負債。按照 2000年10月中國人民銀行的《商業銀行表外業務風險管理指引》的解釋，表外業務被定義為：“商業銀行所從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能改變損益的業務。具體包括擔保類、承諾類和金融衍生交易三種類型的業務?！睋ｎ悩I務是指商業銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等；承諾類業務是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等；金融衍生交易類業務是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。
（二）表外業務的計量
表外業務給傳統報表提出挑戰。表外業務的歷史成本，如果按簽約時間考慮，采用其初始凈投資難以反映其價值和風險情況，如果按交易時間來考慮，由于其交易在未來發生、而且可能是一個過程，難以找到一個合適的對象來代表歷史成本。另外，表外業務的價格波動很大，歷史成本難以追蹤其市場價值變動情況。在表外業務這個具體項目上，歷史成本的可靠性和相關性都受到嚴重的影響，用歷史成本來計量表外業務受到了嚴重的挑戰。
在此情況下，公允價值作為歷史成本的替代者，用來計量表外工具。公允價值計量是采用市場價格來追蹤表外業務的價值波動，能更好地反映表外業務的價值和整個企業的價值，相關的信息對投資者等報表使用者的決策更有價值。
但公允價值如何確定？從定義上講，公允價值是指熟悉情況并自愿的雙方，在公平交易的基礎上進行資產交換或者債務結算的金額。然而，實證研究表明：有關表外業務的公允價值能否增加財務報表的相關性，目前并沒有定論。采用公允價值計量表外業務可能存在著：公允價值也許無法可靠地予以計量；所謂的公允價值可能不公允，采用市場價值為基礎的公允價值無法反映某些表外業務在風險組合中的價值，另外一些表外業務與企業的信用情況等相關，其價值要根據持有者的具體情況進行確定。報表中公允價值再計量的信息，由于報表公布時間和報告期之間的時間差，可能對報表外部使用者的有用性造成影響，從而影響其相關性。報表編制者由于披露成本、經理報酬計劃和其他信息等對企業有潛在影響的原因，可能對報表進行某種程度的操縱（公允價值計量的可操縱性在市場發育程度和監管程度有限的情況下要大于歷史成本計量，報表編制者可以通過合約簽定時間、計量方法的選取來進行公允價值信息操縱），從而對信息的可靠性造成影響。由于以公允價值進行計量的金融工具、表外業務在報表中的比例有限，公允價值和歷史成本信息共存可能破壞報表總體的相關性等信息質量特征（原因是歷史成本體系下報表整體的相關性是通過歷史成本的一致和全面采用來實現的，在這個體系下將部分項目以公允價值來計量，可能會影響報表整體的相關性）。由此說明，以公允價值計量表外業務雖然可能局部地增加某些表外業務的相關性，但也存在著明顯的問題和缺陷。針對這些問題和缺陷，可以考慮將表外業務的計量采用如下方法：對于金融工具和表外業務占相當比例的銀行和其他金融機構，可以對金融工具和表外業務采用公允價值進行計量；對于一般企業，對其金融工具和表外業務先考慮公允價值信息采用附表附注披露的解決方案；研究考慮其他資產、負債等報表項目采用公允價值披露的可能性，在某些行業、某些范圍內逐步引入公允價值計量，待相關市場進一步發展完善和可行的公允價值項目在報表中的比例增大到一定程度時，全面引入公允價值進行計量，將報表體系轉換為公允價值體系。
(一)財務管理體系正在逐步完善 目前,我國商業銀行財務管理權限逐漸集中,中心支行財務管理職能削弱,財務管理權限一般集中在總分行。從總分行財務管理模式來看,也已從單獨的塊狀管理向垂直管理與塊狀管理相結合。即分行財務部負責人在授權范圍內根據本行負責人要求開展財務活動,對本行負責人負責,但也要接受上級財務部門的管理。在業績考核上也接受雙重考核,即同時接受分行和上級財務部門的考核。這一模式改善了分行財務部門僅對分行行長負責的局面,有利于貫徹上級財務部門的管理意圖。
(二)管理會計理念已被引入商業銀行管理體系 根據商業銀行業務發展需求,財務會計提供的信息、分析的方法已無法滿足現代商業銀行經營管理需要,而管理會計能夠更加靈活地提品、部門、地區以及員工等預算、決策、考核等信息,并通過信息的反映、評價和引導最終實現經營者的管理目標和戰略。隨著商業銀行業務的發展以及技術進步,我國主要商業銀行已開發出管理會計系統,內部資金轉移價格的管理理念也已引入,有望進一步發揮管理會計在預算管理、績效考核方面的優勢,引導業務發展。
二、商業銀行財務管理存在的問題
(一)財務管理職能未能充分發揮 西方財務管理理念中財務管理是一個涉及經營活動各方面的綜合性管理過程。從財務管理的環節和方法角度看:財務管理職能應當包括財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制和財務分析等職能。西方財務管理中倡導財務是業務伙伴的理念,要求財務人員在商業銀行經營管理活動中提供支持和幫助,提供專業意見。目前,我國商業銀行財務管理職能已從財務核算、成本控制向財務預算、財務分析、財務監督等方面轉變,但仍主要偏重于事后分析、監督,財務預算工作還不夠細致,尚未全面參與到財務決策等事前管理工作中,特別是財務決策職能發揮不足。
(二)成本管理理念尚未全面建立 從廣義上來說,商業銀行的成本不僅包括費用、固定資產,更包括利息支出、同業往來支出以及稅金等業務支出,在引入巴塞爾協議后,風險成本和經濟資本成本也引起商業銀行管理者的重視。但是,在商業銀行內部卻普遍存在著一種觀念,認為成本管理僅僅是財務資源成本節約,只與財務人員相關。特別是在業務人員中普遍存在“重指標,輕效益;重規模,輕風險”的現象,為了業務指標完成,僅看到賬面收益,很少考慮資金成本、資本成本等,對于風險成本和經濟資本成本甚至不理解。事實上,每位員工、每個工作流程都涉及到成本管理,成本管理工作不應僅僅局限于商業銀行財務流程和財務人員,成本管理工作應該滲透商業銀行的所有業務流程。
(三)預算編制方法不夠科學 預算管理的一個主要功能是發揮資源配置功能,將有限的資源投入到效益最高的領域。但目前,我國商業銀行現有的財務資源配置方法大都采用“存量”加“增量”的預算模式。這種模式是在承認存量因素的基礎上,根據收入或凈營業收入等指標按一定比例掛鉤一定的增量費用。一般來說,存量費用或多或少存在著某些不合理因素,最終的結果是資源沒能用在“刀刃上”,未能引導財務資源的合理配置。另外,由于歷史沿襲原因,商業銀行在實際工作中對于網點大小、配備資產數量和設備效用最大化等問題較多依靠歷史經驗或人為判斷,缺乏一套科學的方法進行評判,配置中管理人員的主觀因素較大,不利于企業形象的統一和財務資源的預算管理。
(四)稅務管理未能發揮事前籌劃價值 現階段我國商業銀行承擔的稅種主要有企業所得稅稅和營業稅及附加等。我國商業銀行一般均能按照國家稅收制度規定依法納稅。但目前的稅收管理行為大部分為事后被動管理,即根據財務報表數據計算并繳納稅款,未能做到前期主動管理,即在資產負債管理、資本管理、產品開發、業務創新等管理工作中發揮財務管理人員在稅務專業方面的優勢提供專業意見,謀求稅后企業價值最大化。
三、商業銀行財務管理創新
(一)轉變財務管理模式,提升財務管理職能 要從根本上改變財務人員“重核算、輕決策”的理念,必須建立以支持決策為主的管理型財務管理模式,使財務管理緊密滲入到日常各項經營管理活動中,以更好地發揮財務管理職能。特別是要對創新項目、戰略性業務、重大支出項目等要建立投入產出分析制度,在業務決策階段利用先進的管理工具提出合理化建議。財務決策需要的信息量大,可根據需要綜合運用回歸分析法、本量利分析法、敏感性分析法等統計學方法,結合資金時間價值分析等財務管理基礎知識建立相應的數學模型,通過預期業務量、影響效果以及與此相關的直接、間接投入等因素,判斷項目的可行性,提升財務決策能力。
(二)推行全面成本管理,實現降本增效目標 以風險管理為核心,實施科學的全面成本管理是商業銀行財務管理的重要內容,對于增強商業銀行市場競爭能力,實現降本增效目標具有重要意義。全面成本管理(TCM)以優化成本投入、改善成本結構、規避成本風險為主要目的,要求做到全員、全面、全過程的成本管理。全面成本管理決不是簡單、機械地降低成本,其目的是以最少的資源獲得最大的產出,即獲得最高的企業價值。因此,必須把全面成本管理作為一個系統工程來做。首先需要在全體員工中培養全面成本的理念,讓每個員工自覺將成本管理貫徹到工作中;其次要創新成本管理手段,建立科學的成本管理方法,實現產品、業務、單位以及員工等的投入與產出評價體系;最后才能在經營管理的各個環節都能實現投入的科學化和產出的最大化。
(三)創新預算管理方法,提高經營效益 主要包括:(1)實行“零基預算”管理模式。“零基預算”是在編制財務資源預算時,不考慮以往資源使用的情況,而是以所有的預算支出為零作為出發點,一切從實際需要與可能出發,逐項確定各項財務資源的內容及其開支標準是否合理,在綜合平衡的基礎上編制預算的一種方法。商業銀行的具體操作是:在財務資源配置時區分財務資源支出的性質,主要可區分剛性的日常運營開支和彈性業務營銷支出。對于剛性較強的日常運營開支尋找與費用支出相關聯的因素,通過測算費用支出與關聯因素之間的比例,確定財務預算。而對于彈性較大的業務營銷支出,應遵循“多做多得”的原則,直接選擇重點業務指標或經濟利潤等指標作為營銷費用配置的依據。具體分配時根據業務發展的難易程度、重點等確定一定的比例掛鉤財務資源;比例的選擇可根據資源總量靈活選擇單一比例、超額累進或超額類推等類型,充分激發經營單位的積極性。(2)建立預算標準化制度。在資產配置上,要改變物品配置的人為因素,商業銀行應根據本單位下屬部門、機構的類型,對常規使用資產或物品(如信息設備、辦公設備、監控設備等)配置制定標準,并根據配置標準制定資產預算。對于網點、自助銀行的面積、裝修費用等應該結合開展業務類別、業務規模和目標利潤等業務指標建立“本量利分析”模型,測算達到盈虧平衡點所能支撐的成本支出,并以此制定相應的支出標準,通過標準化的預算實現成本控制。預算標準化制度將使有限的資源配置更趨合理,便于財務預算的編制和執行管理。
(四)合法進行稅收籌劃,提升商業銀行稅后價值 稅收籌劃主要是商業銀行在自身經營過程中,在稅法規定的范圍內,對商業銀行經營過程中的納稅行為進行規劃,對納稅方案進行優化選擇,實現繳納最少的稅款,以達到稅后利潤最大化的行為。稅收籌劃對于合理安排支出,改善商業銀行經營管理具有指導意義。理想的稅收籌劃是稅后企業價值最大化。隨著金融市場的開放,我國商業銀行經營管理中對資產負債管理、資本管理等能力要求越來越高,商業銀行財務管理人員應將稅務管理工作前移,主動通過投資、籌資和利潤分配等財務安排和籌劃實現合理的稅務安排;在金融產品創新階段,在產品設計時,要及早介入,充分考慮其會計核算、業務處理等所適用的稅收政策,盡量選擇稅負較輕的方案。商業銀行財務管理人員還應該及時根據稅收政策變化時調整原有稅收籌劃,力爭在合法范圍內降低商業銀行稅收負擔,爭取獲得更多的稅后利潤。
一、良好的風險管理是商業銀行持續穩定發展的基礎
銀行經營的本質是風險的承擔與管理。銀行風險成因具有多源性，表現結果具有惟一性，存在具有隱蔽性，暴露具有滯后性，控制風險也帶有短期利益的犧牲性。
只有重視風險管理才能使銀行樹立長期穩健經營的理念。加強風險控制與追求短期目標是對立的。商業銀行的許多經營者為了個人利益，片面追求規模擴張，過度追求短期收益，無視風險控制，實際上，這樣的短期收益背后隱藏著巨大的風險。
風險管理是正確定價銀行產品和全面管理成本的基礎。商業銀行的成本不僅包括運營成本，還包括風險成本。商業銀行持續健康發展的前提是獲取穩定收益，穩定收益取得的基礎是實現全面管理成本和正確定價銀行產品，它們之間是統一的。由于銀行風險的暴露具有滯后性，所以，加強風險管理必須具有較強的風險識別、評估和控制能力。否則，一旦風險暴露，由于事前沒有進行有效風險成本管理和恰當產品定價，很可能給銀行帶來災難性的后果。反之，若當初進行產品定價時，充分考慮風險狀況，銷售價格合理，獲取的收益可以有效覆蓋風險。
良好的風險管理能夠提升銀行核心競爭力。很多人認為銀行的核心競爭力是產品、服務。實際上，在未來銀行業的競爭中，獲勝的是那些擁有強大風險管理能力的銀行。辨證地看，風險對于商業銀行來說就是機遇和利潤來源。如果一家銀行善于經營和管理風險，通過自身強大的風險管理能力，完全可以將風險轉化為收益。相反，風險管理能力差的銀行，只能是躲避風險，同時也就喪失了發展機會。另外，按照《巴塞爾新資本協議》要求，商業銀行持續經營必須滿足8%的資本充足率。這意味著商業銀行每擁有8元資本金，可以從事100元的資產業務，前提是不能有不良資產。在這一條件約束下，風險管理水平高的銀行將獲得更大的發展機會，也就具有更大競爭能
力。
二、持續健康發展能夠提高商業銀行的風險管理能力
所謂商業銀行持續健康發展，是指資本充足、內控嚴密、撥備提足、利潤做實，這是動態的、長久的、經得起非系統性風險考驗的。應該說，持續健康發展是商業銀行經營追求的目標，良好的風險管理是保證持續健康發展的手段。
先進的管理體制和組織架構是維系商業銀行持續健康發展的前提，也是實施有效風險管理的主要內容。現代金融企業內部管理體制的設定必須做到協調一致、相互統一。以風險管理體制和績效考核體制為例，相對看，前者是長期目標，后者是短期目標。這就要求風險管理體制必須同績效考核體制密切聯系，通過績效考核體制反映、貫徹風險管理體制，風險管理體制的某些思想也可通過績效考核體制來執行。否則，由于績效考核目標的短期性，勢必要積聚風險隱患。孤立設定任何方面的制度，既不利于銀行發展，也不利于風險管理。持續健康發展的商業銀行的經營模式是決策效率高、成本低、信息對稱、反饋渠道暢通和便于風險控制。銀行具備可持續發展條件后，出于成本、效益和效率考慮，應采用事業部制組織架構，每個事業部都是單獨的運營單位、利潤中心和風險管理中心。先進商業銀行本身的管理體制和組織架構就是一種風險管理能力。
持續健康發展的商業銀行實現的收益積累為實施有效風險控制提供可能。風險管理是有成本的。商業銀行實施風險管理分為主動管理和被動管理兩個方面。主動風險管理是一種事前的風險防范措施，主要包括風險分散、轉嫁等。被動風險管理是一種事后風險管理策略，有風險抑制、補償等。無論是風險的主動管理還是被動管理，重要基礎是有收益積累作為支撐，不然只能選擇風險規避，或者被風險蠶食直至破產?？陀^規律表明，風險與收益同在，并成正比關系。所以，商業銀行為了實現股東價值的最大化，必須在自身承受能力允許條件下，敢于承擔風險，以期獲得更大利潤。換句話說，不是所有商業銀行的產品風險事前都能準確預測到，關鍵是具備抵抗風險的能力。提高抵抗風險能力的基礎是充實的資本、先進的體制和強大的歷史收益積累。只有這樣，商業銀行才能實現收益與風險的統一，發展才能變為可持續的和步入良性循環的軌道。
三、正確駕馭風險與收益的關系，實現商業銀行持續健康發展
全新商業銀行管理理念是以追求股東價值最大化和保持銀行長期發展能力為目標，注重經風險調整后的資本收益率的持續提高。把握好風險與收益的關系，必須堅持以市值為核心的管理思想，重視資本的約束作用和提高風險經營的能力。
一是樹立以市值為核心的商業銀行管理思想。商業銀行的所有經營活動，包括市場開拓、產品創新、風險管理和資本配置，最終目的是為實現銀行市值的長期穩定增長。銀行管理者的主要任務是不斷提高股東的投資收益率，為股東創造價值。股東價值有兩個來源，即紅利收入和股票價格變動，也就是市值。根據有關資料統計，紅利占投資收益的比例很小，主要收益來源是市值增長。這樣，市值就成為股東價值的最終追求。市值變化是銀行潛在收益波動和風險再評估的綜合體現。所以，對于商業銀行來說，創造收益和管理好風險同等重要。
二是必須重視資本對銀行的約束作用。對于銀行來說，除了要承擔一般企業的資本作用外，抵御風險是銀行資本的首要功能。銀行作為高負債率經營的企業，公眾信任是其發展基礎，資本則是公眾信任銀行的基礎。公司以股東為核心考慮問題是現代市場經濟的顯著特征，為了平衡內外部利益關系，銀行需要維持一定的資本水平。資本具有約束銀行追求風險調整后的收益、提高資產質量、合理安排資產結構、保持適度發展規模和速度的作用。重視資本約束性作用就是關注風險管理，因為資本是銀行風險的最后防線。
關鍵詞：商業銀行反洗錢防范途徑
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：
隨著經濟全球化的飛速發展，國際資本流動日益增多，伴隨而來的洗錢犯罪活動也日趨猖獗。商業銀行作為國際資金流動的重要環節，為了防止犯罪分子為掩飾其犯罪所得或為犯罪分子提供資助，以及通過金融或者其他渠道轉移其非法所得的資金與財產，先要分析清楚犯罪分子通過銀行洗錢活動的主要途徑以及其在管理中存在的問題。
一、通過銀行進行洗錢犯罪活動的主要途徑及銀行內部管理中存在的問題
（一）銀行結算帳戶。犯罪分子運用匿名存儲、信貸回收、偽造票據、多賬戶間的非法資金轉移等洗錢方法，均是通過銀行結算賬戶得以實施。通過開立、使用、租借、變更銀行結算賬戶等手段完成入賬、分賬和融合等交易行為，達到其洗錢目的。其方式有：以開辦實體或空殼公司為名開立銀行結算賬戶，以正當經營的名義將非法所得混入合法收入賬戶中，通過依法納稅使非法收入合法化，如案；通過個人結算賬戶或采取變更結算賬戶的方式進行洗錢；以及利用“地下錢莊”賬戶進行的洗錢活動。
銀行在結算賬戶管理中存在以下幾個問題：一是放松開戶條件。對除基本存款賬戶以外其他賬戶的開立沒有數量限制，商業銀行為擴大市場份額，不惜放寬開立銀行結算賬戶的條件，為犯罪分子輕易在多個開戶行開立多個銀行結算賬戶大開方便之門。二是賬戶年檢形同虛設，給犯罪分子利用年檢管理的漏洞開展洗錢活動提供可乘之機。三是對轉賬資金審查不嚴，沒有按規定保管其相關資料，無法為反洗錢提供有效資料。
（二）現金管理?！艾F金為王”定律反映出洗錢犯罪者崇尚現金的嗜好和傾向。目前，銀行在現金日常管理方面存在的問題主要體現在：一是對現金收支審查不嚴?！按婵畈粏杹碓础薄ⅰ叭】畈还苡猛尽?，放棄了對現金收支的審查。二是把放松現金管理作為爭搶客戶的手段之一。對開戶單位的現金管理睜一只眼閉一只眼，有時甚至為違規單位出謀劃策，繞著“紅燈”放行。三是大額登記和報備制度執行差。銀行對開戶單位日常開支所需的庫存現金限額管理基本上流于形式；在大額現金存取款管理方面，只重視取款人的身份識別，而忽略對存款人的身份識別；或者不按照規定進行身份登記，漏登、錯登、少登現象時有發生。
（三）銀行卡。銀行卡作為新興的支付結算工具已越來越得到社會的普遍認可，但也因其在技術、法律法規及管理等方面還存在著諸多問題，容易被犯罪分子利用從而成為洗錢犯罪的工具。銀行在防范銀行卡洗錢方面存在的主要問題有：一是反洗錢意識淡薄，人們往往容易忽視，難以把銀行卡與洗錢犯罪聯系起來。二是銀行卡了解客戶信息更難。有的為了完成開卡指標，隨意發放銀行卡。三是銀行卡反洗錢法規不健全。特別是國際信用卡正成為很多人為規避法律大量攜外匯進出境的重要工具。四是銀行卡反洗錢監測較難，系統安全性問題仍然存在。
（四）網上銀行。網上銀行以其網絡性、匿名性和隱蔽性等特點已逐漸成為當前商業銀行主要的業務渠道和市場競爭手段之一。網上銀行在提供便捷金融服務同時，也為不法分子洗錢提供了新的洗錢渠道。銀行在網上銀行業務方面往往容易出現以下問題：一是申請網上銀行業務不夠規范。在網上銀行業務發展初期，對客戶申請網上銀行業務審核不嚴，犯罪分子很輕易完成洗錢的最為關鍵的一步——開通網上銀行業務。二是忽略了網上銀行可疑支付交易，尤其是客戶身份可隱秘運作的特點。銀行仍然把發現可疑交易的重點放在傳統業務上，只關注大額存取現金、轉賬等日常柜面上實時發生的業務，忽視了網上銀行交易內容。三是尚未建立起行之有效的網上銀行可疑支付交易識別機制，使網上交易的反洗錢監管出現真空。四是缺乏足夠的網絡技術打擊網絡洗錢犯罪。
（五）反洗錢工作協查。商業銀行在反洗錢協查工作方面往往容易出現以下問題：一是部分商業銀行將經營目標簡單定位為“經營利潤最大化”，忽視了應該承擔的社會責任和應履行的反洗錢義務，疏于對員工的培訓和教育。二是配合人民銀行反洗錢專項檢查不夠積極主動，對人民銀行布置的協查任務完成不及時、或敷衍應對。三是發現洗錢線索不及時向人民銀行或公安機關舉報。
二、商業銀行防范洗錢案件發生的有效途徑
為建立案件防控的長效機制，切實防范洗錢案件發生，商業銀行要狠抓基礎管理，提高反洗錢意識和執行力，完善內控管理體制，提高系統安全性。在日常工作中，商業銀行要著重要抓好以下環節：
（一）嚴把賬戶開立準入關口，真正做到“了解你的客戶”。嚴格執行客戶身份識別和登記制度，認真審查存款人信息資料的真實性，對于證件資料不全、臨時使用、內部管理混亂的客戶要從嚴控制開戶。另外，在單位一般賬戶、專用賬戶和個人賬戶的開戶數量上也要進行限制。要嚴格個人銀行結算賬戶異地開戶條件。個人如有需要異地開立個人銀行結算賬戶，除提交個人身份證外，還需提供異地居住地或經營地證明，防止不法分子利用異地多頭開立個人銀行結算賬戶進行洗錢、逃稅等非法活動。其次，要共同構建公共信息網絡體系，提升資源利用效率。銀行要建立與公安、海關、稅務、工商、技術監督等部門的橫向網絡，加強對客戶貿易、業務結算資金往來的真實性監督，防范存款人資金被騙取和大額可疑資金逆向交易案件的發生。定期做好對結算賬戶的年檢工作，及時刷新賬戶信息，補充完善客戶資料。
（二）強化現金管理意識，充分發揮現金管理在維系銀企協作關系的紐帶作用。一是轉變觀念，正確認識現金管理工作。要從大局出發，堅決杜絕大額支現、頻繁支現以及超范圍、超結算起點支現等情況。在管理方式上，變過去被動、機械的“卡”和“堵”為主動的、靈活的“引”和“疏”。二是建立大額現金支取收費制度，有效遏制重現金輕轉賬的結算行為。三是不定期開展對開戶單位現金使用情況的現場檢查。四是加強基層金融機構從業人員的業務培訓，提高現金管理人員業務理論水平，相對穩定現金專管人員隊伍，使現金管理工作在日常工作中不斷完善、創新，以達到現金管理目的。
（三）牢固樹立銀行卡反洗錢意識，構筑全方位反洗錢戰線。要充分利用征信系統，完善銀行卡管理制度，從源頭上堵塞漏洞；要建立銀行卡舉報獎勵機制，根據銀行卡的特點，建立舉報機制；同時，要進一步健全和完善反洗錢舉報獎勵制度，確保舉報人的人身安全，增強全民反洗錢積極性，形成全社會共同打擊洗錢犯罪的高壓態勢，讓銀行卡洗錢無處藏身。
關鍵詞：商業銀行；經濟環境；風險管理；信用
一、經濟下行趨勢對商業銀行的影響分析
2015年來，我國經濟下行的趨勢明顯，表現在多個行業領域方面，而經濟下行帶來的行業領域的影響，則直接影響到商業銀行的發展。首先，從房地產行業的角度來講，房地產行業的發展關系著我國的經濟穩定，同時，房地產行業的資金鏈又離不開商業銀行，可以說，在一定程度上，商業銀行與房地產業的發展是息息相關的。經濟下行的趨勢對于房地產行業的發展有著直接的影響，房地產市場的不景氣，其資金鏈的維護就會受到負面影響，一旦房地產企業的資金鏈發生斷裂，那么在整個市場中，商業銀行受到的影響將是巨大的。很多房地產企業的發展，其資金的來源都是依靠商業銀行放出的貸款，市場的滑坡，經濟的下滑，房地產市場的經營收到負面影響，這些企業在還貸方面的能力自然也會受到影響，從這個角度來講，商業銀行就成為經濟下行的間接受影響者。其次，從股票市場的發展角度來講，股票市場也就是資本市場，經濟發展的形式對于資本市場的觸動是最為明顯的，資本市場往往能夠為經濟發展環境的變化提供非常明顯的反饋。從2015年的股市發展環境中，可以明顯的看出當年的經濟環境的下行特點明顯，中國整體的經濟形勢表現出來的負面特點還是比較突出的。而股市的動蕩，股市環境的變化，對于商業銀行的影響也是非常明顯的。股市是資本流動的大環境，資本的流動也是企業發展的動力，但是我國很多企業在發展中對于商業銀行資本的依賴性比較大，商業銀行提供給他們的資金支持也是其資本依賴的重要方面。因此，在整體的市場資本流動過程中，股市的發展發揮著十分重要的影響作用，在股市動蕩的環境中，企業的資本融合能力也會受到影響，因而，整體的資本市場對于企業的影響就會在一定程度上反饋到商業銀行的發展環境中來。當企業無法在資本市場獲得足夠的資本支撐的時候，那么其信用能力也會受到相應的削弱，給商業銀行的資本信用管理帶來風險和隱患。
二、經濟下行趨勢下商業銀行的風險管理
在經濟下行的大環境下，整體的商業環境面臨的問題和壓力也非常明顯，在這樣的情況下，商業銀行應該做好風險管理，提升風險管理的能力，防范經濟下行帶來的各種風險問題。
1.加強信用風險管理未來，商業銀行要加強對不良貸款和融資平臺的監管，從自身的角度來講，商業銀行應該從行業發展的角度出發，對于國家的產業政策調整進行及時的分析和研究，從政策的調整過程中適當的對自身的信貸政策進行調整和改變，這一點是商業銀行自主防范各種信用風險的一種重要對策，通過這種政策分析，能夠讓商業銀行在政策的推行過程中，更好地適應產業調整的步伐，也能夠在產業的政策變動方面，更加規范自身的信貸政策，保障信貸業務的發展能夠更加適應市場的變動，強化對商業銀行的信貸保障。此外，對于信貸資本的流通過程中的因素，也就是貸款方面的企業，要注重加強對貸款企業的信用管理，商業銀行注重發展信貸業務自然是好事，但是這種信貸業務的發展能否更好地提升商業銀行的發展能力，這一點還需要作為信貸主體的企業能夠有比較好的信用能力。所以，為了更好地加強自身的風險管理能力，商業銀行應該對貸款企業進行更加嚴格的風險分析，做好貸前調查，對于有不良信用記錄的企業能夠做到及時發現，從源頭控制信貸風險，保障商業銀行的健康發展。
2.強化信貸后的管理，防范信貸風險信貸后的管理風險防范問題，也是商業銀行風險管理工作的另一個重點。風險管理應該是貫穿商業銀行管理工作始終的，是強化貸后管理，在整個貸款額度的存續期內，貸后管理不僅是一個風險管理概念，更是一個經營戰略概念，是銀行最重要的基礎性管理工作，通過深入細致的跟蹤、專業的組合分析發現客戶可能違約的蛛絲馬跡。要做好貸后的風險管理，就需要對影響還款的各項因素進行統計分析，如：貸款用途是否按照規定使用，貸款合同是否如期履行，貸款抵押品，貸款的還款情況等。同時，還應該加強對企業的調查研究，要及時跟蹤企業所處行業、產業鏈上下游和企業本身的財務狀況，一旦發現潛在風險，就要及時采取措施，或選擇退出，或增加風險緩釋措施，或采取保全手段等等，以化解風險或減少風險。
3.從以人為本的角度提升商業銀行的風險管理能力經濟下行的趨勢下，商業銀行風險管理，一個重點是從人的角度進行管控和信用能力的提升，因此，從這個角度來講，未來的商業銀行信用風險管理工作中，應該堅持以人為本的管理標準，從多角度來提升全社會人民的信用風險認識能力，提升社會中的個人對于信用的認識。未來，社會信用風險管理工作的運行，應該從人的角度入手，提升人的積極性、主動性和創造性，在社會中建立一支高能力高素質水平的風險管理工作團隊，提升團隊主體中的人對于風險管理的認知和管理能力，通過人的角度來管控各種風險。此外，在未來的風險管理工作中，還應該注重加強對信貸主體的人，企業中的管理主體的信用風險能力的培養，提升他們對信用能力的認識，進而更加規范信用管理的各項指標。
三、結論
經濟下行是我國社會經濟發展中的一個必經階段，如何在經濟下行趨勢基礎上，提升商業銀行的風險管理能力，是當前乃至未來商業銀行信用風險管理工作的重要目標。在實際工作中，要處理好風險管理和擴展業務的辯證關系，不能因噎廢食，一方面要加強商業銀行的風險管理和內部控制，把風險控制在可承受范圍之內；另一方面要努力開展業務，要用長遠的眼光來衡量客戶，注重扶持行業的龍頭企業，完善服務渠道，為商業銀行進一步發展提供動力和契機。
參考文獻
[1]陳宏.基于風險管理的商業銀行信貸業務內部控制的研究[J].會計之友，2010，（2）：53-54.
【關鍵詞】商業銀行；競爭機制；問題
一、商業銀行的競爭策略
由于我國金融市場發展較晚于西方國家，與之相比，我國的商業銀行與全能型銀行還有一定差距，為打贏一場競爭之戰，必須對自身所具有的優勢進行分析，并有所側重的在發展中采取適合本行的策略，逐步強化自身優勢并彌補自身不足，商業銀行通常會從以下幾個方面來提升自身的核心競爭力。
1.國際化戰略
近年來，由國有商業銀行帶動的國內銀行的國際化步伐逐漸加速，逐步走出亞洲，走向世界。鑒于金融全球一體化的趨勢，商業銀行國際化是滿足資本流動、客戶范圍、金融規則的國際化的明智之舉，在國際化浪潮之中，商業銀行不僅能夠走出國門，開發新的市場，提高市場運作能力，降低運營成本，提升國際地位，同時我國金融體系的巨大潛能也能吸引外資銀行，并引入先進的經營管理和金融發展理念，以及專業人才來提升金融創新能力，促使我國金融市場體系活躍發展。同時，又由于銀行業對于經濟周期較為敏感，為了轉移和分散風險，銀行業走出去的國際化戰略，能使其擴展業務范圍來避免一國經濟周期循環帶來的巨大波動。但是，我國商業銀行在服務能力、客戶結構、金融創新、管理制度等方面與發達國家相比依然存在著較大差距，國際化道路必將歷經一番坎坷。
2.差異化戰略
差異化戰略是美國哈佛大學的邁克爾.波特教授的“三大競爭戰略”之一，差異化戰略是使企業在產品、服務、形象等方面與同業競爭者有明顯的區別以獲取競爭優勢而采取的策略。我國的銀行業與發達國家相比，金融創新等能力欠缺，為了凸顯銀行自身的獨特之處來吸引優質客戶，銀行業大都傾向于使用差異化戰略，提供新穎的，獨具特色的產品或服務，使本行產生與眾不同的特點，例如針對都市白領女性創辦的女子銀行業務，特色信用卡服務等等。有效的差異化戰略能使銀行走出產品趨于同質化的困境，且能夠應對因金融“脫媒”而帶來的經營模式的轉變這一問題。
3.服務化戰略
當今社會商品經濟高度發達，產品及服務種類極為豐富，要擁有穩定的優質客戶資源，除了運用國際化戰略與差異化戰略，商業銀行還必須要重視優質服務能帶來的收益，采取服務化戰略。依據802法則，為客戶提供服務要講究“SSP”策略，即super、service、personal，為爭奪那些具有巨大的利潤貢獻能力的高凈值客戶提供超級個性化服務，增強客戶的獨特感、自豪感，依靠這種方式使本行服務與其他銀行有明顯的區分度，與客戶建立一種良好的長期的互動關系，增加自身競爭優勢，也不失為一種絕妙的策略。
二、商業銀行競爭中存在的劣勢
商業銀行的競爭，主要分為來自于國內市場的同業銀行的競爭，以及來自于國際市場的外資銀行的競爭，在不同的市場上，商業銀行的競爭，體現出了不同的特點，也曝露出不同的劣勢，主要可以歸結為以下幾點：
1.自身問題凸顯，國際化水平有限
由于我國金融業在建國初受到較為嚴重的抑制，從八十年代以后才逐步放開金融管制，最近十幾年才得到較快速的發展，然而西方發達國家的金融市場較為深化，金融體系較為健全，我國的商業銀行產品較之單一，盈利模式也較為傳統，缺乏滿足客戶在各個時期的不同需求的特色服務。2008年金融危機之后，全球銀行業的監管標準進一步提升，商業銀行的資本充足率標準面臨更大壓力，在邁向國際時變得更為艱難。此外，我國的商業銀行依然存在著較大數額的不良貸款以及呆賬壞賬，成為了壓縮銀行利潤的重要原因之一。隨著對外開放和金融深化的程度進一步提高，金融“脫媒”、存款分流、優質客戶流失等現象也使得商業銀行的流動性問題更加突出。在人才儲備方面，商業銀行的人才儲備不足以滿足長期發展，且從業人員的業務素質及服務能力也有提升的空間。
2.國內競爭激烈，同質化嚴重
各家銀行的產品基本上不存在本質上的差別，大同小異，區分度低，依靠特色產品和特色服務來吸引客戶的能力弱。例如，針對于個人資產數額較高的富人客戶，中國工商銀行第一個持牌成立私人銀行部門，中信銀行、民生銀行、建行、招商銀行等13家銀行也相繼效仿，然而業務內容竟如出一轍。即使同業競爭會鞭策銀行業不斷的創新、提升，但是在現有水平下，我國的商業銀行由于起步晚，發展積淀較少，激烈的同業競爭惡化了銀行業的生存環境，產品與服務又出現趨同化的問題制約了我國整個銀行業的發展，使我國的銀行體系與發達國家之間始終存在著差距。
3.創新能力不足，金融業滯后于發達國家
創新是經濟發展的不竭動力，雖然我國商業銀行已經認識到創新在金融發展中的重要性，并做出了多種發展創新的舉措，但是商業銀行程序繁多，資金鏈長，資金在途時間長效率低等原因，導致銀行業在金融產品創新，管理體制創新，競爭機制創新等發面依然有較大的欠缺，不能夠達到世界水準。1999年，《金融服務現代化法案》結束了美國銀行業分業經營的時代，然而，我國的金融體制依舊屬于分業經營與分業監管，這種方式雖然使金融機構的權責明晰，能夠使監管落實到相應部門進行即時有效的監管，防范大規模的金融危機的發生，卻使得商業銀行的業務范圍有所限制，不能像那些具有較高信用和豐富國際經驗的外資銀行一樣提供一攬子金融計劃來滿足高端客戶的多種需求，這種制度上的差異，造成的功能性差異使得商業銀行的業務范圍只能停留在狹窄區域。
三、對于提升商業銀行競爭力的建議
1.完善商業銀行自身的制度建設
我國商業銀行應該完善公司治理制度，以股東利益為中心，形成高效率董事會決策機構以及透明、安全的執行與監督機構，在銀行的結構建設、制度建設上為銀行的發展壯大提供先決條件。同時，要進一步的完善風險管理體制，滿足巴塞爾協議要求達到的資本充足率標準。此外，在財務管理制度上，要建立多維度的財務管理體制，為商業銀行做出決策提供可靠的依據。在人才素質建設方面，我國商業銀行必須要認識到優秀人才是銀行發展壯大走向世界的關鍵，加強人才培養與人才儲備的工作要放到同等重要的地位，對現有從業人員進行相關的培訓，使之專業素養、服務與溝通能力得到提升，并且，銀行要將其作為一項制度來執行，定期培訓，定期更新人才的知識儲備。
2.走特色的國際化道路，對接國際市場
在現今的競爭激烈的社會，商業銀行應該細分客戶市場，實行差異化策略，為不同的客戶群體提供個性化多元化的產品，以此來避開我國商業銀行與外國銀行在金融創新產品和人才技術上的短處。我國的銀行業要有敏銳的洞悉力和行業預測，把握好經濟和金融發展的宏觀方向，走在市場前列，先于市場的需求滿足各個層次的消費者，同業之間不應該剽竊或盜版他行的創意，要將創新思維不斷拓展在其他區域，以力求我國整個銀行業甚至金融業百花齊放。同時，我國的商業銀行在經營理念，管理制度，風險調控等方面要借鑒發達國家的經驗，尤其是風險調控這一方面，因為對風險的管理直接影響到了商業銀行的盈利能力以及存續能力。
3.優化競爭環境和競爭機制
政府要為我國商業銀行發展提供有利的環境，建立起相對穩定和健全的制度，完善競爭機制，使銀行競爭在宏觀指導下保持一個優化的環境。在同業競爭之間，要形成一個良性互動，在競爭的同時不能忽略在產品創新、資產管理、財務制度、國際清算、銀團貸款等方面的戰略合作、技術合作。同時，中國人民銀行也要依法履行職責，創造良好的競爭氛圍，幫助商業銀行在競爭之中抓住機遇，努力提升國際化水平，促進我國金融業的發展。
參考文獻
