發布時間：2023-06-27 16:02:07
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中圖分類號：F831.1 文獻標識碼：A 文章編號：
近年來，隨著全球金融市場的快速發展，銀行業面臨著越來越多的風險。銀行業的行業特殊性決定了銀行監管的重要性，這是一個風險較大的行業，其風險來自方方面面，不僅有一般行業共有的信用風險、經營風險、市場風險、管理風險，還有金融行業特有的利率風險、匯率風險、國際游資沖擊風險。經濟發展、體制改革、宏觀經濟調控都要求對金融風險進行有效的控制，金融穩定是改革和發展的基礎。一旦金融機構發生危機或破產倒閉將直接損害眾多債權人的利益，后果是十分嚴重的。銀行監管可以將風險控制在一定范圍之內，保證金融體系的安全、金融機構的穩定和金融資產價格的泡沫不至于過多。金融體系安全運行，能夠保持公眾的信心進而保證國民經濟的健康發展。
商業銀行法律監管概述
1.1監管目的
商業銀行法律監管的目的包括：維護公眾對銀行系統的信心；保護金融消費者利益；促進銀行服務系統的效率和競爭；維護社會信用秩序；打擊金融犯罪；維護公平的競爭環境；維護金融業的平穩發展；保證中央銀行貨幣政策的順利實施等。
1.2監管原則
商業銀行監管法的基本原則包括依法監管原則、適度競爭原則、謹慎監管原則、合理監管原則、高效監管原則，在實際的關系和過程中，它們是相互聯系、相互制約、渾然一體、相輔相成的，它們必須貫穿于商業銀行監管立法、守法、執法、司法等全過程，只有在整個監管法制過程中都體現這些監管原則，才能確保我國銀行業、金融業的穩健安全有序的發展。
1.3監管的特殊原因
第一，商業銀行是以信用為本的行業，信用一詞兼具信譽和借貸行為雙重含義。銀行作為一個一般經濟行為必然維護其商業信譽，其次銀行是以資金借貸活動作為其主要經營方式的特殊行業，信譽是借貸活動的基，而借貸活動的結果反過來又是對信譽產生影響，因此信用對銀行業是很重要的。不幸的是，歷史已經證明單純靠銀行所提供的這種信用的脆弱性。早期銀行在準備金不足的情況下濫發銀行票據，經常造成票據貶值或無法兌現。許多銀行由于資金實力較弱或流動性較差，無法向存款人作出保證，造成擠提而破產，使存款人的存款受到損失。因此，銀行業需要通過監管來治理銀行界較差的信用環境，恢復或增強社會對銀行業的信心，使銀行業步入健康發展的運行軌道。
第二，商業銀行是事關公共利益的行業。正如肯尼思·斯邦在《為何管制銀行》文中寫到：“雖然銀行以贏利為經營目的，銀行家在日常經營中也可以自由地作出許多決定，但銀行業被普遍地認為是一項涉及公共利益的行業。作為經濟社會的信用中介人，銀行通過向社會公眾負債，將私人、公司、企業、團體、甚至政府的閑置資金轉化為銀行存款。又通過發放貸款將存款向社會各行業投放。作為中介機構，銀行將無數個存款人變成了貸款人。
第三，商業銀行是高風險行業。與其他行業不同的是，商業銀行業務是高負債行業，其資金主要來源于外部。銀行業是一種以部分準備金為支點，以借短放長的期限變換為杠桿，依靠資產組合的資產擴張來盈利的產業，它的經營必然受到利率、存款結構的規模、借款人的償債能力、匯率等變化的影響。這些未知因素的存在使得金融機構可能面臨著利率風險、流動風險、信用風險和匯率風險的影響。
第四，銀行業是一種充滿危機的行業。銀行危機早在幾百年前就己存在并頻繁發生，小到單個銀行陷入困境或倒閉，大到整個銀行業面臨行業生存危險及大規模的銀行倒閉甚至金融體系的崩潰。如國際商業信貸銀行倒閉案；巴林銀行破產收購案；大和銀行巨額虧損案；墨西哥金融危機；東南亞金融動蕩等等。
商業銀行構建法律風險監管制度體系的途徑
2.1建立獨立的法律風險管理部門
建立獨立的法律部門是建立健全法律風險監控體系的基本前提。由于法律風險銀行經營過程中面臨的主要風險之一，隨著社會經濟的發展和國際經濟一體化進程加速，法律風險防范對于銀行安全穩健運營的重要性不低于對其它風險的防范，而要有效地推進監控制度體系的建立，提高監控制度的有效性及執行力，必須具備一個擁有一定獨立性和權限的法律部門。目前我國的銀行金融機構中，法律部門設置的主要形式為，一是設置了單獨的法律部門； 二是將法律與合規部門并為一個部門； 三是將法律事務職能放入其它部門，作為該部門的下設機構。
2.2設計有效的法律風險監控技術
在 2004 年的《巴塞爾新資本協議》中，市場風險、信用風險、操作風險等都有屬于自己的風險監控技術，包括基本指標法、標準法、初級評級法、高級評級法、高級計量法等，這些技術體系的存在為銀行控制相應的風險提供了有效的技術支持。但是《巴塞爾新資本協議》及其它相關文件均沒有提及如何識別、評估、計量法律風險的問題，沒有為銀行提供控制法律風險的定量型技術支撐。雖然有的學者認為，《巴塞爾新資本協議》將法律風險納入操作風險后，就自然地適用操作風險的全套控制技術，但筆者認為，由于法律風險與操作風險本質上的差異性，二者不能適用相同的控制手段和技術體系。那么，我國商業銀行如何建立有效的法律風險監控技術，筆者認為可以有兩條途徑，一是向國外銀行金融機構學習借鑒； 二是利用既有經驗設計監控技術。由于我國商業銀行長期以來重視業務量上的積累，而忽略了質上的沉淀，在風險管理方法和水平上落后于一些發達國家的商業銀行。其次，我國商業銀行還可以利用自身優勢，積累經營數據，設計出具有自身特色和適用的法律風險監控技術體系。
2.3充實法律工作隊伍
無論是法律部門的設置，或是監控技術的借鑒與設計，都需要擁有優秀的法律工作人員，這是任何一項工作的必備條件。法律工作人員的充實需要從幾方面，一是人員數量需達到基本要求； 二是人員結構須合理，包括年齡結構、知識結構、學歷結構等； 三是加強對人員的繼續教育和培訓，保證法律知識能夠得到及時更新。只有擁有了高質量的法律隊伍，才能擁有較強的法律風險防范能力，才能設計出有效的法律風險監控技術和制度體系。
2.4培育銀行法律文化
優秀和被普遍認同的法律文化有助于法律風險監控制度體系的構建，也有助于推動員工自覺地防范法律風險。一般認為，一種企業文化的建設需要從 4 個層次入手，即物質層、行為層、制度層、精神層。在銀行法律文化中，物質層主要體現在通過法律部門辦公室環境、工作工具等物質要素制造法律氛圍； 行為層則主要從員工自身行為出發，從行為體現法律規束； 制度層則主要通過制度設計與執行、制度制訂程序等體現對法律的尊重和重視； 精神層則是最高級別的法律文化層次，它主要體現于銀行的核心理念中。
從上述4個層次入手建立銀行法律文化，能夠與構建商業銀行法律風險監控制度體系產生相互推動的作用。法律文化的建設有助于推進監控制度體系的構建，而監控制度體系也可以在行為層和制度層上樹立銀行法律文化。
3結語
銀行監管一方面源于銀行業的發展狀況，另一方面又深刻影響著銀行業的發展趨勢。對于商業銀行的法律監管必須引起高度的重視，保證銀行業及金融業的平穩運行，促進國家的經濟發展。
參考文獻：
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(一)商業銀行監管
商業銀行監管，通俗來講就是政府對于銀行的監督和管理，也就是通過政府的公權力力量監督和知道商業銀行按照現有的法律法規、規范性文件甚至是國家政策等進行活動，進而保證整個商業銀行運行的安全性。商業銀行監管的內容有很多，但都是圍繞商業銀行的金融活動開展的，比如對于利率的監管，對于跨區經營的監管等等。
(二)商業銀行監管有效性
商業銀行監管的有效性是國家在對商業銀行進行監管的過程中不可避免的一個問題，其中的有效性包含兩層的含義，一是效果，二是效率，效果是從監管的結果上分析，而效率是從監管的過程上分析。商業銀行監管的有效性，就是在國家對商業銀行進行監管活動時，達到的過程的高效率性，結果的高質量。由此可以看出，銀行監管的有效性是對整個監管的全過程的要求，只有實現了商業銀行監管的有效性，監管才算成功。
二、實現我國商業銀行監管的有效性的現實意義
實現我國商業銀行監管的有效性是有一定現實意義的，首先它是我國商業銀行健康發展的保證，只有監管有效，商業銀行的發展才能按軌道進行，出現的問題才能被及時發現并解決;其次是實現商業銀行監管的有效性，可以增加經濟活動的參與者熱情，因為政府在大多數人眼中公信力都非常高，經過政府的監管，商業銀行活動的可信度就會正價，這樣更多的人就更愿意加入到商業銀行的活動中，進而保證了商業銀行活動的有效開展，擴大了商業銀行的市場范圍;再次，實現政府商業銀行監管的有效性，也是提高我國金融領域，特別是商業銀行在國際市場中的地位。
三、提高商業銀行監管的有效性的建議
既然實現商業銀行監管的有效性具有重要的現實意義，那么就必須采取一定的措施來保證商業銀行監管的有效性。對于提高我國商業銀行監管的有效性提出以下幾點建議:
(一)改善我國商業銀行監管的環境
商業銀行的監管環境對于整個商業銀行監管的有效性的提高也是有很大幫助的。商業銀行的監管是一個具體的程序，這個程序要在一定的環境下才能完成，并且只有這個環境合格，整個過程的開展才能更順利。改善我國商業銀行的監管環境，首先就是要保證整個監管環境的公開透明，只有把監管活動放在陽光下，監管的開展才能更有說服力，也才能得到更多方的支持;其次就是要加強對整個監管環境中主體的管理，保證每個主體對于監管的開展都不會產生不合理的阻礙，只有在這樣的環境下進行商業銀行監管，才能提高商業銀行監管的效率，進而實現監管的有效性。總之，不斷改善優化我國商業銀行的監管環境對于提高商業銀行監管的有效性是不可缺少的措施。
(二)規范我國商業銀行監管主體
監管主體是對商業銀行展開監管活動的執行者，所以說監管主體的素質直接影響到整個商業銀行監管活動的有效性，所以規范我國商業銀行監管的主體是非常有必要的。根據目前我國商業銀行監管的實際情況，很多監管主體把自己看作是銀行活動的主導者，超越自己的權力范圍進行違法監管，或者有一些監管主體素質低下，監管過程中對于被監管銀行隨便進行訓斥或者是提出無理要求，而還有一些監管主體待遇執行自己的監管職責，使得整個監管過程效率低下，等等。總之，監管主體的活動和素質是商業銀行監管的有效性的直接影響因素，只有規范了商業銀行的監管主體，才有可能實現監管的有效性。規范商業銀行監管主體，可以嚴格控制監管人員的入職要求，從根本上較少不合格監管主體的進入;再有就是可以定期對監管主體進行培訓，通過學習來提高監管者的素質。
(三)創新我國商業銀行監管機制
商業銀行監管機制就是在整個商業銀行監管過程中所采用的一些列制度和方法的總稱。自從我國實行商業銀行監管制度以來，不管是國際還是國內，金融市場的環境都發生了巨大的改變，但是與環境的改變相比，我國商業銀行的監管體制的改變卻是不足的。商業銀行監管體制是服務與商業銀行發展的，也是服務于整個金融行業的高效運行的，如果監管機制與金融環境的發展不同步，那么很有可能導致監管滯后，金融活動缺乏科學的監管等等，這對于商業銀行監管的有效性的提高是非常不利的。因此，必須不斷創新我國的商業銀行監管體制，保證監管體制隨金融環境的改變進行適當的調整，只有這樣，監管的有效性才能實現。
四、結語
【關鍵詞】關聯交易 商業銀行 監管
一、文獻綜述
常凌欣在《商業銀行關聯交易管理存在的主要問題及對策》中指出了商業銀行在其關聯交易中存在的主要問題，并針對相關問題提出了自己的建議。
朱亞在《商業銀行關聯交易法律規制研究中》分析了關聯方及關聯交易的基本內涵，結合國內外立法闡述了關聯交易制度的核心內容，具體提出對關聯交易風險的防范的具體措施。
從國外對商業銀行關聯交易問題的研究來看，Walter（1996）詳細地研究了銀行控股公司（Bank Holding Company），得出了驅動銀行控股公司進行其關聯交易方面兩個明顯的因子：一是非銀行子公司得到控股銀行的大力支持，這就減少了子公司如果面臨倒閉而帶來的名譽損失；二是在有限的責任制的情況下，非銀行子公司可能面臨倒閉的風險要轉移到銀行上，這樣的損失就要由存款保險機構來承擔。Calomiris（1995）發現，準許銀行向自身持股一定比例占有的公司借取款項，給銀行家們釋放了較強的連續、審慎經營的激勵反應，避開了銀行與企業兩個之間存在的潛在的利益沖突。
二、商業銀行關聯交易中面臨的問題
（一）授信管理存在缺陷
授信的風險管理，指的是商業銀行對自己客戶授予一定的授信額度，并對這種授信存在的業務風險進行綜合性的審評，要求把風險的控制、效率的提高作為目的的一種信用貸款管理制度。授信風險的管理是確保商業銀行能夠正常運行的基本條款，管理的業務覆蓋了授信前的審查、授信業務的常規運作、內部業務與非業務的監控以及授信后期業務系統的管理的全過程。商業性銀行關聯交易的存在，使信用貸款的風險更加。比如，中信銀行在集團客戶的授信管理方面顯得薄弱。監管部門通過抽查發現，中信銀行的信貸業務存在一些問題，比如貸前調查盡職不到位、貸中審查缺乏嚴格性、貸后管理缺失的情況，沒有確定好授信的條件就給客戶發放貸款的情況出現的問題比較重要。監管部門的信息可以看出，中信銀行在不同程度上都存在一些問題，比如在集團大型客戶信息的收集和認證方面、統一授信的管理方面、貸款用途的分析以及控制方面、風險預警的提示等授信管理的關鍵環節上，導致了無法進行集團客戶的有效識別、交叉的授信管理、交叉的擔保等情況出現，存在一些比較大的風險。
（二）信息披露不完整
近幾年來，商業銀行關聯交易信息披露情況改善程度不斷加強，信息披露質量提高的速度較快，但是，在信息披露工作方面仍存在一些不足，主要問題在于信息披露不充分不完整。
如，在2007年，中信信托公司為其管理控制的理財產品，直接向中信銀行按賬面的凈值購入了一共118.76億元的銀行貸款及銀行客戶墊款。在2007年年末前，中信銀行購回了其中的47.2億元，購回比例低于50%，并在年末之后至年報報告之日的這段時間，又購回了57.7億元的銀行貸款。但是，中信銀行并未通過任何途徑對這些大額交易進行任何的信息披露。中信銀行后來在回應此事的時候，解釋為對關聯交易金額的不同理解差異造成這次事件的原因，因為該項交易還沒有達到需要披露的要求，但是在隨后的信銀行類似產品，就已經更換了信托合作公司。
信息不對稱一直是商業銀行經營尤其是在資金運用中一個繞不開的話題。在商業銀行的授信業務中，信息不對稱的存在增加了信貸風險，也加大了銀行的經營成本。信息的不透明化又直接上引起了銀行與中小股東方面、外部監管的機構和社會公眾之間兩方的信息不對稱，通過這樣來逃避監管機構的監管。
（三）商業銀行現代的企業制度的缺陷
在商業銀行改革和發展的變化過程中，通常情況下都是根據現代的企業制度這樣的模式來搭建整個商業銀行的產權結構以及它的治理機制。在現代企業制度的產權安排上，依據了法律上與經濟上的所有權與經營權的相分離的理論，然后根據這樣的理論來確定所有者與企業的關系的。在企業的所有者和經營者的關系上，存在著我們常見的“兩權分離”的情況：所有權和經營權的分離，企業的所有者通過授權，委托經營者來管理企業的經營活動。而由于委托人和受托人之間會存在著信息的不對稱的情況下，企業所有者不能完全詳細地了解整個企業的正常經營活動，企業的經營者就會有可能從自己利益出發，而不是從企業的角度去做出相應的決定和政策，通過非公平的關聯交易去獲取最大化的私人利益，從而損害企業的利益和股東的利益。
三、完善商業銀行關聯交易監管的對策建議
（一）強化關聯交易風險意識，提高重視程度
對于上市銀行而言，關聯交易管理的關鍵在于風險防范，保證交易的公允性，避免損害銀行利益或引發法律合規風險。商業銀行應當采取專題培訓和宣傳教育等多種方式，使各級經營管理人員充分認識關聯交易的管理缺失帶來的危害，加強提高關聯交易的風險意識，嚴格依法合規開展關聯交易管理工作。
（二）提高關聯交易透明度，完善信息披露制度
提高關聯交易的透明度可以通過良好的信息披露制度，使不規范的關聯交易行為消失不在。因為商業銀行的眾多股東，牽涉到更大范圍的利益相關者以及更多面的風險因素，在客觀上要求進行程度更高和質量更好的信息披露。
通過強化信息披露制度，來改善商業銀行在關聯交易中的信息不對稱，利于對商業銀行關聯交易進行有效的監督。當前，我國在上市商業銀行關聯交易的信息披露規章制度方面不健全。這些都需要在信息披露的方式上面、內容方面和標準等方面來制定一些更加完整詳細的可以合理實施的規則與制度，便于操作、便于監督。
（三）重視實質審查，保護相關利益人的權益
關聯交易的管理的主要目標，就是要預防商業銀行和關聯方之間發生不合理不合規的輸送利益，對股東、商業銀行和相關利益人的合法權益造成損害。商業銀行的關聯交易原則上，應該按照商業原則的要求以及一般商務條款來進行，更要在不優于對非關聯方的同類交易的條件下進行。
（四）健全責任追究制
針對各種違反法律規定的關聯交易的行為，商業銀行監管部門應健全相應的責任追究制度，明確規定各種違反制度的關聯交易行為的處罰，增強監管部門的監管力度。對沒有履行審批程序、沒按要求披露關聯交易事項、向特定對象私自或提前披露或泄露關聯交易事項的相關責任人，應當按照違法情節追究責任。對關聯交易的各方行為人而言，采取非法關聯交易的嚴厲處罰手段，有利于威懾違法行為、牽制潛在的關聯交易的犯罪行為。
參考文獻
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[2]張煒，何正啟，朱亞.2010商業銀行關聯交易的管理規制.金融論壇（6）.
[3]余保福.銀行業關聯交易及其規制研究2007.
商業銀行設立基金公司,有利于商業銀行自身改革的發展。近年來,商業銀行為拓展中間業務,在電子設備、通訊網絡、資金清算、電子銀行和基金托管等方面投入了大量資金。但中間業務收入在銀行總收入中的占比還不高,豐富中間業務產品、提高中間業務收入占比的空間還很大,如果由商業銀行發起設立基金管理公司,將有利于增加中間業務收入,擴大非信貸盈利資產,使現有以資產負債業務和存貸利差收入為主體的經營結構,向資產負債業務與中間業務協調發展,存貸利差與非利息收入并重的經營結構轉變。我國個人金融業務存在巨大發展空間,商業銀行了解客戶需求和風險偏好,如果發起設立基金公司,有條件和能力設計出適銷對路的基金產品,為客戶提供全方位的優質服務,并建立具有鮮明特色的理財品牌,利用自身擅長的理財技巧,將不同產品進行有效組合,打造富有特色的金融理財產品,形成雄厚客戶資源積累,最終走出銀行業同質化的低水平競爭層面。
二、商業銀行設立基金管理公司的可行性
按照中國加入WTO的協議條款規定,現在距離金融業全面開放的時間已經不多了,商業銀行通過設立基金,進而過渡為混業經營,可以實現業務多元化,提高管理風險的能力,增強核心競爭力,更好的發揮出自己的優勢,從而在國際競爭中立于不敗之地。商業銀行特別是國有大型商業銀行資本實力雄厚,自己發起成立基金管理公司擁有以下一些優勢:第一,商業銀行在與資本市場聯系緊密的幾個領域具有豐富的行業經驗;第二,商業銀行擁有先進的業務技術系統和資金清算的強大優勢;第三,商業銀行可以充分利用自身的營銷網絡和客戶資源,提高中間業務收入的比例,拓寬收入渠道,避免風險過于集中于信貸領域;商業銀行擁有強大的銷售網絡,可為基金客戶提供全面、便捷的各項服務,通過結算、信貸、儲蓄等服務手段,可以了解客戶的投資需求、投資特點及其他相關信息。
三、商業銀行設立基金管理公司模式研究
1.以德國為代表的商業銀行直接下設基金管理公司來開辦基金業務。商業銀行直接以全資附屬的方式設立了資產管理公司從事基金管理業務。這種模式一般在混業經營的國家中較多出現。由于該模式下商業銀行對基金管理公司具有出資和控股關系,為了滿足基金管理法規的要求,在一家商業銀行作為基金管理人的情況下,應有另一家商業銀行來進行基金托管。
2.以美國為代表的由金融集團控股方式設立基金管理公司來開辦基金業務。該模式是由一家金融控股公司作為母公司,在其旗下直接或間接設立商業銀行、證券公司、保險公司、基金管理公司、證券托管銀行等,形成一個金融控股集團。其特征在于基金公司完全獨立于金融集團旗下的商業銀行。從我國的國情和金融體系特點來看,我國銀行走通過金融控股公司實現混業經營模式最可行,銀行設立基金公司可以作為銀行向金融控股公司轉型的一個試點。我國商業銀行通過該模式開辦基金業務,在法律和監管方面具有很大的優勢。
3.該模式符合目前分業監管的監管現狀,監管成本較低4.隨著國內金融控股公司的出現,該模式具有較強的現實操作性
四、商業銀行設立基金管理公司的風險控制
截至2004年末,中國金融機構各項人民幣存款已達24.5萬億元,M2/GDP的比例已達189%,是世界比例最高的國家。但企業依然存在融資困難的問題,以致民間融資異常活躍。中國金融管制過嚴限制了直接融資的發展,扭曲了社會融資的結構,同時也使全社會的金融風險集中體現在銀行體系中。商業銀行設立基金管理公司是金融改革的必然要求,但是商業銀行直接設立并運作基金的風險不容忽視。就我國金融控股公司而言,除了普通金融企業所面臨的風險外,還包括利益沖突風險、內部控制風險、聯動風險等。
1.利益沖突風險。主要來自于商業銀行設立的基金和托管基金之間存在利益沖突;
2.聯動風險。聯動風險指某子公司面臨的風險會迅速傳染給其他子公司和整個集團,使整個金融控股公司出現問題;同時,由于我國自2003年以后不再發行封閉式基金,現在商業銀行設立基金也要設立開放式基金。開放式基金最明顯的特點就是份額不固定,投資者可以自由贖回,其流動性問題一直得到廣泛的關注。一旦商業銀行基金的流動性出現了問題,就有可能放大到整個銀行的流動性上,從而引發整個銀行的風險。
3.內部控制風險。內部控制風險指金融控股公司內部各子公司之間可能通過關聯交易來轉移利益。為了營銷基金,商業銀行內部部門之間利用關聯交易傾斜資源,出現“利益輸送”現象。“利益輸送”現象在基金市場上表現的很明顯。一家基金管理公司同時管理著很多支基金,為了提高自己的品牌,把資源傾斜到旗下的某些基金,從而打造幾只所謂的明星基金。
關鍵詞：博弈 激勵規制 事先承諾制 監管
隨著我國銀行體制改革的深化，商業銀行“逐利”的市場經濟行為得到進一步強化，由信息不對稱導致的銀行道德風險問題和逆向選擇問題更趨復雜，銀行監管當局的監督成本和監督難度也大大增加。激勵規制理論認為，消除規制與被規制機構之間的信息不對稱問題，關鍵在于激勵規制制度的建立，若規制者能設計出一套使被規制者“說真話”的激勵規制制度，并將二者的“目標函數”有機地融合在一起，就能提高其監管效率。本文試圖運用相關的激勵規制理論，對事先承諾制在我國銀行監管中的引入作一探討。
一、激勵規制理論在銀行監管中的運用
20世紀70年代以后I在美、英等西方國家，對壟斷行業運營效率的不滿引發了一場聲勢較大的放松規制運動。然而，放松規制、引進競爭并沒有解決該行業存在的低效率問題。90年代以后，隨著博弈論、信息經濟學和機制設計理論等微觀經濟學前沿理論和分析方法被更多地引入產業經濟學的研究，一種新的自然壟斷規制理論——激勵規制理論或稱新規制經濟學（New Regulatory Economics）得以產生。激勵規制理論認為，由于信息的非對稱性以及規制雙方行為目標的差異，壟斷行業的規制問題就可以作為一個委托問題來加以處理。其核心就是要解決信息不對稱條件下的最優激勵問題，規制者須設計出一套既能為被規制機構提供適度激勵，又有利于實現社會福利最大化的機制。傳統規制理論由于沒有認識到規制過程中的信息不對稱性，也就不能制定出有效克服逆向選擇和道德風險問題的規制方式，這是導致傳統規制方式效率低下的根本原因。而激勵規制理論中的事先承諾制則較好地解決了這一問題。
事先承諾制（Pre-Commitment Approach）最早是博弈論中的一個專用術語，它的基本特征是當事人做出承諾后，原先在沒有承諾情況下的一些最優選擇在事后變得不再是最優，這就使當事人自己在事后的選擇余地減少；而剔除事先最優的某些選擇，也迫使對手重新考慮你的策略，從而使做出承諾的一方得到利益。將其運用到銀行監管中，就是指銀行或金融機構對自身的風險控制水平事先向監管者承諾，承諾在一定時期內的累積損失不超過一個最大限額，從而依據事先預測可能出現的最大損失留有充足的資本準備。在這一損失最大限額內，監管者不會介入，各機構自行管理和控制風險，如果在此期間任何一個時點違反了這一承諾，即損失超過了預定限額，監管者就會介入其具體活動，對其進行處罰。監管者只需設計或選擇出一種合適的激勵懲罰機制來涵蓋監管對象任一水平的風險暴露，分析問題機構風險損失的起因（是個別機構的冒險行為造成損失的發生還是由于整個經濟形勢的變化導致整個行業都面臨損失的風險），對于個別機構的冒險行為和整個行業面臨的風險導致的損失給予懲罰（區別對待），對于執行規制合同較好的機構給予獎勵。
為什么銀行會告訴監管者他對未來最大損失的真實估計？因為如果他低估了損失，他就冒著違背事先承諾而經常被懲罰的風險，這樣做的成本很大而且會使監管機構干涉自身的業務；而高估損失則意味著要求更高的資本充足性要求，這對銀行同樣是沒有什么吸引力的，這樣就滿足了激勵制度的激勵相容要求。同時，由于規制合同是商業銀行根據自身風險控制狀況主動向規制者提交的，其所得效用也必然大于其保留效用和機會收益。
那么，這種規制制度安排究竟具有什么優點呢？
1有助于減少對金融機構業務的干涉
和傳統的監管方法相比，事先承諾制有了更進一步的改進，更多地利用了市場和競爭，減少了監管當局對銀行經營業務的影響，使監管工作不會太多干涉到金融機構的業務經營，也使得監管機構對金融機構的評價和懲罰更為合理。同時，它也是一種軟約束，注重的是投資組合的整體風險，注重于結果而不是過程，不會影響到商業銀行的內部組成結構，使監管更具有靈活性。
2有助于金融機構在風險管理上更具有主動性
由于有國家信用擔保，我國商業銀行的信譽明顯高于其實際支付能力，極大地削弱了市場約束的力量，使商業銀行承擔風險的成本部分被轉嫁給了政府，而金融機構無需承擔太大責任，一旦出了問題則把責任推卸到監管機構一方，認為監管機構制定的規則不合理，結果不僅沒有降低銀行風險，使銀行實際承擔的風險超過了沒有國家信用時承擔的風險，而且使監管陷入了一種惡性循環：市場約束力量越弱，就越需要增加監管和保護，而監管和保護越多，市場約束力量就越弱。但在事先承諾制下，各銀行的風險管理目標是由各機構根據自己的風險管理水平和經驗建立的，資本準備的最大限額也是自己計算并上報的，一旦發生超額損失時，也就無法推卸責任，從而強化了金融機構提高內部風險管理能力的激勵，增加了監管的有效性。
3有助于降低監管成本
不管是對監管機構還是被監管機構而言，事先承諾制與傳統方法相比都大大降低了監管成本。從監管部門的角度看，只需審查金融機構的風險管理結果，無需再審查管理過程，這降低了監管成本。從被監管部門看，巴塞爾資本協議對不同風險資產進行不同權重設置的要求，使金融機構在進行金融業務時必須考慮該項業務對資本準備的影響，而事先承諾制注重于結果而不是過程，使商業銀行自身的業務不再受資本準備的間接影響；顯然，這也同時降低了商業銀行應對監管機構審查的各種成本，有效防范了監管者尋租行為的發生。
4有助于提升監管者的整體聲譽
事先承諾制的運用，使監管者可以針對每家銀行的具體情況“差別對待”，就像教學中的“因材施教”、市場營銷中的“度身定做”一樣，根據不同銀行的復雜程度、管理水平、外部環境、經營業績等，確定不同的監管要求，真正做到“客戶化監管”，從而有助于提高監管的有效性，提升監管者的整體聲譽。
二、激勵規制制度的條件安排
激勵規制制度——事先承諾制在我國銀行監管制度中的引入，無疑能較好地解決銀行監管者與被監管者之間的目標沖突，起到事半功倍的效用。但在現階段，還需要一定的環境支撐。
（一）確保銀行數據的真實性和準確性
通常不是主動產生的操作風險在較早的時候由于人們的認識不足，僅僅被稱作除市場風險和信貸風險之外的其他風險；而現在，多種可供分析的操作風險管理方法正在逐漸的形成，商業銀行多年來一直試圖對它進行一定程度的控制，定性并嘗試測量這一風險。目前銀行家們已經達成了共識：好的操作風險管理能通過減少風險、改善服務質量和降低經營成本，從而形成一種競爭優勢并在股東價值中得到相應體現。
1操作風險的定義、分類及其特點
關于操作風險的定義全世界的銀行家們還仍然沒有達成共識，但對操作風險的性質正在形成一致的看法：操作風險是一種引起損失的風險，是由不當的或者說失敗的操作程序，工作人員或工作系統以及外部事件所造成的風險。目前被廣泛采用的定義有兩個：
一是全球衍生產品研究小組的定義，他們認為“操作風險是由于控制和系統的不完善、人為的錯誤或管理不當所導致的損失的風險。”這一定義從人員、系統和操作流程三個方面對操作風險進行了界定。
二是《新巴塞爾資本協議》（2003）給出的定義：“操作風險是指由于不正確的內部操作流程、人員、系統或外部事件所導致的直接或間接損失的風險。”這一定義側重于從操作風險的成因包括法律方面的風險，但將策略風險和聲譽風險排除在外。
除了以上兩個定義之外，世界著名的瑞士信貸集團也給出了他們有關操作風險的定義：“操作風險是指由于以不當或不足的方式操作業務而對業務帶來負面影響的風險，操作風險也可能是由外部因素造成的。
瑞士信貸集團認為操作風險可具體表現為經營混亂、失控、出差錯、不當行為或外部事件，但都不外乎組織、政策/過程、技術、人員和外部5大類。①其中組織風險源于管理層的更替、項目組織管理，企業文化和溝通、責任以及持續經營計劃；政策和過程風險源于操作過程中較為薄弱的環節，例如支付、結算、操作違反政策規定和產品方面的失敗；技術風險源于計算機系統軟件或硬件方面的不足，通信技術、信息技術安全方面的漏洞等；人員風險源于不適當的雇傭關系引發的利益沖突以及其他內部欺詐行為；外部風險源于外部欺詐或法律沖突。
這5個分類只是對操作風險最初步的分析辨別，很顯然它們還需要進一步的細化，進行次級分類。例如組織風險可以細化為治理結構、文化、溝通、項目管理、持續經營等幾個方面；技術風險可以細化為通信、軟硬件和信息技術安全三個方面等等。
操作風險的性質決定了操作風險與其他風險相比有著較為明顯的特點：
（1）市場風險和信用風險不同，操作風險的風險因素存在于銀行的業務操作過程之中，且引起操作風險的因素與之導致的損失之間并不存在清晰的可以用數量關系衡量的聯系。因此對于操作風險的管理需要整個銀行的業務人員和部門共同努力防范。
（2）越是業務規模大、交易量大，結構調整迅速的領域，越是容易受到操作風險的沖擊。
（3）由于前面提到的，可以觀測識別的操作風險因素與其可能導致的損失的規模和頻率之間不存在直接的數量關系，因此銀行的風險管理部門很難確定什么因素對操作風險的管理最為重要。
（4）操作風險幾乎覆蓋銀行經營管理的所有方面，既包括那些發生頻率高、造成經濟損失相對較小的日常業務處理中的小錯誤，也包括那些較少發生但能夠導致較大損失的自然災害和大規模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來測量和管理操作風險的所有領域幾乎是不可能的。
2巴塞爾新資本協議對管理操作風險的建議
對于如此難以駕馭的操作風險，巴塞爾委員會在總結國際金融經驗的基礎上將商業銀行對操作風險的管理工作歸納為四個部分：
①建立適當的風險管理環境；
②風險管理：識別、衡量、監督和控制；
③監管者的作用；
④信息披露的作用。
巴塞爾委員會認為，對銀行來說首先應當建立適當的風險管理環境，要求董事會了解銀行操作風險的主要方面，并對銀行的操作風險戰略進行定期審查。銀行的操作風險戰略應當能夠反映銀行的風險容忍程度及其對各種風險種類特征的理解。巴塞爾委員會同時認為銀行組織內部的信息流程在建立和維持一個有效的操作風險管理框架方面能夠發揮重要的作用。
其次銀行應當建立識別、衡量、監督與控制操作風險的管理系統，找出衡量操作風險的有效方法和持續對操作風險敞口和重大損失事件進行監督。在這些措施的基礎上，監管者應當對銀行經營中與操作風險相關的戰略、政策、程序和方法直接或間接地進行定期的獨立評價，并保證銀行具備一個有效的報告機制以便及時了解銀行在相關方面的新進展。
此外，信息披露在操作風險管理和監督過程中也應當發揮重要作用。巴塞爾委員會要求銀行應當向公眾進行充分的信息披露，使市場參與者可以對銀行的操作風險敞口和操作風險管理質量進行比較評估。
3操作風險管理的幾個階段
對任何風險的管理都應當是一個有序的管理過程，銀行對操作風險的管理也不例外。通常來說，對操作風險的管理可以劃分為四個階段：識別、量化和追蹤、計量以及整合管理。
3.1識別階段
這一階段的任務是進行風險識別，應當使用許多人力資源進行數據的收集，在根據整理后的數據劃分出風險的優先次序。在這一階段，需要銀行的整個組織機構都有不同層次的參與，建立起操作風險管理的基礎。
3.2量化和追蹤階段
這一階段要求執行操作風險管理任務的團隊不斷試驗以找出量化風險的方法，進行風險的跟蹤觀測；建立能夠將識別階段的數據收集和整理工作自動化的電子系統；并建立系統風險的匯報傳達機制。
3．3計量階段
這一階段需要對在量化和追蹤階段是探索的操作風險量化模型和方法進行繼續的開發和提升，建立相應的操作風險數據庫并加大對相關技術的開發應用。該階段的大部分工作應當由操作風險管理團隊來完成，減少人力資源的投入。
3.4整合管理階段
這一階段應當建立起管理操作風險的軟件程序，所需的技術和人力資源較前面幾個階段有所減少；該階段需要做到能夠將敞口性操作風險數據整合到管理過程之中，并能夠運用保險等類似的避險方法對敞口性操作風險進行管理。
4操作風險的量化管理
從上面提到的操作風險管理的階段分析可以看出，從操作風險管理的第二個階段開始，風險的量化就作為整個管理過程的重要組成部分出現，是整個操作風險管理的決定性環節。對于這一關鍵環節，國外的商業銀行在過去的數十年間做出過不少有益的嘗試，除此之外，巴塞爾新資本協議當中對銀行操作風險的量化方法也給出了較為明確的建議。
4.1國外商業銀行操作風險的度量方法
首先是由上至下法。這種方法是根據傳統的假定（資產或非利息收入越多，操作風險越大）以資產和非利息收入等財務指標為基礎分派操作風險資本金。但是大多數國外銀行并不采用這種方法管理操作風險，原因是該方法不能反映出操作風險管理的真實水平。在這種方法下，即使某種業務流程已經擁有很高的操作風險管理水平，但只要他的資產或者是非利息收入的財務指標沒有降低，分配給這項業務的操作風險資本金就不會被減少，因而不利于激勵管理人員加強操作風險管理。
其次是由下至上法。這種方法目前在國外有較多的研究和采用。很多管理者認為隨著統計方法和信息技術的發展，操作風險是可以像其他風險那樣被較為準確的度量的。
在這種方法之下，整個銀行的業務被分割成若干個類別，然后對每個類別的業務的操作風險進行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測量各個業務類別的分線情況，從而能夠促使操作風險管理水平的提高。
在一般情況下，銀行根據統計度量法的結果向各個業務部門分派風險資本金，利用情景模擬分析法得到的結果進行資本金的補充，相互結合以提高操作風險的管理水平。另外，對于一些發生幾率很低但可能造成巨大損失的事件，很多國外銀行試圖將極值理論運用到統計度量法之中來提高相關損失值的置信度。
4.2新巴塞爾資本協議中的操作風險度量方法
巴塞爾新資本協議不僅對如何管理操作風險給出了許多有用的建議，而且對操作風險的計量方法也進行了設計。為了適應不同金融機構的情況，巴塞爾委員會設計了三種由簡到繁的操作風險計量方法：基本指標法、標準法和高級法。其中基本指標法和高級法到采用基本指標乘以固定比例的計量方法。固定比例由巴塞爾委員會研究確定。基本指標法用前三年包括經利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標。而在標準法下商業銀行的業務被劃分為八個類別，每個類別需要配置的資本為該業務類別風險敞口與相應的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求。可以看出，基本指標法和標準法計量的資本要求不直接與數據相聯系，也不能反映各個銀行不同的操作風險損失特征，所計算出來的結果不能反映資本對風險的敏感度。
因此，巴塞爾委員會建議國際活躍銀行采用高級法計量操作風險。
高級法包括內部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風險計量方法。首先是內部法。內部法在標準法的基礎上，對于每個業務類型的組合，銀行應當根據自己的歷史損失數據計算組合的期望損失值，而操作風險需配置的資本由操作風險的預期損失和非預期損失之間的關系來確定。影響預期損失與非預期損失相互的關系的因素很多，因此在絕大多數情況下，預期損失與非預期損失之間的關系并不是線性的。
5總結
可以說，在目前金融市場快速發展的背景之下，商業銀行的管理者們正在不遺余力的對銀行經營管理過程中所遇到的各種大大小小的風險進行跟蹤監測并試圖通過各種各樣的數學模型建立起風險與損失之間較為明確的數量關系。對于曾經一度被認為是最難以進行量化的操作風險，現在也逐漸建立了量化的理論和模型。當然，無論是什么樣的計量方法，其最終的目的就是使操作風險這一對于商業銀行來說越來越重要的東西變得可測，從而有利于銀行對其進行精細化的管理。
近年來我國表外業務收益在商業銀行的利潤總額中所占的比例也越來越高。下圖是根據國泰安數據庫的相關數據計算得出的我國22家上市銀行2007-2009年表外業務收益占利潤總額的比例。
但是表外業務在帶來巨大收益的同時也蘊藏了巨大的風險，尤其是表外業務無法在資產負債表中披露，其風險就更難以被發現甚至消除，加上金融系統與生俱來的多米諾效應和外部效應決定了如果不能夠對銀行表外業務進行有效的監管，表外業務的風險極有可能導致整個金融系統的危機乃至整個經濟系統的震蕩，因此我們在發展表外業務的同時研究對表外業務的監管就具有十分重要的理論和實踐意義。
一、表外業務的定義
2000年10月中國人民銀行的《商業銀行表外業務風險管理指引》中，表外業務指“商業銀行所從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能改變損益的業務。具體包括擔保類、承諾類和金融衍生交易三種類型的業務。”
二、 表外業務的風險類型
表外業務的風險主要包括以下幾個方面。
信用風險(Credit Risk)，指債券發行人或金融交易對方由于各種原因不能完全履約致使金融機構、投資人或交易另一方遭受損失的可能性。
市場風險(Market Risk)，是指由于市場價格(匯率、利率、證券價格以及商品價格)的變動，使銀行的表外頭寸受到損失的風險。
利率風險(Interest Risk)，是指銀行經營的表外業務的財務狀況在利率出現不利的變動時所面對的風險。
流動性風險(Liquidity Risk)，是指銀行無法買到或通過其他途徑獲得為履行表外業務的支付義務所需要的資金時所產生的風險。
操作風險(operating Risk)，亦即經營風險，是指銀行經營的表外業務因內部控制及公司治理結構機制失效而形成損失的風險。
法律風險(law risk)，是指銀行經營的表外業務與法規的變化不相適應時，由于不得不轉變經營決策而導致損失的風險。
三、表外業務的監管主體
2000年10月中國人民銀行的《商業銀行表外業務風險管理指引》規定，商業銀行接受中國人民銀行對其表外業務的監督檢查。隨著2003年國務院機構改革的進行，銀行表外業務的主要監管主體由中國人民銀行變更為中國銀行業監督管理委員會，其監管主要側重于銀行表外業務對銀行所面臨的風險的影響、以及對整個銀行系統的影響。其他監管機構如國家外匯管理局等也對某些表外業務實施監管，但其監管的目的主要是為了實現對外匯的有效管理。
四、表外業務的監管手段和工具
1.對銀行經營表外業務的審批
對銀行表外業務的審批是銀行表外業務監管的第一道程序，因而十分重要。在銀行準備經營表外業務時，它必須向銀行表外業務監管機構提交必要的材料，以證明其有能力對其即將開展的表外業務進行穩健的經營，并有能力承擔因開展表外業務而產生的風險。
2.制定審慎的政策
大多數國家都對一些風險較大的表外業務制定了相應的風險轉換系數，以充分衡量其承擔的風險，并對其加以相應的資本要求。其目的是限制銀行過度的承擔表外業務風險，以防止銀行倒閉和存款人的損失。
3.銀行表外業務統計
定期收集和公布銀行表外業務的有關信息和統計數據也是實施表外業務劍光的重要手段。這種信息的公布使得外部機構以及公眾有能力對銀行表外業務的經營狀況有所了解，使得銀行在從事表外業務時受到市場紀律的有效約束，從而促使銀行對表外業務進行穩健經營。
4.非現場監控
銀行表外業務監管機構必須不間斷的對銀行表外業務的經營狀況進行監督。通過對銀行表外業務的非現場監控，有利于及早發現那些銀行表外業務有潛在問題的銀行，從而防止出現更大問題。
5.現場檢查
通過現場檢查，有關監管機構的工作人員可以身臨其境的獲得關于銀行表外業務的運作、程序、控制和管理方面的詳細信息，從而對銀行表外業務的經營狀況以及合規性做出正確的判斷。
以上是監管機構對銀行表外業務實施監管的主要手段。需要注意的是，這些監管手段不是孤立存在的，它們之間存在著緊密的聯系。只有充分注意到這種聯系，將監管視為一個過程，將這些監管手段視為該過程的有機組成部分，才能實現對銀行表外業務的有效監管，把商業銀行表外業務的風險控制的合理的水平之下。
參考文獻：
【關鍵詞】資本充足率 杠桿率 撥備率 流動性比率
BASELIII要求各成員國在規定的時間內完成符合新協議的相關法規的制定和修訂工作，2012年6月8日，中國銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》，并于2013年1月1日起實施。
一、我國銀行監管框架的現狀
中國現階段銀行業監管新框架體系金融危機之后，銀監會堅持高標準、嚴要求的監管改革，在資本定義、逆周期超額資本、流動性監管、資本充足率監管標準和過渡期安排等重大問題上，提出了明確觀點。
（一）更為完善的資本充足率監管
1.統一資本充足率監管體系。資本監管分為四個層次：第一個層次為最低資本要求；第二個層次為儲備資本要求和逆周期資本要求；第三個層次為系統重要性銀行附加資本要求；第四個層次為第二支柱資本要求。多層次的資本監管要求既體現了國際標準的新要求，又與我國商業銀行現行的資本充足率監管要求基本保持一致。
2.嚴格明確了資本定義。《資本辦法》根據國際的統一規則，明確了各類資本工具的合格標準，提高了資本工具的損失吸收能力。
3.擴大了資本覆蓋風險范圍。《資本辦法》確定的資本覆蓋風險范圍包括信用風險、市場風險和操作風險，并明確了資產證券化、場外衍生品等復雜交易性業務的資本監管規則，引導商業銀行審慎開展金融創新。
4.強調科學分類，差異監管。《資本辦法》根據資本充足率水平將商業銀行分為四類，對滿足最低資本要求但未達到其他層次資本要求的商業銀行進行細分，明確了對各類銀行的相應監管措施，提升資本約束的有效性。按照審慎性原則重新設計各類資產的風險權重，下調小微企業貸款和個人貸款的風險權重，引導商業銀行擴大小微企業和個人貸款投放，下調公共部門實體債權的風險權重，適度上調商業銀行同業債權的風險權重。
5.合理安排資本充足率達標過渡期。《資本辦法》將于2013年1月1日開始實施，商業銀行應在2018年底前全面達到監管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達標，同時設置了資本充足率過渡期內的分年度達標目標。
（二）更為科學的流動性風險監管
1.建立全面的流動性風險監測指標體系。新標準涵蓋了流動性覆蓋率、流動性比例、客戶存款集中度、凈穩定融資比例、流動性缺口率、存貸比以及核心負債依存度等多個流動性指標，其中流動性覆蓋率、凈穩定融資比例均不得低于100%。
2.引導銀行業金融機構加強流動性風險管理。
3.合理安排過渡期。流動性覆蓋率和凈穩定融資比例分別給予2年和5年的觀察期。
（三）更加重視貸款損失準備監管
1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監管標準。新標準要求貸款撥備率不得低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%。
2.建立動態調整貸款損失準備制度。新的貸款損失準備規定在經濟上行期間適度提高要求，反之，在經濟下行期根據貸款核銷情況適度調低。
3.過渡期安排。系統重要性銀行應于2013年底前達標；對非系統重要性銀行，監管部門將設定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達標。
二、新監管標準給銀行經營造成的影響分析
1.資本充足率要求將加快國內銀行的戰略轉型。一是通過提高部分業務的資本要求，促使銀行更多地依賴比較穩定的存款、防止風險在內部積累；二是在改進資本結構，促使資本更加有效地吸收損失，為附屬資本工具的創新開發預留了空間；三是下調了零售類、微小企業貸款資產的風險權重，有助于促進資產結構優化；四是資本充足率要求更加嚴格，加快推動銀行拓展一些資本占用較少的業務。
2.貸款撥備率差異化的實施未考慮差異資產的風險區別，存在導致資產風險與撥備不掛鉤的可能性。由于缺乏定價自，商業銀行將減少放貸意愿。給定撥貸比，貸款增速提高將直接導致貸款資產的收入降低。但是對于非系統重要性銀行，由于指標落實的空間存在很大的靈活性，所以影響的差異會比較大。
3.杠桿率監管標準降低銀行內在脆弱性因素吸收了去杠桿化放大了金融體系脆弱性的教訓，國際金融監管新規擴大了風險資產的覆蓋面。杠桿率指標是最低資本充足率指標的補充，可以防范銀行內部計量模型設計偏差造成的風險，同時在一定程度上可防止表外產品引發的風險，尤其是衍生品投資所帶來的風險。
4.建立流動性風險監管標準，增強銀行體系維護流動性的能力。通過設置流動性覆蓋比率，商業銀行抵抗短期流動性風險的能力得到提高，保證有充足的流動資產度過一個月的高壓情境。凈穩定融資比率指標要求銀行一年內可用的穩定資金大于需要的穩定資金，提高商業銀行在更長期內抵御流動性風險的能力。
長期來看，新的監管體系在有效推動中國銀行業和經濟轉型的同時，還會有助于引導我國商業銀行加快金融戰略調整，更好地服務于實體經濟發展。有助于我國銀行業走出去，增強海外競爭力，抵御外部風險和系統性風險的沖擊。
參考文獻
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[2]連平，戈建國.新規下的中國銀行業資本監管重構[J].NEX FINANCE，2011(09).
