發布時間：2023-06-04 09:45:18
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的金融風險如何防范樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
金融是現代經濟的核心，金融市場是整個市場經濟體系的動脈。而金融本身的高風險性及金融危機的多米諾骨牌效應，使得金融體系的安全、高效、穩健運行對經濟全局的穩定和發展至關重要。我國憑借人民幣資本項目下尚未開放及1993年開始的宏觀調控已減少大量經濟泡沫的雙重保護，在亞洲金融危機中幸免于難。然而，在慶幸之余，我們應清醒的認識到，中國金融領域也同樣存在很多深層次的問題。
一、金融風險在我國的隱患表現
金融風險，是指任何有可能導致企業或結構財務損失的風險。
金融風險包括市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險、行業風險、法律、法規或政策風險、人事風險、自然災害或其他突發事件。
在我國最大的風險來自于傳統體制的影響以及監管失效導致的違規。由于長期以來積累的體制性、機制性因素，包括受出啊同計劃經濟體制的影響，國有企業建設資金過分依賴銀行貸款，銀行信貸資金財政化；再加上金融機構內部管理不善，造成龐大的不良債權，導致金融資產質量不高。近年來，我國證、期貨市場不規范的經營擾亂了正常的秩序，一直存在大量違法違規現象，一些證券機構和企業（包括上市公司）與少數銀行機構串通，牟取暴利，將股市的投機風險引入銀行體系；一些企業和金融機構逃避國家監管，違規進行境外期貨交易，給國家造成巨額損失；上市公司部規范，甚至成為扶貧圈錢的手段。
加入W T O后，在貨幣市場、資本市場、外匯市場完全開放的條件下，資本的自由流動將給我國經濟和金融市場監管帶來更多的難題。
二、信息披露制度對于金融風險防范的作用
防范和化解金融風險，保障金融安全，就要加強金融監管，將金融活動納入規范化、法治化軌道。而信息披露則是金融監管的主導性制度安排。
1.信息披露制度及其理論基礎
信息披露亦稱“信息公開”，在資本市場的公開原則下，是指金融機構及上市公司等依照法律的規定，將與其經營有關的重大信息予以公開的一種法律制度。信息披露制度受到各國金融立法的重視，成為哦金融監管的重要制度。從經濟學上來考慮，在信息化的時代，有效的信息披露能為經營者和購買者提供充分的信息，有利于正確的投資決策的形成，有利于提高資本市場的效率，優化金融資源配置，使價值規律在更大的范圍內充分發揮作用。而從法律的角度來講，信息披露制度能有力的防止由于信息不對稱、錯誤等導致的不平等現象，防止信息壟斷和信息優勢導致的不公平。
2.金融機構風險內外控機制的有機結合點
金融風險最大就是機構風險，所以，金融機構就要在國家有效的監管前提下，完善內控機制。在我國，對金融機構的行業自律和內控機制的完善沒有足夠的重視。這種內控和外控的不平衡消弱了外控監管的效果，不利于金融整體安全。而信息披露制度的設立和完善，再加上監管對信息披露的制約，就有利于將國家金融監管的外控機制轉化為金融機構的內控動力。國家監管對信息披露真實性、完整性、及時性的要求，就勢必會給金融機構經營造成壓力，使其增強透明度，金融機構的經營都處在大眾的視線內，經營不善導致公眾對其信心的喪失，他們就會努力完善內控機制，避免違規操作，保持良好的經營狀態。
一、金融會計中存在的問題
在我國的會計體系中金融會計是一個重要的部分，它所運用的也是會計的基本原理，以及基本的方法和原則，從而準確地監督、核算金融機構的經營治理活動，還要衡量、加工以及傳送其財務信息，總而言之就是專業的會計，金融會計可以為相應的金融活動提供準確的數據，幫助其進行正確地決策。
金融會計在金融工作中扮演著重要的角色，它具有核算以及經營管理兩方面的重要職能，它的重要性是不可忽視的，但是在實際的金融機構的金融活動和管理中，金融會計由于面臨著復雜的內外部環境以及復雜的主客觀的因素，因此就存在著很多的風險，所謂的金融會計風險就是由于會計核算以及審核的過程中出現的錯誤，從而提供了錯誤的會計信息，導致金融機構出現了名譽、或者是財產以及資金上的損失，當然風險只是一種可能，而不是必然。如果沒有健全有效的金融會計風險防范體系，那么我國的金融機構以及金融市場就會很容易地受到金融風暴的影響。
二、金融會計風險防范體系的構建
（一）完善金融企業的會計制度隨著經濟全球進程的發展，我國也順勢加入了WTO，我國的經濟得到了飛速地發展，金融企業在我國的經濟中占據著重要的位置，發揮著重要的作用，在不斷與國際接軌的經濟中給金融企業也提出了更高的要求，不僅要用國際的標準來要求自己，還要將自己的會計制度逐漸向國際標準靠攏，謹慎會計標準，是目前國際上普遍使用的一個標準，它有力地體現了金融行業的風險性，并且還提醒了金融企業要有謹慎性，要清醒地、謹慎地認識和防范一切可能存在的風險。
金融企業要想完善自身的會計制度，首先最關鍵的一步就是，在進行會計核算之前，要保證所要進行核算的資產的質量，保證其真實性，然后在此基礎上，要逐漸實施貸款質量五級分類體制，這一措施具有重要的現實意義，可以加強監督和管理金融企業會計工作，還可以從很大程度上保證所評估的信貸資產的質量，保證其真實性、有效性，這樣就可以有效地促進金融企業對每項資產所潛在的風險進行清楚地分析，從而減少金融會計所面臨的風險。
（二）加強對金融會計工作的監督。加強金融會計工作的監督，是防范金融會計風險的重要措施，加強監督需要依靠各級的監管部門的共同合作，為了做好監督工作，彼此之間要不斷地交流與溝通，從而真正地落實對金融企業的金融會計工作的監督和管理工作，從而及時地發現問題、解決問題，并要掌握好相應的監管與處罰的力度。各級監管部門在日常的監督工作中，要切實地交流與溝通，從而掌握彼此所獲取的信息，避免對同一信息的重復獲取，浪費不必要的人力和財力資源， 從而有效地提高監督工作的效率。此外，金融企業的監督管理部門也要充分發揮自己的作用，要積極地、及時地做好會計風險發生的前、中、后各個環節的工作，在金融會計風險發生之前要仔細審查所有的信息，將錯誤的信息進行剔除，確保信息的科學與準確，一旦發現了重大的問題或者是風險，監督管理部門就要及時地進行報告，盡量將風險扼殺在萌芽狀態，避免大的風險事故的發生；在風險發生的時候要加強賬面信息的確認工作，仔細地核對和審對；在風險發生之后，要尋找風險發生的根源，并根據其剖析具體的原因，從而提出相應的解決措施。
關鍵詞:基層央行 系統性金融風險 防范化解
中央銀行的主要職責之一,就是要“防范和化解系統性金融風險,維護國家金融穩定”。也就是說,中央銀行要注重防范化解那些“整體性、行業性和全局性”的金融風險,如政策風險、貨幣風險、利率風險、證券風險、國際風險等等,對涉及銀行業、證券業、保險業在內的整個金融業發展和穩定的重大問題進行監控,維護其整體穩定,促進其協調發展。
現階段,就基層央行來說,影響區域金融安全穩定的金融風險,主要有以下幾種情況:
1.信貸風險。信貸風險,亦稱信用風險,主要是指當前十分普遍的企業對銀行債務的逃廢以及企業之間的相互拖欠,經濟發展失衡,信貸結構單一,信貸投向過分集中等,導致金融機構資產質量非常低下。這也是目前最為集中、最為嚴重的金融風險,其嚴重損害著商業環境和經濟秩序,打擊了投資者的積極性,破壞了資源的合理配置,巨額的不良資產累積威脅著地區乃至國家的經濟穩定。就目前來看,國家不可避免地會承攬這個損失,但同時不可能完全通過財政資金來補償,而是主要通過中央銀行的基礎貨幣擴張予以平衡。在超過正常經濟和金融發展所要求的貨幣供應增長限度之外,就會發生明顯的通貨膨脹,從而導致經濟較大波動,并損害經濟發展的速度和質量。
2.支付風險。支付風險,就是借款人不能依約償還借款本息的風險,是指吸收存款的金融機構發生支付危機,即銀行、信用社、信托投資公司等,由于經營不善、資不抵債或是流動性發生問題,在一定的地區和一定的時間內可能發生的支付困難,甚至引起擠提風潮。這是最容易由個別風險、機構風險而引發系統性、區域性風險的因素,所以這類問題必須引起高度重視。我國現行的金融體系是以四家國有商業銀行為主體,這些銀行又與中央銀行直接地緊密地聯系在一起,雖然保留了某種“吃大鍋飯”的弊病,但是可以起到存款保障的作用,可以避免支付危機。當然,這種以增加國家負擔為代價來保證支付并非長久之計,下一步隨著商業銀行的股份制改造,勢必要增強各金融機構自己的獨立性和責任心,但必須把防止支付危機,建立存款保險制度作為重要前提來同時考慮。
3.經營風險。經營風險,是指由于金融機構自身經營管理方面存在的問題而形成的風險。過分追求高額利潤,違反流動性和風險性的經營原則;一味追求規模擴張、造成過度負債;違規經營,逃避監管部門的監督檢查;高利吸儲、低利放貸,形成利率倒掛;內控制度不健全、內部管理混亂、內審手段滯后;經營不善,長期虧損等等,導致金融機構風險累積,危機重重。
4.違規風險。違規風險,是指由于銀行內部主管人員、職員或客戶的欺詐、舞弊等違法亂紀行為,如內部盜用、侵吞、挪用、短款、外部搶劫、盜竊現鈔、私設賬外賬等,致使銀行資金和財產遭受損失的一種風險。
5.創新風險。創新風險,亦稱衍生金融工具風險,這是一種制度創新帶來的金融風險。證券、銀行、保險等業務領域以金融業務交叉為主要內容的金融創新活動,其創新的業務品種越多,衍生金融工具越先進,風險也就越大。
眾所周知,經濟的發展必須建立在金融穩定這一前提和基礎之上, 而金融風險尤其是系統性的金融風險將會嚴重地打擊經濟發展,擾亂社會安定甚至造成社會動亂。中央銀行作為承擔維護金融穩定職責的部門,必須努力做好金融穩定工作,特別是要維護金融業長遠和全局的穩定。為此,基層央行要從微觀金融現象中超脫出來,以更寬闊的視野、更敏銳的眼光、更準確的判斷來審時度勢,科學決策。既要關注金融企業個體風險狀況,更要關注并評估其對整個金融體系所產生的影響,有選擇地采取相應措施以防范或者化解系統性風險。
1.強化風險意識。基層央行要進一步加強防范和化解系統性金融風險,維護轄區金融穩定的意識。人民銀行雖不再承擔金融監管職能,但維護金融穩定的職責依然存在,在防范和化解金融風險,維護金融體系整體穩定方面需發揮更大的作用?；鶎尤嗣胥y行必須意識到:在金融機構業務交叉不斷增強的大趨勢下,中央銀行的業務范圍必將拓寬,過去“抓監管、保穩定”這種狹義的維護銀行業穩定的職能弱化了,但是涵蓋區域經濟和銀行、證券、保險等現代金融業務的廣義的金融穩定職能則增強了。在此基礎上,基層央行還要積極開展維護金融穩定的前瞻性研究。目前我國風險機構的救助主要依靠中央銀行再貸款這一單一手段,容易誘發金融機構的道德風險。基層央行應結合轄區實際,借鑒國際成功經驗,對中小金融機構存款保險制度,風險分散、風險轉移和風險隔離制度,風險救助基金等措施的可行性和具體操作辦法進行研究,為有關部門的決策提供有價值的參考,積極推動符合國情的多層次金融安全網的構建。
2.理順工作機制。基層央行要努力探索并逐步理順防范和化解系統性金融風險的工作機制、政策措施,協調有關各方,群策群力,齊抓共管,共同防范、化解、處置系統性金融風險,切實維護人民群眾的根本利益。
一是要理順好與當地政府的關系。多年的監管實踐證明,政府在維護金融穩定中發揮著重要的作用,這是政府責任與能力相互作用的結果。首先,金融安全是國家經濟安全的核心,金融穩定是經濟和社會穩定的基石,因此維護金融穩定是政府的政治責任。其次,在現行的行政管理體制下,政府在經濟生活中發揮著重要作用,是擁有行政、司法和經濟調配權的重要組織,依靠行政資源所帶來的權威性和信譽,是平穩化解風險的重要力量。第三,按照目前防范化解金融風險特別是地方金融機構風險的工作機制看,地方政府負有重要責任。在深化農村信用社改革試點過程中,更加明確了農村信用社的“三位一體”的管理體制,即中央部門監管、省級政府管理、農村信用社自主經營。因此基層央行的維護金融穩定工作,必須處理好與政府的關系,通過溝通協調,建立起政府重視支持和參與的維護穩定工作格局。
二是要處理好與三家監管部門的關系。我國金融監管體制改革以后,形成了“一行三會”的架構。基層央行要處理好與當地三個金融監管部門的關系,最根本的是解決好兩個問題:一個是職責劃分,特別是人行與銀監部門的職責劃分問題,職責不清,必然產生監管工作的真空或交叉重復,降低工作的效率和質量水平,進而影響金融機構的正常運營;另一個是協調合作,無論是從金融對外開放的新形勢看,還是從金融混業經營的大趨勢看,建立相互之間的順暢、高效的協調合作機制和信息共享機制非常重要,這是促進轄區金融業
健康穩定發展的必然要求。
三是要協調好內部各職能部門之間的關系。為適應監管體制改革后的工作新形勢、新要求,在最新出臺的基層央行“三定”方案中,貨幣信貸管理科承擔防范化解系統性金融風險,維護轄區金融穩定的職責,其它的如調查統計、會計財務、事后監督、內審、國庫、外匯管理等,雖然承擔著不同的職責和工作任務,但是綜合地看,這些工作與金融的穩定有著密切聯系。因此人民銀行內部職能部門之間要搞好協調配合,共同努力維護金融的穩定。
四是要把握好防范、化解、處置三個環節之間的關系。防范,是維護金融穩定的題中應有之義,防范工作應該具有科學性和前瞻性。當前要轉變過去的思維方式,集中精力,以寬廣的眼光,從全局的角度和戰略的高度,全面、深入研究防范風險的重大問題。比如:如何因地制宜建立風險預警體系?如何建立符合國情的存款保險制度?如何準確識別金融混業經營趨勢下銀行、證券、保險三者交叉運行可能帶來的問題和風險防范等等。化解,指的就是通過采取措施,使已經進入市場的金融機構繼續運營,免遭退出市場的“命運”。人民銀行開展風險的化解工作,不能像過去那樣直接針對某一具體的金融機構,而是要找準定位,從宏觀的高度,提出化解金融風險的方法策略和政策措施,最大限度地消除已經存在的風險。處置,指的是救助無望的金融機構的市場退出。由于人民銀行是最后的貸款人,因此在處置金融機構的市場退出時需要進行大量的工作,比如,要協調風險處置中財政工具和貨幣工具的選擇,實施對運用中央銀行最終支付手段機構的初審復查,參與有關機構市場退出的清算,管理人民銀行與金融風險處置有關的資產等。
3.建立預警體系。建立金融風險預警指標體系,密切監測金融企業的流動性變化和金融業的整體風險,做到動態情況隨時把握,心中有數,是中央銀行履行維護金融穩定職責的當務之急。從基層行看,關鍵要盡快建立高效、靈敏的金融風險預警監測系統,為防范系統性金融風險提供有力的保障。當前,要抓緊建立一套科學、嚴密的金融風險監測體系,通過對銀行機構報送的報表、數據和政府經濟主管部門反饋的信息進行系統化的分析和處理,以準確地識別和判斷風險,以便及早進行預警和風險提示,把風險消除在萌芽狀態。同時,通過信息反饋系統,盡快地將一些苗頭性、傾向性情況向上級行報告,為上級行防范系統性金融風險提供決策參考。
【關鍵詞】企業 國際貿易 金融風險
在經濟全球化的21世紀，金融已成為現代經濟的核心，金融安全關系到國家的經濟安全，關系到整個經濟社會的可持續發展。外貿企業已經成為中國走進世界、融入世界的重要途徑，成為我國經濟的重要組成部分，企業在國際貿易中的成效與我國的經濟發展情況息息相關。然而，經濟的全球化，金融資本的國際化將直接意味著金融風險的全球化、國際化，企業在國際貿易中將面臨更多的風險與挑戰。國際間的匯率變化、銀行的利率調整，國際信用市場的管理、國際金融市場的動蕩、金融法律法規的變更等都將給外貿企業帶來不同程度的金融風險。
金融風險的成因
金融風險意識和法制觀念薄弱。伴隨著經濟全球化的發展，金融風險也日益凸顯成為普遍性的問題。但遺憾的是人們的金融風險意識的樹立并未跟上經濟發展的步伐，思想上仍受到舊的、狹隘思想的束縛。大多數外貿企業的經營者都不重視金融風險，盲目擴展業務，無限度貸款，全然不顧風險。更有些經營者使用違規賬外經營，形成大量呆賬、壞賬，嚴重破壞正常的金融秩序，成為誘發金融風險的重要因素。
內部管理不健全。我國的進出口企業中有很多是中小企業，從目前的形勢來看，大多缺乏科學、嚴密、有效的內部管理制約機制。一些相關人員素質低下，思想狹隘，缺乏培訓，并且有章不循，常常進行違規操作，從而造成生產上的金融風險。另外，大多數的企業都缺乏相應的信用監管、合同監管，在交易時，往往輕視對進口商自身信息的搜集、了解，也缺乏對合同細則的仔細審核，所以往往自食其果，造成無謂的損失和風險。
經濟環境的影響。金融風險的產生往往會直接受到相關環境的影響。一國對外貿易政策的變化，國內的重大事件、社會環境的變化都會對金融帶來相對應的風險。如歐美等國出于保護本國貿易利益的角度對我國掀起的傾銷論在很大程度上限制了我國的對外貿易。再如戰亂、危機等都會成為金融風險產生的原因。
金融風險對我國企業在國際貿易中的影響
金融風險導致企業資金鏈的中斷。遭受金融風險期間，國內的金融環境會發生極大的變化，主要表現為國內信貸緊縮，企業貸不到款，出口退稅又被壓得很厲害，再加上國外進口商面臨生死考驗而沒能力繼續履行訂單，導致不少中小外貿企業的資金鏈就此斷裂。
而為了防止金融風險的進一步加劇，銀行一般會采取緊縮銀根的措施。銀行原先實行的“還老賬，貸新款”的規定，變成“只進不出，只還不貸”的死命令。融資大門的關閉，使得我國不少外貿公司受到巨大打擊。一些產品委托外貿公司出口的工廠看到此情況，紛紛到外貿公司催討貨款。那些無錢可付的外貿公司甚至以房產抵債，瀕臨倒閉。銀行不給貸款，為了融資，很多中小外貿企業不得不向社會融資，公司的運行重心從拓展業務轉向了籌集資金，嚴重影響了企業的運作及效益。
匯率風險對外貿企業銷售造成負面影響。為了避免金融風險，國家會采取一種金融政策，即調節貨幣供應量或是貨幣匯率。貨幣政策著眼于調節社會貨幣供給和需求，對社會資金的來源和運用有著極為明顯的作用。對一些中小外貿企業來講，貨幣政策一方面通過對信用的松緊控制，直接影響到企業的財務狀況；另一方面通過貨幣的投放或回收，擴大和壓縮社會需求和投資需求，對企業的市場銷售營造間接的不利環境。通貨膨脹與有效需求不足將使企業產品滯銷積壓，從而使企業所需的原材料、流動資金進不來，生產的產品又賣不出去，進退維谷。企業產銷不暢，必然影響到中小外貿企業的效益。
金融風暴之后，貨幣貶值，購買力下降，引起國內需求萎縮，大幅度減少進口，因而也會直接影響到我國中小外貿企業對這些國家的出口。與此同時，影響人民幣匯率變動的因素也變得日益復雜，人民幣升值過快對外貿企業出口也帶來了一定的負面影響，在當前中國外貿出口不確定因素增多的情況下，人民幣匯率的不穩定，會對我們中小外貿企業造成不良影響。
金融風險會降低企業信用造成損失。在金融危機期間，一些中小外貿企業和外國進口商都會面臨流動資金不足、原擬定的經營計劃因危機的連鎖反應而難以為繼的困境，這就迫使這些企業重新考慮出路，以求生存與發展。一些中小外貿企業為了可以降低金融風險對其的傷害—負擔加重發展困難，為了可以節省開支，必然會裁減員工，可這也可能造成企業內部關系緊張，以至于工作效率降低，加上由于企業所需原材料、流動資金進不來，導致一些中小外貿企業無法準時完成訂單，從而降低了這些中小外貿企業的信用。
而有些外國進口商為求自保，沒有償還債務履行訂單的意愿。這種情況也包括兩方面：一是對方有能力歸還債務和履行訂單，但故意逃避責任，不予歸還；二是對方暫時沒有能力歸還債務和履行訂單，并且不主動承擔還債義務，就一直拖欠。這與該企業的信用與負責人的人品有很大關系，會造成很大的信用風險，對外貿企業造成損失。
我國企業在國際貿易中防范金融風險的措施
面對瞬息萬變的國際金融市場，我國的企業要想在國際貿易中取得長足發展，就必須做好對金融風險的防范措施。針對各種風險的具體特點和風險程度采取不同的防范對策：
提高金融風險意識。綜觀我國的外貿企業，大多都把重心放在如何拓展業務、擴大規模、提高利潤等方面，對金融市場的認識仍較為膚淺，對金融風險的重視遠遠有待提升。企業要想在國際貿易中防范金融風險，首先必須未雨綢繆，樹立風險防范意識，把對風險的認識提高到一個新的高度。學會科學管理、科學決策，關注各國基本經濟、金融因素，政治和傳媒因素，各國央行的政策因素，心理及市場預測因素，突發事件因素等對金融市場及外貿市場的影響，以積極做出金融風險防范。為了更好地利用外資，發展我國的經濟，就要大力宣傳和普及國際金融知識，增強人們的金融風險意識，使我國的外貿企業充分認識金融風險所帶來的后果。在實際業務中積極主動地去防范可能出現的情況。
提高對外匯風險的敏感度，切實做好防范措施。第一，針對交易風險，企業要學會利用遠期外匯市場、貨幣市場和期權市場進行長期保值。而具體的管理方法又分為事先防范法和事后防范法。事先即指企業在經營決策時，在簽訂合同前，就采取措施防范外匯風險，如選擇有利的計價貨幣、適當調整商品價格、在合同中訂立貨幣保值條款和匯率風險分攤條款等；事后是指已經用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進口合同，無法在合同條款上加以彌補時，就可以通過外匯市場進行遠期外匯交易、外匯期權交易等方法來防范外匯風險。
第二，針對結算風險的防范，首先我們可以通過資產負債保值來防范風險。子公司通過減少風險或增加風險負債，來使得總公司合并資產負債表上的風險資產和風險負債相等。由于匯率的變動將導致外幣資產和外幣負債均相等，因此結算風險為零。其次，企業可以通過遠期外匯市場保值來防范風險。企業在遠期外匯市場上賣出風險貨幣，在期末即期外匯市場上買回同種貨幣，用買幣辦理遠期外匯合同的交割。若企業對將來的即期匯率預測準確，遠期外匯市場保值將產生利潤，且利潤足夠抵消預期的折算損失。最后，企業也可以通過貨幣市場保值來防范風險。企業先借入風險貨幣，再兌換成本國貨幣，在本國貨幣市場上進行投資，然后投資總收入又可兌換成風險貨幣，并償還借款。需要注意的是，從事貨幣市場投資的期限應等于風險貨幣的借款期限，借款金額應等于折算損失。
從我國許多企業的情況看，很多風險都來自于企業內部的決策失誤，投資失敗。因此企業應進一步強化內部監控，強化對重大事物的管控，合理控制企業負債規模，完善、防范各類可能出現的風險。切實落實責任制，加強高風險業務管理，建立企業風險防范與預警機制，應建立起定期的企業風險管理與控制分析報告的制度。在此基礎上，企業應重點對戰略風險、籌資風險、投資風險、經營風險等建立風險的預測與分析、預警與評價工作機制。
加強信用管理。外貿企業如果想要提高產品的競爭力，交易方式就必須從買方的角度出發。我國入世之后，將會有更多的競爭對手進入到我們中國，他們所帶來的是先進的信用管理經驗，我們如果不盡早建立健全的信用管理體系，就一定會在今后的競爭中遭遇失敗。樹立正確的信用管理觀念、建立完善的信用管理體系已迫在眉睫。
信用管理是全過程的管理，是防范和控制金融風險的前提。信用管理部門通過對客戶信用狀況的調查和嚴密監控，準確判斷每個客戶的長處和短處，可以給企業生產經營帶來很大的益處，信用管理工作有著不可忽視的積極意義。我們要通過對信用風險的種類、影響以及產生的原因等進行分析，通過對外貿企業信用風險外部防范措施以及加強對外貿企業信用管理基礎建設，加強客戶、合同、應收賬款的管理等具體的企業內部管理方法，來防范和管理我國外貿企業的信用風險。
關鍵詞：商業銀行 金融風險 對策
一、引言
當前，中國經濟發展逐步向平穩過度，GDP由高速增長走向中高速。與之同時和經濟發展高度關聯的商業銀行也受到了較大的影響，銀行業務規模增長放緩，貸款增速降低，負債成本有所增加，銀行盈利水平下降，同時也面臨著越來越多的挑戰，金融風險問題更為嚴峻，在新的經濟形勢下，如何認識金融風險、積極主動的預防和應對風險是商業銀行轉型與創新發展必須解決的重要課題。
二、銀行金融風險及風險現狀
金融風險是描述經濟活動中與資金的籌集和使用有關從而產生的風險，也就是由于不確定性造成的資金損失的可能性。銀行的金融風險是與生俱來的，其金融風險管理也成為現代商業銀行必須面對和思考的一個永恒課題。對于我國商業銀行而言，其金融風險在以下幾方面有較為突出的體現：一個是信貸風險。信貸風險是指商業銀行面臨的最主要和最復雜的風險。商業銀行的信貸風險主要表現為不良貸款，我國商業銀行業務往來中形成的不良貸款金額和比例都是非常高的，甚至高于其他發達國家的水平。第二，流動性風險。商業銀行管理的根本要求之一就是商業銀行自身要根據存款的持續時間來對其資源進行科學合理的配置。三是財務風險。這種風險是商業銀行在財務方面由于存在不確定性因素而導致的隨時的可能性，比如商業銀行的資產流動性下降，業務維系能力下降，存在過高的資產負債率等問題。四是利率風險。這是一種因為利率變動的不確定性所帶來的損失的可能性。主要包括經濟形勢的惡化帶來的利率變動，國內政策變化帶來的利率變動，或者是國際經濟形勢變化帶來的利率變動等等。總之，長期的銀行業務實踐表明，金融風險控制與銀行自身發展是休戚相關的。商業銀行無時無刻不面臨著如此眾多的風險，而如何將這些風險約束于可控范圍內，是我國商業銀行所面臨的當務之急，也是商業謀發展謀穩定的前提。
三、商業銀行金融風險控制系統的構建
（一）系統目標的構建
對于商業銀行而言，為構建設計良好穩固的金融風險控制系統就必須要有一個明確的系統目標，這個系統目標就是要充分利用既有的信息資源，并在充分的進行資源交換與分享的基礎上，深層次探索基于網絡的大數據技術，充分利用大數據資源為現代商業銀行搭建出一個數據和知識共享的協同平臺，使得商業銀行實現真正意義上的數據、知識交換與共享。另外，還要建立以分類金融為基礎的管理單元，構建以經濟效益為核心的商業銀行金融風險控制系統，作為現代商業銀行對金融風險進行預測與分析的工具，在此基礎上為管理層提供出一套科學合理的金融系統分析機制和工具，從而實現對銀行金融風險進行預警與控制的目的，有效的降低商業銀行業務運行中有可能遇到的損失。
（二）系統架構的構建
毋庸置疑，現代商業銀行的知識管理系統必須與其核心業務高度融合，同時又能契合于商業銀行的整個運營管理過程。因此商業銀行風險控制系統主要是由數據源、數據管理、數據交換與應用控制、綜合服務管理系統組成。首先，知識管理平臺是為了實現銀行金融信息與金融知識的咨詢和管理，其次，風險仿真系統主要是對業務運行中各種金融風險因素的變化情況進行模擬，先將運行數據轉化為信息，再將信息轉化為知識，在這個基礎上實現管理決策的科學優化。最后，綜合業務系統能夠使銀行管理層高效的對風險進行測量，分析和解決，最終達到減少損失的目的。主要通過以下幾種手段。一是商業銀行金融風險模擬系統。金融涉及經濟的許多工業領域，在整個經濟活動中都有著各種各樣的風險。如信用風險、流動性等，如果這些風險不能夠及時正確的處理，可能會很容易地變為不可挽回的風險也會給國家經濟帶來巨大的損失。金融風險仿真系統通過對于過去發生的經濟活動進行分析與模擬，能夠有效預測各種未來可能發生的金融業務狀況，從而為控制金融風險提供科學依據，并且對于經濟的持續性發展提供針對性措施。二是金融風險控制的知識共享平臺。商業銀行涉及多個行政部門和多種學科。所以，有必要在商業銀行的各個部門建立信息與知識的共享機制。該共享機制應能夠監控管理銀行資金的循環流動全過程，實現金融知識與信息的多部門多領域的統一管理。三是金融風險綜合業務管理系統。要求是在金融風險仿真系統的基礎上，對現代商業銀行金融管理的趨勢進行綜合考量，最終構建一個能夠融合風險識別、計量與控制的綜合性金融風險業務管理系統。
（三）風險識別系統的構建
風險識別系統要求從三個層面選取金融風險指標。一是宏觀經濟指標。用于反映宏觀經濟環境的穩定與否。二是泡沫風險指標，主要用于反映風險資產價格的變化情況。三是全球主要經濟指標。全球主要經濟指標主要考量的是中國宏觀經濟受國外經濟變化的影響程度。風險計量系統是運用經濟計量原理對于風險識別系統中識別出來的風險指標進行科學的計量與計算，分析經濟變量的危險性。首先，金融機構的風險計量。通過對金融機構的特定風險識別指標進行篩選，在此基礎上進行重點分析。其次，金融行業的風險計量，主要是對于各監管的主要行業的風險識別指標進行風險計量。另外，對于國際上的風險沖擊進行風險計量，這要求充分考慮到在開放經濟條件下國際貨幣政策以及主要國家的匯率變化情況。風險控制系統是用來提供各種風險控制的措施與管理方法，減少風險發生的概率，減少損失的概率以及程度，為商業銀行提供保駕護航，為商業銀行管理層提供科學的風險控制預案。
四、商業銀行金融風險的防范措施
（一）繼續深化金融體制改革
要不斷深化和強化金融體制的創新力度，緊密跟隨與研究國際金融發展的時代潮流，結合中國經濟發展現狀，建立符合社會主義市場經濟規律的金融機構體系。培育真正的市場主體，建立和完善良好的競爭體制，建立健全現代企業制度，強化市場競爭能力；銀行金融業的對外開放要做到有目標、有順序，力求穩定，資本市場的開放尤其如此，要避免發展過早過急，從而影響金融穩定和經濟安全。
（二）金融監管力度要加強
金融風險的有效防范，必須強化綜合監管，盡快健全監管體系以及法律法規。一是加強金融業內部約束，健全內部監督體系；二是加強行業自律，定期檢查成員單位的業務水平以及財務狀況等，做好風險的預防和應對；三是規范金融業務的運營，創建一個規范高效的金融環境；四是做好風險預警以及應對措施，切實保障資金安全，提高呆賬準備金比率，建立存款保險制度。
（三）借鑒先進監管經驗，規避道德風險
向全球先進的金融體系看齊，制定完善的、綜合的、前瞻性的監管手段。監管政策的覆蓋范圍要大，應涵蓋境內外有管轄權的金融機構；監管的內容要考慮是否會對全球化金融經濟形成負面影響，盡量要規避這種負面問題；對于金融風險的監管而言，其規則和手段可以參照國際標準，具體的監管法規以及各項會計、審計制度也要力求國際化，與國際先進水平接軌。要加強金融風險的教育，夯實和強化風險教育考核體系。金融系統從業人員、尤其是金融系統領導干部更要以身作則，積極學習和強化金融風險意識的教育，在金融體系甚至整個社會內普遍開展金融的知識、理論以及政策的學習，提醒人們積極樹立金融風險意識，防范金融風險。
五、結束語
在今天經濟全球化的環境下，我國與世界經濟緊密的聯系在一起，為應對可能出現的金融危機，必須做好金融風險控制與防范，這不僅是商業銀行自身的任務，也是政府主管部門共同的課題。要重視金融分析理論方面的研究，建立健全商業銀行金融風險控制系統，實現對銀行資金流通的全方位監管，從而進行有效控制與防范，減少金融風險發生的可能。
參考文獻：
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[2]王東東.我國金融風險預警指標體系構建及風險度量[D].安徽大學，2012
一、通過宣傳營造氛圍，形成營銷聲勢
新建機構要利用橫幅、板報、專欄及媒體廣告等進行積極宣傳，形成營銷聲勢。新建機構全體人員要披授帶佩徽章上崗，引導員要對客戶進行引導服務和講解，宣傳新建機構的品牌優勢和服務優勢，在當地造成一定聲勢，做到家喻戶曉，人人皆知，為開拓市場做好輿論宣傳工作。
二、制定計劃，落實任務，確保完成
新建機構要開拓市場，增加業務，不能守株待兔，等待客戶上門，要制定計劃，落實任務，確保完成。著重做好兩方面工作：一是落實增加儲蓄存款的工作任務。要及早召開儲蓄工作會議，將存款任務目標層層分解到月，細化到人，做到了存款工作早安排，目標早明確，措施早落實，成效早實現。二是強化公關，加大對公存款的力度。新建機構要把對公存款作為一項突出工作來抓，在摸清當地各行政企事業等部門開戶分布情況的基礎上，加強與財政、衛生、學校等部門的聯系，突出抓好以基本戶、系統戶、財政戶的對公存款，著重抓好私企個商、群團組織、行政事業等客戶的儲蓄存款工作。
三、加強內控工作、防范金融風險
新建機構要把加強內控、防范金融風險工作放在首位，加強對員工風險防范教育，提高員工認識，使大家形成尊規守法的良好習慣，把各項規章制度真正落實到位。新建機構負責人要以身作則，堅持授權制度，杜絕越權操作；平時對員工多督促檢查，做到有錯必究，違規必罰；多組織學習，吃透各業務的風險點，減少操作風險，努力實現零違規、零差錯，保證各項業務健康穩定發展。對員工要抓好三項工作：
一是加強金融風險意識。每個員工要努力學習，掌握金融風險發生的原因與規律，把警惕風險、正視風險、管理風險、防范風險的意識深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時刻不忘金融風險。
二要加強自身建設。每個員工要認真學習，加強思想道德教育，要潔身自好，正確對待名利和金錢，嚴于律己，防微杜漸，杜絕一切社會上的不良作風與腐朽行為。
一、金融風險的涵義及特征
1.金融風險的涵義
金融風險，就是指在信用經營或者貨幣經營活動中，在各種因素的影響下，最終導致的投資者或金融機構的實際收益與預期收益不一致的情況。從企業角度而言，金融是企業的經濟動脈，一旦遭遇大面積的金融風險，可能導致企業長期萎靡不振甚至破產。
2.金融風險的分類
按照來源不同，金融風險一般可以分為以下幾類：市場風險、信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險、操作風險等。其中，市場風險是指由于匯率變動、利率變動、商品價格變動、股票價格變動等因素導致的金融資產價值變動的風險，這是企業面臨的最常見的金融風險類型。
二、現代企業面臨著更為嚴峻的金融風險形勢
相對于以前的企業而言，我國現代企業面臨的金融風險更加復雜化，具體表現在以下幾個方面：
1.企業金融風險具有突發性和隱蔽性
金融風險的爆發往往非常突然，悴不及防，很少甚至沒有預警信號。比如，因經濟危機、貨幣政策等原因，導致信用危機引發的部分金融領域的擠兌行為，故意散播謠言引發的全部或某金融領域的擠兌行為，因某一金融機構因重大失誤導致的信用危機等等。
目前，我國實行的是較為嚴格的金融管制，資本項目并未開放，在加上雙方信息的不對稱性，導致我國企業金融風險具有很強的隱蔽性，難以通過市場表現出來，這就加大了企業規避金融風險的難度。
2.企業金融風險具有明顯的擴張性
如今社會就是一張大網絡，各個部門之間相互關聯，一旦某個部門爆發金融危機，很容易擴張到其他相關機構，甚至影響到整個社會的經濟發展。除了企業與金融機構聯系的密切性原因之外，還有我國金融風險相關方面的法律不健全、金融體系治理結構不完善等方面的原因。
3.企業金融風險具有一定的可控性
盡管金融風險是可怕的，但企業并不是完全無能為力。其實，企業金融風險并不是完全不可控制的，只要事前增強自身的風險防范意識，謹慎投資，是可以減少乃至避免金融風險的，即便是遭遇了金融風險，企業也可審時度勢，及時調險性資產，避免金融風險擴大化。
三、嚴控企業金融風險 實現企業穩健發展
企業經營過程中，金融風險是不可避免的。下面結合海爾集團，對企業如何嚴控金融風險進行分析：
1.重視企業金融風險防范，健全企業金融風險預警機制
事前防范永遠比事后彌補要好得多，企業金融風險也是如此。要想實現企業穩健發展，就要重視企業金融風險問題，增強企業金融風險防范意識。這就要求我國企業在經營過程中不能只盲目追求經濟利益，定時、定期地整理企業所有賬目。比如，每隔三個月整理好本企業的金融投資，并做出預估，以便指導下一步的運作。
重視企業金融風險防范，還要建立健全企業金融風險預警機制。比如，海爾企業CEO張瑞敏說：“應對危機最好的辦法，就是每天都要提前做好準備，等危機來了之后再做，那一切都晚了?！焙枒獙鹑谖C的能力非常強大，非常重要的一個原因就是建立起了比較全面的金融風險預警機制，能夠隨時掌握金融運行的動態，并提前做出了相應的評估和監測，對可能發生的金融風險提前治理。
2.進一步拓寬融資渠道，增強企業應對金融風險的能力
融資問題是多數企業都會面臨的重要問題，也是影響企業金融風險的重要因素。因此，解決好企業的融資問題，有利于增強企業應對金融風險的能力。
如今，我國企業最主要的融資渠道還是銀行貸款融資。但是，隨著社會經濟的發展，企業融資渠道進一步拓寬，而不應僅僅局限在銀行貸款一條融資渠道上。下面介紹幾種常見的企業融資渠道：一是民間融資。民間融資的優點是速度快、門檻低、資金調動方便，但是由于我國現階段對民間融資缺乏完善的法律方面的保護，也增加了民間融資的風險性。不過，在實際的企業運作中，民間融資確實是我國企業融資的重要渠道。二是租賃融資。租賃融資是將“借物”與“借資”融合起來的一種方式，它表面上看似“借物”，實質上是“借資”，租賃融資具有投資小、收益大的特點。三是債券融資與股票融資。企業可依法發行約定在一定時期內還本付息的有價證券進行融資，符合條件的企業還可發行股票進行融資。四是海外融資。企業可以利用的海外融資方式有國際商業銀行貸款、國際金融機構貸款以及在海外資本市場上發行融資業務等，如今，海爾集團就實現了真正的海外融資。
3.引進與培訓并舉，提高企業金融風險相關人才的素質
企業金融風險的防范和應對離不開金融和經濟領域的專業人才，為了提高企業金融風險相關人才的素質，可以從以下兩方面著手：
一是大力引進相關專業的人才?？梢愿咝狡刚埰髽I金融風險專業性強、有成功應對金融風險經驗的人才，壯大企業金融風險相關專業的人才隊伍。海爾能夠從容應對大大小小的金融危機，正是得益于強大的金融風險防范團隊，并且海爾將金融風險防范管理滲透到企業的各個層面，增強了企業員工的金融風險防范意識；
二是重點培訓人才。對本企業相關部門和相關人才做金融風險方面的專業培訓，提高專業性金融風險方面人才的綜合素質，同時，還可以與本地高校合作，到高校聘請金融風險專業性人才，提高企業金融風險相關人才的綜合素質。
4.創新管理手段和營銷手段，增強企業自身抵御風險的能力
應對所有金融風險和金融危機的最關鍵的就是提高自身的防御能力。海爾集團之所以能夠從容應對金融危機，是因為海爾集團具有國際先進的管理方式和創新管理體系。因此，企業應對金融風險就要創新管理手段和營銷手段，增強企業自身抵御風險的能力。
首先，企業應樹立品牌意識。要知道，良好的社會信譽和品牌認可度是企業的無形資產，是企業應對金融風險的有力武器。海爾品牌在公眾心中樹立起了良好的公信度，得到了大家的廣泛贊譽，并且海爾企業走向了世界，得到了國際的認可，在壯大自身的同時自然就減少了金融風險，實現了企業的穩健發展。
其次，健全企業創新管理體制。創新是一個企業向前發展的動力，誠如海爾總裁張瑞敏所言：“如果不創新，就只能面壁；如果創新，凡墻都是門。”是的，海爾正是依靠完善的創新管理體制實現了企業的戰略轉型。比如，海爾創新“零庫存”庫存管理模式，就是完全按照客戶的要求供貨，貨倉里也不會存放大量的存貨，一旦遭遇金融風險，必然不會為大量的庫存積壓而發愁，這就大大提高了企業自身抵御風險的能力。
最后，創新企業營銷模式。網絡時代的到來帶來了一個全新的企業營銷模式――網絡營銷，網絡營銷因省時、成本低、無時間限制等優勢已經成為很多人尤其是年輕人的首選購物方式。因此，企業可同時做線上與線下的營銷，提高企業自身的市場競爭力。此外，由于人們追求個性化的特點，企業還可提供個性化定制服務，為企業產品的營銷與發展提供新機會，這是企業未來發展的一大趨勢。
關鍵詞：金融風險 原因 防范 對策
隨著世界經濟的不斷發展，各國家之間的貿易往來更加頻繁，然而隨之而來的經濟危機所波及的范圍也越來越大，從上個世紀八十年代的拉美債務危機，到九十年代的日本金融危機，多個國家被卷入，導致這些國家經濟崩潰、股市崩盤、大批的工廠倒閉工人失業，造成了巨大的社會動蕩以及經濟損失。隨著我國改革開放打開國門以及加入WTO組織，我國經濟也與世界經濟逐漸交匯融合，在這經濟全球化的浪潮之中，如何認清當前市場的現狀和未來發展形勢，如何更好地規避金融風險，成為我國經濟發展中必須注意的問題。
一、我國當前金融市場的現狀及發展趨勢
近些年，我國金融市場得到了巨大的發展，然而受到金融市場發展時間以及其它條件的限制，我國的金融市場依然并不成熟，還有很多的問題需要解決。其具體表現在：
（一）信用體質不健全。在我國市場經濟快速發展的背景下，我國的很多銀行尤其是國有銀行在金融市場中所表現出來的交易雙方信息不對稱性越來越明顯，且根據這種情況的發展趨勢來看，在短時間內這種情況很難得到改善。特別是一些涉及到企業利潤、個人收入等信息中，各銀行的透明度非常低，人們很難在外部對此有較多的了解。雖然我國在2002年出臺了相關的披露準則，使相關信息的透明度和披露情況有所改善，但在其本質上與其它先進國家相比，還差的比較遠。在這些層出不窮的信貸黑名單中，我們能夠看到我國金融信用體質中所存在的問題，以及這些問題所帶來的巨大風險，如果我國不能出臺適當的政策來遏制這種趨勢的話，會對我國金融體系留下巨大隱患，并且這個隱患會在未來某個時間中爆發，給金融市場帶來巨大的影響。
（二）壞賬、呆賬較多。很多金融機構為了擴大自身市場份額以及企業利潤，設置了很多不符合實際情況的指標，為了達到這些指標，很多金融工作人員盲目進行貸款，拉高了整體的不良貸款比例。當這些金融機構采取各種措施來降低不良貸款和不良貸款利率的時候，忽視了這些措施所帶來的不利影響，以及隱含的金融風險，導致我國金融系統中存在著大量的呆賬和壞賬，嚴重影響了我國經濟的健康發展。
（三）信貸投放過快?，F今我國很多金融機構中存在著大量的呆賬和壞賬，為了減小這些呆賬壞賬的比例，他們選擇了擴大整體信貸投放的基數。然而這種方式無異于飲鴆止渴，在擴大信貸投放的過程中，增加了更多的呆賬和壞賬，且這種盲目的擴張還會給金融機構帶來巨大的金融風險和危機。
二、我國金融風險不斷擴大的原因
（一）金融體制。雖然我國經濟制度在不斷的改善，改革的步伐也在不斷的加快，但是與其它發達國家相比，我國的金融體制依然并不完善，且發展緩慢。然而金融體制的滯在一定程度上制約了我國金融業的發展，也無法對我國金融業進行引導和制約，這種矛盾在一定程度上成為我國金融風險不斷增多的根本性原因。
（二）政策性貸款。在我國，政策性貸款具有利率低、貸款期限較長等優點，所以政策性貸款成為很多銀行以及其它企業都十分想要爭取到的貸款，然而這些企業和銀行卻都忽視了這些貸款當中所隱藏的潛在風險，一旦這些風險爆發出來，將會對這些銀行和企業帶來巨大的沖擊，并給其帶來巨大的壓力，所以說政策性貸款也是我國當今金融風險中的重要原因。
三、防范和應對風險的對策
（一）加快金融體制改革。通過前幾次金融風暴的經驗我們可以得知，一個完善的金融體制能夠有效的減少金融風險，防止金融風暴的產生，所以我國金融體制改革迫在眉睫，對此我國相關部門可以建立起多元化的金融體系，允許其他行業的資本進入金融市場，從而豐富金融市場，使金融更加符合時代和市場的需求；其次要更加積極穩妥的爭取融資，增加直接融資減少間接融資的規模。
（二）建立健全金融風險釋放機制。建立和健全金融風險釋放機制能夠更加有效的減少呆賬和壞賬的產生，并將這些呆賬壞賬隨同金融風險被逐漸釋放出來，從而減小企業壓力，增加金融業的平穩度。在金融風險的釋放中要注意兩個問題，一個是各金融機構要及時沖銷呆賬壞賬，減少對企業的影響；其次要及時處理有問題的金融機構，將此機構所產生的問題化解到最低，從而降低金融風險。
（三）改善金融機構的外部運行環境。要想改善金融機構的外部運營環境，首先要通過建立健全相關機制和法律條文來建立起一個健康有序的外部環境，減少不必要的摩擦和沖突，制約各方面的行為；其次政府要減少對金融機構的控制，使其能夠更好的根據市場的需求來調整各自政策，從而選擇更加適合自身發展的道路，減少相應的風險；最后要完善企業自身的信用評定，力求公平公正的隊企業進行評定，從而在根本上減少壞賬呆賬的出現，減少金融風險的產生。
四、結語
隨著我國市場經濟的不斷成熟，我國金融市場也逐漸的與世界金融市場相互融合，在這種融合中我國金融市場尋找到了更為廣闊的舞臺，但同時也面臨著更大的風險，為了避免金融風暴的爆發，我國必須盡快完善相關制度，并未金融企業創造良好的外部環境，從而在根本上減少金融風險，促進我國經濟的快速平穩發展。
參考文獻：
[1]湯華敏.試論影響我國金融安全的因素及維護措施[J].現代經濟信息.2011（19）
