發布時間：2023-03-02 15:03:32
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的小額信貸論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
小額信貸扶貧方式具有如下三個特點：（1）采取市場經濟的一般運行規則，商業利率、滿負荷工作量等，使為窮人服務的小額信貸機構在財務上可持續，而政府又不承擔沉重的財政負擔。（2）吸收民間互相組織或合作組織的特點，外化銀行成本，又用社會壓力（實際是信用）替代抵押擔保。（3）小額、短期、高時間成本，自動淘汰了非窮人，保證項目的基本目標群體是窮人。
小額信貸的基本操作方式包括以下內容：
1．以窮人作為貸款對象
小額信貸，顧名思義，額度小。需要這種資金的人，一定是窮人。格拉米鄉村銀行GB明確規定只有無地（landless）或無財產（assetless）的人才有資格成為GB的成員。所謂無地，是指土地少于半公頃的人；所謂無財產，是指全部財產折合成現金達不到一公頃土地價值的人。GB貸款對象在加入小組時，100％符合這個條件。馬來西亞利用GB模式實施的AIM扶貧項目則明確使用另一個標準，即國家貧困錢以下80％最貧困的人口。
印度尼西亞人民銀行（BRI）被視為福利主義的代表，經常被討論其目標問題。但是它的貸款對象依然是正規金融系統無法覆蓋的小農，一般是在農村中收入較低的20％人群中選擇有還貸能力的人。
2．在自愿的基礎上建立窮人自己的組織
農戶自助組織的建立是小額信貸項目成功的關鍵，因為它不僅是貸款傳遞的渠道，也是交換思想的論壇。沒有在自愿基礎上建立起來的組織，小額信貸活動將永遠依賴外部的指導和幫助，沒有自我生存能力。
大部分小額信貸項目比較嚴格地遵守GB模式組織小組和中心，也有一些國家做了變更。菲律賓ESA－K項目，是由25個人組成一個小組，其規模實際上接近于GB的一個中心。雖然沒有嚴格的中心會議制度，但是每個成員都必須自愿參加，每個小組都必須取得共識：增加資金的積累，擴大經營規模，改進管理能力，并承諾在其他成員發生還款困難時相互幫助。他們在一起接受技術和管理方面的培訓。每2－5個小組組成一個大組，由項目工作人員同他們保持聯系。3．同政府部門保持密切合作和良好關系，得到政府各方面支持
GB從一成立到現在，一直同政府保持著良好的關系。政府為銀行提供的便利條件是：（1）提供資金支持，以4％－5％的利息向GB提供貸款，累計超過50億達卡；（2）法律支持，允許銀行以非政府組織的形式從事金融活動；（3）政府支持，對銀行提供免稅的優惠政策。
馬來西亞用GB模式實施的AIM扶貧項目。在1986年發起時是一個非政府、非贏利的研究性項目，到1997年，該機構已經在馬來西亞13個州的9個建立了35個營業所，有461個雇員。覆蓋的貧困農戶為48，000（占全國貧困人口一半以上），其貸款總額達到7500萬美元，貸款余額2560萬美元，小組基金720萬美元，其規模和影響僅次于孟加拉國的鄉村銀行。馬來西亞政府對該機構的支持表現在宏觀政策和財務幫助兩個方面，具體有：
AIM在建立時就明確，自己是作為政府設計的扶貧信貸活動的一種補充形式，一種可能的替代方案，而不是要取代政府的作用。AIM董事會成員包括政府有關部門的官員，同時聘請一些高級政府官員為顧問。機構的日常運行保持相對獨立，但是同政府的政策保持一致。在進行技術推廣時，AIM也向從聯邦直到鄉村的各類、各級部門尋求幫助（如獸醫、農藝、漁業和市場等）。
在馬來西亞第七個發展計劃中，政府向AIM項目提供了2億吉林特（馬來西亞貨幣名稱）的無息貸款，在AIM全部本金中，政府提供的貸款約占59％。從AIM建立的1986年到1995年，馬來西亞政府為該機構無償提供了2700多個吉林特的財政撥款，以作為機構運行費。
4．獨立的組織系統和經營機構，以非政府操作為主
盡管各國成功的小額信貸活動都得到政府的支持，但是他們都是作為獨立的組織系統存在的，并且按照金融市場的規則獨立運行。即使政府實施的小額信貸項目，也有自己獨立的工作系統和運行方式。
非政府的小額信貸機構是當前的主流。印度成功的小額信貸項目是自我就業婦女協會，一個非盈利、非政府的準金融機構。巴基斯坦有一個非盈利、非政府的第一婦女銀行在從事類似于GB的活動，取得了一些成效，受到國際組織的關注。
即使是政府操作的小額信貸項目，也必須有自己獨立的工作系統和管理方式。國際一般經驗表明，如果以行政組織加上行政手段管理小額信貸，很容易導致項目失敗。在80年代，菲律賓、印度和巴基斯擔等國都曾經得到國際組織的幫助，由政府出面在農村地區大規模推廣小額信貸項目。
但是，這些國家的政府在重復著他們操作其他國際項目時的共同錯誤：有辦法從國際組織拿到錢，卻沒有能力用這些錢為窮人服務。傳統貼息貸款的弊病在這些官方大規模推廣的小額信貸項目中無法得到克服：官員腐敗、目標偏離、利益漏出、還貸率低等等。最后，這些項目都失敗了。
5．鼓勵窮人儲蓄
臨沂市小額信貸保險2008年開始發展，經歷六年的開拓進取，保險的險種從無到有到現在的不斷豐富，參與的保險公司和金融機構不斷增加，參保人數不斷增加，保費收入和承保規模不斷擴大，社會公眾及地方政府的認知度不斷提高。臨沂市小額信貸保險的發展呈現出以下三個方面的特征：一是保險規模較小，發展潛力巨大。2009年以來臨沂市小額信貸保險呈現較快發展態勢，但保費占比較小。據臨沂市行業協會數據顯示，2013年全市小額信貸保險實現保費收入約1.2億元，與臨沂保險整體規模相比，小額信貸保險保費收入占比不足全市保費收入的2%。同時，全年小額及小微企業貸款金額同比增長超過20%，高于全部企業貸款3個百分點，顯示小額信貸發展較快。二是參與保險公司較少、險種少結構不合理。當前，參與小額信貸保險業務的保險公司不足10家，約占全市保險公司總數的20%，保險種類少，范圍窄，僅有定期壽險、農村小額貸款保證保險、消費信貸保證保險這三個品種。三是政府及主管部門政策支持力度明顯不足，政策推動乏力，有利于小額信貸保險發展的政策環境尚未形成，小額信貸保險的市場深度還有待進一步挖掘。
2臨沂市農村小額信貸保險存在的問題
2.1產品設計不合理，影響了小額信貸保險的推廣。目前市場銷售的小額信貸保險主要是借款人意外傷害保險和定期壽險，對一些農戶反映較為強烈的“小額信貸”+“養殖業”、“小額信貸”+“小微企業”等險種卻并沒有開辦。
2.2經營風險高。小額信貸市場屬于新興市場，保險公司對于保險責任的劃分及保險費率的厘定等尚無經驗可循，且國內無完善的信用體系，搜集借款人資信數據困難，因此借款人信用風險不可控，制約了小額信貸保險的開發推廣。
2.3政府政策支持不到位，無小額信貸保險發展的有利土壤。政府及金融監管部門并沒有出臺相關小額信貸發展的政策，也沒有相關的保費補貼和稅收政策，保險公司經營的意愿不強。2.4借款人保險意識較低，對保險缺乏了解，制約著小額信貸保險的發展。小額信貸保險的主要服務對象是農民、個體工商戶及小微企業，他們的知識層次和文化素養相對較低，對保險產品的認知度不高。由于發生在身邊投保的反面案例使得借款人抵觸參保投保，小額信貸保險發展的整體環境并不寬松。
3促進臨沂市小額信貸保險發展的建議
3.1廣泛宣傳引導，提高借款人及社會大眾保險意識。首先，充分利用小額信貸機構的人員、機構優勢，大力宣傳和推介小額信貸保險。其次利用多種媒體強化宣傳效果，大力宣傳小額信貸保險的意義及作用。再次，保險公司也應從細節做起，不誤導，樹立良好的社會形象，提高公信力。
3.2設計適合小額信貸需求的保險產品。以市場為導向，深入調查研究，開發不同種類的小額信貸保險產品來滿足市場多方面的要求。如創新保險業務解決可能引起借貸人喪失還款能力的風險；為順應農村小額信貸需求，研究開發“小額信貸”+“養/種殖業”、“小額信貸”+“個體工商戶”等險種。在開發產品的同時，適當降低保險費率，減輕貸款人的負擔。再者簡化小額信貸保險投保流程，從小額信貸保險核保、承保收費和理賠等環節加強創新，實現手續簡化服務高效，給小額信貸客戶更好的體驗。
3.3加強保險公司風險管理能力。保險公司應加強人才隊伍建設，建立一支專業的小額信貸保險團隊，還要不斷豐富保險公司資信查詢手段，提高公司風險識別能力和經營能力，提高保險公司對客戶資信的調查水平。
關鍵詞：小額信貸公司；盈利；聯保貸款
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小額信貸是指專向低收入階層提供小額度的持續的信貸服務活動，它與傳統銀行的不同點是提供無須抵押的信用貸款。目前，作為小額信貸試點的小額信貸公司實行市場化運作、自主經營、自負盈虧、“只貸不存”，小額信貸公司發放的貸款要堅持立足農村、服務三農的原則和方向，以完善農村金融服務為目標，堅持商業可持續經營。
一、小額信貸公司的盈利分析
2005年8月開始，央行在現有政策框架選定山西、四川等五省開展商業小額信貸公司試點。這些小額信貸公司都是以自有資金開展貸款業務的經濟組織，不得對公眾吸收存款，也不得向金融機構通過融資形式獲取資金，以轉貸形式發放貸款。
鑒于以前的金融機構（如農村合作基金會）違規經營導致了巨大的金融風波，央行以及各個地方政府對小額信貸公司有嚴格的限制：一是表現在股東人數均不能超過五人，并且原則上小額信貸公司不得跨縣（區）經營。二是表現在服務對象上，內蒙古鄂爾多斯市東勝區小額貸款公司招標文件中規定，三農貸款比例最初不得低于10%，第六年不低于25%；貴州省江口縣規定小額貸款公司三農貸款比例不得低于30%；山西平遙縣小額信貸公司三農貸款比例不得低于70%。三是表現在單筆貸款規模上，內蒙古東勝融豐小額貸款公司單筆貸款規模不得超過注冊資本的5%；四川廣元全力小額貸款公司、貴州江口華地小額貸款公司規定單筆貸款規模不得超過全部資本金總額的2%。
從注冊資本來看，內蒙古東勝融豐小額信貸公司注冊資本最高（5000萬元），山西平遙晉源泰、日升隆的注冊資本最低，分別為1600萬元和1700萬元。因此可以肯定的一點是，小額信貸公司和農信社相比，它的貸款規模實在是太小。山西平遙小額貸款公司還要求要保證足夠的資本充足率8%、設置不良貸款警戒線、實施抵押擔保等措施，同時還設立了風險擔保基金，以發起人自有資金的10%、委托貸款人委托資金的6%作為風險擔保基金，用于委托資金和其他負債資金的擔保，這些規定使得本身注冊資本就不多的山西小額信貸公司的貸款規模小于注冊資本，即兩家小額信貸公司的3300萬元注冊資本只有2970萬元可用于貸款。山西平遙日升隆在2006年3月左右開始貸款后的四個月里就貸出1039萬，晉源泰1600萬元的注冊資本就只剩下200萬元，他們面臨資金用光的困境。到2006年7月31日止（前后共113天），四川廣元全力小額信貸有限責任公司的注冊資本為1000萬元，當地的小額信貸需求據統計大約是1.7億元，雖有把注冊資本擴大到2000萬元的計劃，但還沒有實施。在這期間全力公司共計向171戶貸款者發放了707萬元，已經收回的貸款為130萬元，但全力公司已經面臨資金營運壓力。
從貸款利率來看，山西平遙晉源泰小額信貸公司平均年利率最高,達20.05%，陜西戶縣的西安信昌和大洋匯鑫小額信貸公司最低，平均年利率為18.6%。而國際上商業可持續的小額信貸組織平均的管理成本是10%~15%左右；我國的資金成本若直接吸收存款則成本比較低，批發資金成本6%，市場上借款利率在7%～8%，壞賬準備應該為2%～3%,2007年9月15日起我國一年期存款利率為3.87%(小額信貸公司的機會成本),因此每筆貸款成本大約在20%以上。從以上分析可以看出幾乎所有的小額信貸公司的利率水平都比農信社高，比民間利率低，根本不能夠實現公司正常運營。
二、解決小額信貸公司盈利難問題的措施
通過上面的簡單分析我們可以看出直接影響小額信貸公司盈利的三個因素：貸款規模、貸款利率、貸款成本，同時還有一些間接因素影響其盈利，這些因素表現在影響小額信貸公司的貸款給予率，如信貸風險等。為此，要解決小額信貸公司盈利難問題就需從這幾個方面入手：
1.小額信貸公司批發資金
在“只貸不存”、資金量有限的情況下，小額貸款公司要實現盈利，必須保持資金的快速流動，就是說在貸款操作上要短平快。小額信貸公司的初始資金來自民間資本，但是不能夠按照民間資本的形式進行貸款，也就是要給經營狀況良好的公司提供批發資金的條件，使其產生做大做強的預期，實現小額信貸公司商業性可持續發展。雖然銀監會規定“小額信貸組織不得向金融機構通過融資形式獲得資金，以轉貸形式發放貸款。”但是法律是可以完善的，小額信貸公司在發展過程中，其貸款業務肯定會比農村金融機構做的好，就像農村金融機構的存款業務一樣，應該取長補短，如果小額信貸公司有批發資金的需求，而金融機構又能夠承擔批發資金的風險，那么這一措施還是可行的。一旦某個金融機構對小額信貸公司批發了資金，那么它就會起到監管該金融機構的作用，這點也不是出于法律責任，而是金融機構為了批發資金的安全性考慮所采取的一項措施，這就彌補了銀監會不能監管小額信貸公司的缺陷。
.利率與貸款項目掛鉤
在實際的貸款發放過程中小額信貸利率應該實行差別化，對不同的信用狀況的貸款者，不同的貸款項目給予不同的貸款利率。對小額信貸公司來講，維持好每一個老客戶，比開發一個新客戶所花費的成本要低的多，并且老客戶還會產生廣告效應介紹一些新的貸款者，他們彼此之間會很了解，降低信用風險。適當地給咨信良好的老客戶一定的貸款優惠，比如可以降低貸款利率或者增加信貸額度，激勵他們創造貸款信用，讓他們體會到信用在貸款中的作用。
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貸款項目是貸款者把在小額信貸公司取得的貸款用在未來會產生一系列現金流的生產性活動項目。貸款項目是要在貸款合約中注明的，這樣可以防止部分貸款者用貸來的資金從事投機性活動，取得風險收益，這會間接性的造成小額信貸公司的貸款風險，影響資金的安全性。貸款項目本身具有不同程度的風險，回報也不一樣，那么小額信貸公司在發放貸款的時候有必要了解貸款者的貸款項目，并且對項目的風險以及項目的預期收益做一定的調查。對風險小，收益好的項目放款貸款條件，給予合適的貸款利率，不能夠把利率定的過高，否則會丟失這部分客戶。小額信貸公司將貸款利率和貸款項目結合起來考慮貸款的發放，會使得小額信貸公司的資金更具有安全性，從而提高盈利的概率。
3.聯保貸款
面對眾多農戶的貸款需求，小額信貸公司若是按一戶一戶的分析他們的信用狀況的話，審核成本相當高，并且有些農戶可能是第一次貸款，因此根本就不能通過以前的貸款情況來說明他的信用狀況。小額信貸公司在向農戶發放貸款的時候，由于種種原因始終解除不了小額信貸公司對貸款者的風險顧慮，使得農戶的貸款額大打折扣。同時小額信貸公司也會損失信用好風險小的貸款者，造成利息損失。
聯保貸款是農戶向小額信貸公司借款時，相互提供擔保的一種借款方式，但是擔保人并不承擔還款責任，具體幾個農戶參加才算是聯保應當根據實際情況而定。這種貸款方式的效用表現在以下幾個方面：（1）聯保貸款能夠有效地降低農戶貸款的信息不對稱程度。雖然小額信貸公司不能很好地了解農戶的信用情況和資金使用的風險情況，但是鄰里之間的長期朝夕相處，使得信用狀況不好的或者是資金使用風險很大的農戶難以找到聯合擔保人。這樣小額信貸公司可以根據聯合貸款來排除高風險的借款者。雖然可能存在眾多農戶聯合欺騙小額信貸公司的行為，但是應該認識到這種情況是極少數。（2）聯合貸款起到一種變相的抵押作用，只不過他是用農戶的社會關系做抵押。如果貸款農戶沒有按期或者是處于某種原因償還不起貸款，他們都會想一切辦法去還款，否則他們在聯合擔保這個群體中的信用就會下降，甚至被開除這一貸款群體。
4.加強貸后管理
貸后管理就是小額信貸公司對貸款知情權、控制權的掌握能力。貸后小額信貸公司對資金的直接控制權變成了間接控制權由于受信息不對稱、風險管理手段落后等因素的制約，小額信貸公司的貸后管理處于被動地位。
首先，小額信貸公司應該加強業務培訓，提高人員素質。學習小額信貸操作流程、政策、制度、信貸業務管理知識，通過集中培訓從而提高信貸員的業務素質，給現有的信貸員搭建一個良好的工作平臺，這是加強貸后管理的基礎。
其次，是要注意在貸后管理中應該注意的一些問題，要深入基層，把農戶的大貸款用途與貸款合約中的用途進行對比，看貸款者是不是按照合約的規定進行生產經營的，以防止將資金用在高風險項目中，信貸員應該及時進行制止。要把貸后管理與清收不良貸款相結合，對于逾期未歸還貸款本金及利息的農戶，信貸員要了解原因，對于那些信用狀況好，但是由于一時資金周轉不便而影響其還款的農戶，小額信貸公司可以進行再貸款，幫助農戶解困。從盈利角度來講，過去損失的成本是沉沒成本，不在我們考慮下一步投資的范圍之內，如果我們知道再貸給農戶一定資金，其經營狀況就會改善的話，那么在貸款方案是可行的，這樣可以保證小額信貸公司的本金不受損害。
其實小額信貸公司通過貸后管理可以達到與農戶溝通的目的，為下一次貸款做好基礎，可以降低小額信貸公司的審核成本，主要原因是把貸后管理同下一次貸款的貸前審核相結合。
總之，探索建立貼近農民和農村需要、直接服務于三農的商業性小額信貸公司，對于發揮市場的資源配置功能，引導農村金融創新，規范民間融資，增加農村金融供給，解決農民貸款難，建設社會主義新農村，具有十分重要的積極作用。現在正值我國培育和發展小額信貸公司的好時機，小額信貸公司的運作理念和經營機制與以前的農村基金會完全不同，只要基本貸款業務經營的好，能夠取得政府的政策支持，各方面相互配合，就能實現小額信貸組織與客戶的“雙贏”，走出一條有中國特色的小額信貸新路子。
參考文獻：
【關鍵詞】農村信用合作社小額信貸風險防范
經過6年的實踐，中國農村信用社小額信貸無論從數量、影響程度還是機構的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補了農村金融的空白，豐富了農村信貸制度的內容，對農村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著中國農村信用社小額信貸的發展，其風險也日益凸顯，嚴重影響了小額信貸業務的正常健康發展。因此，研究我國農村信用社小額信貸風險的表現，構建其防范對策，對化解農村金融風險，確保金融和社會穩定，解決扶貧與追求金融機構自身可持續發展的矛盾，具有重要的現實意義。
一、中國農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀
1、中國農村信用社是農村金融的主力軍
自1999年開始，國有銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行逐步從縣域經濟以下撤退，中國農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。
從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農村信用社的農業貸款占整個農業貸款的比例不斷提高，到2004年達到了近50%，超過農業發展銀行成為主要的農業資金來源，農村信用社逐漸成為農村金融的絕對主力軍。
2、農信社的小額信貸比例不斷下降
針對如何解決農村信貸的問題，農村信用社借鑒國際通行的農戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續制定了《農信社農戶小額信貸暫行辦法》，全面落實農戶小額信貸。但從目前情況看，農村信用社的小額信貸占信用社農業貸款份額仍比較小，發放貸款的覆蓋面較小，農業貸款的增長與農戶小額信貸的增長還不成比例，農戶小額信貸在有些年份甚至出現了下降，例如2004年農村信用社發放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。
從圖2中可以看出，農信社的小額信貸在農業貸款中的比例逐漸下降，這與國際上其他成功國家小額信貸業務的發展趨勢背道而馳。究其原因，隨著小額信貸在廣大農村地區的廣泛開展，其風險也日漸暴露出來，絕大部分信用社貸款的回收率較低。因此，有些農信社因畏懼風險而不愿向農戶提供此類貸款，即便提供，也附加許多額外條件，大大降低了農戶申請小額信貸的積極性。還有的農信社干脆對小額信貸采取消極應付的態度，農民貸款難的問題仍然未得到改善，農信社與農民之間的信任與合作關系再次受到了嚴峻的考驗。
二、農村信用合作社小額信貸的風險表現
農村信用合作社的小額信貸不但具有一般農業貸款的風險（如自然風險、市場風險），而且由于其特殊性，具有一般農業貸款不具備的風險。正是這些風險的存在，使得農村信用合作社產生“惜貸”的行為。這些風險主要表現在以下幾個方面。
1、道德風險
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看,有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發的道德風險不容忽視。
2、利率因素
國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，或者把錢存入銀行以獲取利息收入，或者只需按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。
3、信用評定制度不健全
小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。
三、農村信用社小額信貸風險防范對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機制
一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制并舉。目前，許多農信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強化風險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責權利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創造性，最終導致小額信貸業務嚴重萎縮。因此，要進一步完善責權利相結合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。
這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農業、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營是最起碼的商業要求。其次，國內外各種調查幾乎一致顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說卻是愿不愿意大規模開展小額信貸的關鍵所在。
3、建立有效的信用等級評價制度
農戶個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶經濟狀況，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不對稱。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行電子化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。第五，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。
四、結語
農戶小額信用貸款是充分發揮農村信用社服務“三農”主力軍作用，真正體現“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農村信用社信貸管理方式的一項重大改革。近年來的實踐也充分證明，農戶小額貸款對有效解決農民貸款難、支持“三農”經濟發展及提高農村信用社的經營效益發揮著不可替代的作用，同時也存在多種風險。農村信用社的小額貸款事業正在從起步階段向成長階段過渡，如果我們能夠正確引導，注意風險的防范，小額貸款必將在我國的扶貧事業中發揮更大的作用，從而進一步推動我國扶貧事業的發展。
（注：本文系國家社會科學基金項目資助，基金項目編號05CJL025。）
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摘要：在當今全球金融危機的影響下，中國的許多行業在這次“海嘯”中被淹沒，但同時也有些行業經受住了考驗，小額信用貸款就是這些剩下碩果中的一顆。一直以來我國的小額信用貸款在扶貧工作中展現其特有魅力，在活躍城鄉經濟方面更是起到了巨大的促進作用。回顧并思索我國小額信用貸款成長經歷，對比他國小額信用貸款的發展之路，充分挖掘其成功背后的原因，不僅能更好地促進小額信用貸款成長，還能為我國其他行業的發展提供借鑒和幫助。
關鍵詞：小額信貸；城鄉經濟；協調發展；信貸扶貧
我國的小額信用貸款最早出現在20世紀90年代初期，1993年中國社會科學院農村發展研究所成立“扶貧經濟合作社”；2005年中國人民銀行開始倡導商業性小額信用貸款的試點；2006年中國郵政儲蓄銀行掛牌成立，開始試行小額信用貸款業務。中國小額信用貸款的發展時間要比外國晚十多年，但已取得了許多重要的成就，尤其在扶貧和活躍城鄉經濟方面效果顯著。同樣地，它也存在供給不足、機構整體水平不高，面臨政策、管理能力和資金來源的限制等方面的巨大挑戰。因此，如何正確分析當前我國小額信用貸款的發展之路，拓展小額信用貸款，成為我國信貸業的一項重要課題。
1小額信用貸款的含義
根據中國小額信貸發展促進網給出的定義，“小額信貸”（Microfinance），從國際流行觀點看，是指專向中低收入階層提供小額度的持續的信貸服務活動。以貧困或中低收入群體為特定目標客戶并提供適合特定目標階層客戶的金融產品服務，是小額信貸項目區別于正規金融機構的常規金融服務以及傳統扶貧項目的本質特征；國際主流觀點認為，各種模式的小額信貸均包括兩個基本層次的含義：第一，為大量低收入（包括貧困）人口提供金融服務；第二，保證小額信貸機構自身的生存與發展。這兩個既相互聯系又相互矛盾的方面，構成了小額信貸的完整要素，兩者缺一都不能稱為是完善或規范的小額信貸。從本質上說，小額信貸是將組織制度創新和金融創新的信貸活動與扶貧到戶（或扶持到戶）項目有機地結合成一體。
2中國小額信用貸款發展情況
2.1中國小額信貸發展階段
1994～1999年為第一階段，這個階段一個很重要的特點是實驗和示范，主要是以項目的方式來推進；同時，該階段主要是把小額信貸作為扶貧的手段和工具來看待，人們重點探索的是孟加拉鄉村銀行式小額信貸項目。
1999～2005年為第二階段，與前一個階段相比較，該階段政府開始介入小額信貸。同時，正規金融領域特別是農村信用社領域，開始利用小額信貸的一些機制來開展信貸活動。從2002年開始，借鑒農村信用社經驗，政府開始針對國有企業下崗失業職工再就業發放自主創業貸款。
從2005年開始至今為第三階段，該階段具有了小額信貸只貸不存的特點。這一階段政府積極介入，監管部門推出了很多有利于小額信貸發展的框架。從整個行業來講進入了商業可持續發展的階段，供給和需求都出現了多樣化的特點。2006年中國郵政儲蓄銀行開始試營小額信貸業務，標志著商業化信貸的形成。
2.2中國小額信貸組織形式分類
（1）利用雙邊或多邊項目成立專門的機構（辦公室）來管理和操作外援資金，按照出資機構的要求和規章進行運作。按這樣的組織機構來運作的項目有UNDP的項目、世界銀行資助的項目、UNICEF的項目、執行期間的澳援青海項目、加拿大CIDA的新疆項目等。
（2）利用民間機構（非政府組織）來實施小額信貸扶貧。由這樣的組織機構運作的項目有社科院的“扶貧社”項目、香港樂施會的項目。
（3）三是由政府部門成立專門機構的管理和操作扶貧貼息貸款。由這樣的組織機構運作的項目有陜西省、云南省、四川省和廣西自治區等政府扶貧項目。
（4）由金融機構直接操作的小額信貸項目。例如，河北省灤平縣農村信用社的小額信貸項目、澳援青海項目執行期滿后交到地區農行執行的項目。以及從2002年開始全國范圍農信社開展的農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款。
不同組織機構實施的項目有各自的特征：一般說來，民間機構和外援項目重視社會發展和持續發展目標；政府項目注重發展速度和規模；金融機構的項目多數注重持續性和風險控制。
2.3我國小額信貸發展取得的成效
在監管當局的引導下，截至2005年，國有銀行和股份制商業銀行小企業授信總額3.26萬億元，其中小企業數量為485.53萬戶。通過對已成立的小額貸款公司貸款數據的分析，目前小額貸款公司的平均貸款余額大致在4-7萬元之間，平均年利率約為18%，小企業貸款難的問題有所緩解。從商業銀行角度分析，開展小企業貸款業務有助于信貸結構優化，降低了信貸集中度、推動商業銀行發展戰略調整和經營轉型。
3對比他國小額信用貸款
小額貸款在國外大大促進了貧困地區的經濟發展和個人收入水平，然而在我國小額貸款雖然引入時間較早，但是它發揮的作用卻遠遠低于外國，以下幾個國家小額信貸的發展模式值得我國借鑒和思考。
3.1經典模式
3.1.1GB模式
GB（鄉村銀行，GrameenBank）是孟加拉國小額信貸體系的核心和基礎，也是最具代表性的形式,其特點是專為貧困群體主要是農村貧困婦女，提供存、貸款、保險等綜合服務。獲得GB貸款的借貸人從得到貸款后的下周起，每周分期還貸一次，貸款期一般為1年，每周還款率為總貸款本息的2％。GB貸款實行連帶責任制,借貸人需參加由不含直系親屬的5人組成的互助互保貸款小組，再由6-8個小組組成一個中心，分別選出組長和中心主任。為了建立小組成員間的相互幫助和監督，發揮聯保作用，形成組內制約機制，要求借貸人和GB各拿出少量資金，共同建立救濟基金，用于緊急情況時幫助借款人；同時雙方還再拿少量資金，為借款人辦理醫療保險。中心主任每周（或每旬、每半月或每月）召集中心會議，檢查貸款項目落實和資金使用情況，辦理放、還、存款等手續，并交流經驗。GB目前基本能自我實現持續發展，貸款回收率達98％。
3.1.2孟加拉國的GB實行的是NGO模式的典型
GB的基礎是以貸款小組為單位的農戶組織，貸款小組由社區內社會經濟地位相近的貧困農戶自愿組成。小組成員相互幫助選擇項目、監督項目實施、承擔還貸責任；在小組基礎上建立中心，作為貸款交易和技術培訓的場所，提供小額信貸，但要求貸款農戶分期還款，定期參加中心活動。對于遵守GB規則、在項目成功基礎上按時還貸的農戶，給予連續放款激勵。GB實行商業化經營，內部推行以工作量核定為中心的成本管理。以非政府組織為主體，建立依賴于市場化經營的組織體系。
3.2國外小額信貸的成功經驗
主要有：為小額信貸建立良好的法律、法規體系；以中低收入者為對象，提供以免擔保貸款為主體的綜合服務；以自愿為原則，建立借貸人自己的組織和相應的運行機制；以非政府組織為主體，建立依賴于市場化經營的組織體系；以政府支持為前提，主動與政府保持密切合作和良好關系。
3.3引入中國后產生的問題
第一，所有小額信貸幾乎都直接模仿了孟加拉的GB模式，但未能有效地與實際相結合，形成小額信貸體系化，沒有確立可持續發展宗旨，缺乏持續發展能力。第二，我國小額信貸一直被作為一種扶貧方式，缺乏專門針對農村小額信貸機構的金融政策和法律制度。第三，與國際上普遍通過適當提高利率，來排除非小額信貸對象貸款人的做法不同，我國政府一般規定其利率不得高于法定利率。第四，政府和農業銀行共管的正規金融小額信貸存在政策屬性和商業經營的體制性矛盾，責、權、利關系模糊，經營成本高，貸款回收率低。第五，小額信貸機構服務規模小。一是貸款余額規模非常小，二是覆蓋范圍小。第六，小額貸款出現多而濫現象。
4分析我國小額信貸產生的問題
4.1根據自身的特點來發展
中國地理、經濟、社會環境和國外有著很大的區別，所以要充分地結合自身的特點來制定發展戰略。孟加拉、印度等國家的小額信貸取得了較大的成功，但是這些地方與中國的地理、社會條件差異很大，這些國家處于低緯度地區，地形以平原為主，人口密度高，農業人口巨大，農業占GDP比例較大，社會閑置勞動力較多，具有極強的生產潛力，非常適合小額信貸的培育。而中國大部分地區處于高緯度，東西人口分布不均，經濟發展速度很快，社會閑置勞動力很少，政府注重發展農業，商業、手工業活躍。中國家庭注重高存款、低消費，對于通過借貸來進行生產和發展并不習慣。
4.2思想上正確對待借貸人
中國是由數千年封建思想古國轉化為社會主義文明國家的，許多人的意識中仍存在一些階級等級思想，在與農村和城市貧困借貸人的接觸中，不自然地就在思想上劃分了階層。貧困借貸人需要通過借貸獲得生產資料，從事高效率的生產使自己走出困境，這點正與小額信貸分配公平和提高生產效率相符。
4.3如何擺脫金融市場壟斷
中國小額信用貸款問題的產生和金融市場的壟斷有著極大的聯系，中國農村金融制度的運行和變革，由于走的是一條“機構路徑”，長期以來只注重農村金融機構的存在形態，忽視了農村經濟對金融資源多層次、多元化需求和農村金融制度整體功能發揮，機構改革舉措不少，但固有問題卻總得不到有效解決。一方面，由于沒有實現金融功能的相應途徑，農業發展對某些金融功能的需求得不到滿足。另一方面，由于金融過度集中于正規途徑，商業金融對利潤的追逐使某些金融功能又發揮過度，其結果必然是金融資源配置的效率和公平雙雙受到損害。如農村的4萬億元存款只有1萬億元作為貸款返回農村，其他都流到了城市。而返回農村的貸款又被地方政府、金融機構的關系戶或富裕戶截流，難以起到農業貸款的作用，降低了金融機構進入農村市場的熱情。
4.4政府要加大對小額信貸的投入
小額信用貸款是一項對扶貧工作和活躍城鄉經濟有極大幫助的經濟行為，但是它的發展遇到了許多政策、資金方面的困難，如中國郵政儲蓄銀行的小額信貸業務就沒有國家給四大國有銀行一樣的政策補貼，導致其小額信貸的高利率而缺乏競爭力。小額信貸的活躍性同樣不足，目前只有幾家商業銀行和農村信用合作社在開展小額信貸業務。所以政府拓寬小額信貸，加大對其資金投入，才是解決其發展滯緩的關鍵所在。
5對小額信用貸款的幾點建議
第一，打破信用合作社和少數幾家商業銀行一統信貸市場的局面，鼓勵各家商業銀行加信貸體系建設，吸納資金入股，并建立多種金融機構，實現金融的多樣化，從而完善市場金融的競爭體制。第二，盡快出臺相關法律，規范小額貸款條件和程序。要以信用貸款，不需要抵押；金融監管方面應采取相對靈活的政策和做法。第三，關注小額信貸的“可持續”。通過滿足小額信貸的多元目標，如小額信貸資金的持續回收和不斷擴大，小額信貸的受益人實現就業和擺脫貧困等，最終實現小額信貸的可持續發展。第四，對小額信貸進行宣傳，教育、培訓相關工作者，合理發放和運用小額信貸，減少風險，實現致富。
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關鍵詞:小額信貸覆蓋面可持續性
小額信貸作為一種金融制度的創新，自出現以來一直致力于為低收入階層提供金融服務，通過提供金融服務來提高低收入群體的收入，增加就業機會。發展中國家經濟發展的歷史證明小額信貸是緩解貧困、促進就業的有效方式。中國小額信貸的歷史只有十幾年時間，但是發展迅速，在反貧困和發展農村金融等方面取得了令人矚目的成就，實現了重大的經濟和社會效益，但是我國小額信貸還不盡完善，在實施過程中，還存在一些問題。
一、小額信貸的相關概念
從國際流行觀點定義，小額信貸指向低收入群體和微型企業提供的額度較小的持續信貸服務，其基本特征是額度較小、無擔保、無抵押、服務于貧困人口。小額信貸可由正規金融機構及專門的小額信貸機構或組織提供。小額信貸組織按照業務經營的特點，分兩類：商業性和福利性，也稱制度主義和福利主義。前者更強調小額信貸管理和目標設計中的機構可持續性，以印尼的人民銀行為代表；后者則更注重項目對改善貧困人口經濟和社會福利的作用，以孟加拉鄉村銀行為代表。
二、我國小額信貸的現狀及問題
我國小額信貸組織主要分三類，即依靠國際組織援助的非政府形式的小額信貸機構或國內公益組織開辦的小額信貸項目；正規金融機構開辦的小額信貸業務；試點的商業性小額貸款公司。本文主要比較非政府形式的小額信貸機構和試點的小額貸款公司這兩種組織形式。因此在發展小額信貸運作思路上，主要按照獨立的小額信貸機構來設計，而不涉及正規商業銀行開展小額信貸業務的機構組織設計問題。總體上，我國小額信貸現狀存在制度主義與福利主義的矛盾，也就是覆蓋率與可持續發展之間的矛盾。
（一）非政府形式的小額信貸機構覆蓋面廣，但是不能可持續運營
我國的非政府形式的小額信貸機構和國內公益組織的小額信貸項目基本上都屬于福利主義的小額信貸，它們著重強調小額信貸為低收入的貧困人口服務，注重對這些人的收入和福利的改善，不少機構強調以貧困婦女為主要受益群體。在這方面，這些機構的小額信貸確實給貧困人口提供了信貸上的幫助，提高了他們的自立能力和生活水平。在我國，這類小額信貸機構約有300家，但是現在仍然存在的約有100家，能夠經營的約有50家，能夠可持續經營的不足10家。它們不但經營狀況不理想，而且市場份額很小，約10億元人民幣。根據中國人民銀行2003年對非政府形式的小額信貸機構普查數據顯示，非政府形式的小額信貸機構整體上處于虧損狀態，虧損比例超過50%。
（二）試點的商業化的小額貸款公司實現可持續發展，但是覆蓋面難以顧及
小額貸款公司試點的初衷是解決農民特別是貧困地區農民融資難的問題，探索民間資金進入金融領域的新路子。其經營原則是為在農村的自然人和微小企業提供小額度的貸款服務。2005年12月27日，山西平遙晉源泰和日升隆小額貸款有限公司掛牌成立。在經營一年后，小額信貸公司遵循商業化的運作模式，平均貸款利率為20%左右，運轉良好，公司基本都實現自負盈虧，實現了經營性可持續發展。但從05至06年成立的7家貸款公司的貸款方式和貸款對象可以看出，大多數公司的貸款方式依舊采取抵押和擔保形式，貸款條件過于嚴格，單筆貸款額度過大，貸款對象傾向于回報較大的微小企業和經濟能力比較好的農戶，在可持續發展的背后，貧困者真正從中獲益的較少。
三、我國小額信貸的發展之路
（一）小額信貸的雙重目標
小額信貸通過向貧困人口提供金融服務，成為農村扶貧的一種有效工具，但其在本質上是一種金融活動，若只注重社會及扶貧效益，必然導致自身難以生存和持續下去。反之，如果沒有扶貧理念，社會責任感缺失，純商業化的經營會帶來機構的可持續發展，但是不可能真正為貧困人口提供金融服務。在這個意義上，完善的小額信貸機構應以為真正的窮人提供資金支持和追求機構的可持續發展為雙重發展目標，兼顧覆蓋面和可持續性。而且，扶貧和小額信貸的可持續性目標是不矛盾的，二者是相輔相成的。從國際小額信貸的實踐來看，小額信貸可以兼顧消除貧困和持續地擴展金融服務的雙重目標。如孟加拉鄉村銀行和印尼的拉基亞特銀行盡管分別以扶貧和擴大商業銀行持續性為其主要目標，但殊途同歸，最后都實現了扶貧和持續發展的雙重目標。
（二）具體的制度設計建立覆蓋面和可持續并重的小額信貸模式
1．在良好的宏觀政策環境下，提供法律和制度的保障
首先，要完善市場經濟體制。我國從整體上尚未完全建立市場經濟體制，貧困地區的市場機制的發育情況更為緩慢，因此，我國目前尚不存在小額貸款運作的市場載體，小額貸款的扶貧效果在市場機制發育不完善情況下，必定大打折扣。其次，政府應充分肯定小額信貸機構在扶貧和金融創新領域的作用，給予其合法經營權。對于那些有一定規模和實力、經營歷史達到一定年限并具有優良業績的機構，給與一定金融業務的合法經營權，并在中央銀行的指導下，通過行業自律的方式加以監管。
2．具有社會責任感扶貧的目標
首先，確定目標對象，把低收入的貧困人口作為服務對象。這要有一套有效的識別目標群體的作法。對農民的土地、收入和家庭成員的職業狀況進行分析做出基本判斷，區分貧困人口。其次，提供無抵押無擔保的信用貸款，設計符合貧困者需要的信貸產品，建立完善的貸款和還款機制。小額信貸應根據貧困戶的經濟和社會特點，合理設計一套有利于改善對貧困戶的信貸服務，使得貧困戶隨時可以根據自己的情況選擇金融產品。
3．具備可持續發展能力
首先，實施真正意義上的商業化經營。在利率方面，政府應放松對利率的管制，允許小額信貸機構按照合理的市場利率開展經營活動。制定激勵貸款人按時還款又能使信貸機構實現自負盈虧的利率政策。在資金來源方面，除了接受捐助外，還應獲得優惠貸款，當地商業銀行可以直接向小額信貸組織提供貸款。另外，還可借鑒國外經驗，創立一個總部機構或批發式資金形式。其次，完善管理體系，提高自身運營能力。建立有效的運作機構，完善各種規章制度和財務管理體系，提高人員素質，有效運作資金，保證信貸活動正常進行。
總的來說，在我國，不管是非政府形式的小額信貸機構還是試點的小額貸款公司，都有著各自的優點和缺點，我們應該根據其各自的具體情況提出具體的發展戰略，覆蓋面和可持續發展是互相促進的兩個方面，是可以兼容的，非政府形式的小額信貸組織可以在發揮其覆蓋面優勢的同時，多解決可持續發展的問題，而試點的小額貸款公司可以在保持其商業運作的基礎上，多注意其社會責任感的體現，兩種組織形式不一定要按照某種固定的模式發展，可以在側重某方面的同時，適時兼顧另一方面，發揮出組織自身的特色。只有實現覆蓋面和可持續性這兩方面的目標，小額信貸機構才會實現其真正的使命，取得其更廣闊的發展天地。我國正在探索小額貸款的發展之路，但是在探索的過程中，要防止小額信貸產生變異。我國小額信貸機構的組建形式也不能完全照搬國外模式，而應根據我國金融體制環境因地制宜，探索一條真正適合我國國情的小額信貸發展之路。
參考文獻
關鍵詞：小額信貸；農村金融；對策
隨著市場經濟在我國的確立，市場力量的不斷成長，我國廣大農村地區的經濟飛快的發展，農村發展中的資金需求也不斷增長，據統計，目前我國農村每年資金需求缺口約為1萬億元，農村發展中的資金供給不足，將深刻影響農村產業結構調整、經濟增長和社會穩定，也關系到“三農”國策的順利實施。如何解決農村地區的資金缺口問題，普遍推廣小額信貸不失為一種良策。
小額信貸從國際流行觀點看，是指專向中低收人階層提供小額度的持續的信貸服務活動。它通常具有額度小、期限短、分期還款、不需擔保或具有靈活多樣的擔保形式等特點。
國內的小額信貸始于1994年，根據國務院扶貧開發領導小組辦公室的統計，截止到1998年8月，政府小額信貸扶貧項目已經在全國22個省的605個縣開展，發放貸款6億元。到1998年底，投入資金總計10多億元。政府項目規模較大的省（區）有陜西省、云南省、四川省、廣西自治區、貴州省等，到2001年底，累計發放扶貧到戶貸款250億元，累計扶持貧困農戶1715萬戶。
一、我國農村小額信貸發展中的問題
（一）放貸主體缺少金融監控
目前我國的小額信貸根據放貸主體，分為三類：一類是以國際資助為資金來源，以民間或半官半民組織為運作機構的小額信貸試驗項目；一類是以國家財政資金和扶貧貼息貸款為資金來源，以政府機構和金融機構為運作機構的政策性小額貸款扶貧項目；還有一類是以農村信用社存款和央行再貸款為資金來源，以農信社為運作機構的農戶小額信用貸款和聯社貸款。第一類項目的主要矛盾是長期發展的合法性問題沒有解決。如何把這類機構納人正規農村金融機構中，對其行為進行金融監管，是解決這類項目問題的關鍵。從目前來看，這類機構項目由于利用的是非政府資金進行扶貧活動，一般不吸收社會存款，作為小范圍內的短期項目是可以進行利率靈活性的運作的，但如果作為長期生存和推廣發展的金融活動，那么需要進一步明確和穩定其運作規程，使之規范化，才能有利于農村金融穩定的發展。而第二類項目可稱之為“政府主導型”項目，它的基本目標是實現政府的扶貧攻堅任務，但其在確立項目和機構的可持續發展問題上尚未得到重視，且在體制和管理制度上存在著弊端，加之農行和政府部門兩者的責任和權利關系不清楚或信息不對稱，也造成了金融監控困難的問題。
（二）利率偏低
小額信貸的第三類項目，也就是農信社作為放貸主體以存款和央行再貸款為主要資金來源開展的農戶小額信用貸款和聯保貸款的貸款項目，在整個小額信貸的業務中處于主力軍地位。現階段，我國小額信貸具有涉及面廣、操作成本高的特點，因此必須收取較高的利息，才能彌補成本。然而我國商業銀行和信用社的貸款利率只能在規定的范圍內浮動，利率控制使目前大部分小額信貸機構的利息不能補償操作費用，不得不依靠外部補貼，因而不可能達到可持續發展。
（三）缺乏保障機制，風險無法分散
一般的金融機構發放貸款，都需要擔保。堅持有擔保原則，對保障貸款債權的安全，具有重要的意義。而現行小額信貸原則上不需要抵押擔保或可采取靈活多樣的抵押擔保形式。但是因為貸款對象都是最貧困的農民，其擔保作用與一般金融機構的商業貸款擔保相比也是微乎其微。因為當前我國很多地區的農業并沒有形成集約化、產業化經營，仍處在粗放式經營的自然經濟時期，靠天吃飯的現象十分普遍。農民一旦遭遇“天災”影響，導致收成減少，便會無法及時還貸，其授信額度因此下降，使得小額信貸無法發揮其正常作用，發出去的貸款成為呆、死賬，對信用社等小額信貸機構造成沖擊。
（四）貸款種類單一、額度小、期限短
現行的農村小額信貸的發放，主要集中在種植業和養殖業，貸款投向結構單一；實行貸款額度“一刀切”制度、額度小，難以支持農戶在高效農業、畜牧養殖、農產品加工和流通等方面的大額資金需求；目前農村小額信貸期限最長一般不超過一年，使得小額信貸在促進發展農村經濟的金融支持中難以發揮更大的作用。也加大了信貸資金使用的風險。
（五）資金供求矛盾大
隨著社會主義市場經濟體制的建立和農村經濟結構調整，廣大農民越來越多地參與市場競爭，迫切需要資金支持，而當前農業銀行全面收縮鄉鎮網點機構，將業務的重點轉向大中城市和獲利高的行業；農業發展銀行業務單一，服務農村經濟的功能存在缺陷，設在農村的郵政儲蓄機構只吸收存款，而不發放貸款，大量分流了農村資金。因此，直接為農民服務的金融機構實際上只有農村信用合作社一家，但農村信用合作社也缺乏足夠的資金。一方面是農戶強烈的資金需求，另一方面是農村資金的大量流失，農村的資金缺口很大，農民貸款難的問題長期沒有得到實質性的解決。
二、促進農村小額信貸發展的對策
從國外小額信貸的發展過程來看小額信貸真正進入制度化的發展階段，真正在農村經濟發展中起到中堅作用的明顯標志是：政府對小額信貸政策的明朗和規范以及金融機構的大規模介入；在強調小額信貸扶貧和助農功能的同時強調其金融服務功能；加強小額信貸機構服務能力的建設；健全小額信貸機構的規范化的財務管理體系并提高其控制風險的能力；小額信貸的貸款本金從以外援和政策性資金為主，逐步過渡到來自當地金融市場的資金占相當比重。要在我國廣大農村地區普遍推廣小額信貸，實現小額信貸扶農助農支持農村經濟發展的目標具體可采取以下措施：
（一）加強立法，建立弱勢群體便利融資的法律支撐
國家應該在條件成熟時制定關于小額信貸的法律、法規，運用國家強制力保證其實施。國家關于小額信貸的立法首先要依法明確小額信用貸款的發放對象，它應該包括在農村務農的農戶、進城務工需要救助的農民、城市下崗失業人員等一切需要救助的社會弱勢群體。其次要依法明確承辦小額信貸業務的存款及非存款金融機構，在中國境內的商業性金融和政策性金融機構均能獲取此項業務的經營權，并且在條件成熟的地區組建城、鄉風險投資公司，讓其對需要救助的弱勢群體投入創業資金，幫助廣大的農村弱勢群體及早符合申請小額信貸的法定條件。同時要依法加大社會信用治理力度，對一切不守信用的行為和人員依法追究刑事責任。在小額信貸實施過程中，要堅持將小額信貸功能定位與信用社改革模式、城鄉金融機構功能定位有機結合起來，按照所在地信用社改革模式、金融機構的性質，因地制宜的開展“政策型”小額信貸、“政策、商業結合型”和“商業型”小額信貸。（二）明確信貸發放主體，建立全面的小額信貸發放體系
首先，國家應整合對農村的資金投入，中央財政和省級財政應向有政策性金融業務的機構提供資金和補助，用少量的財政補貼引導社會資金流向農業和農村。農業發展銀行要全面開辦“政策型”小額信貸業務，發放對象主要是經濟欠發達地區的貧困階層。其次，加大中國農業銀行對農業和農村經濟的支持力度，中國農業銀行要以全面支持農業和農村經濟的綜合性銀行為目標，主要為農業和農村經濟發展提供綜合性金融服務。農業銀行在農村吸收的存款必須拿出一定的比例用于城鄉小額信貸業務特別要發放一定數量的農村小額信用貸款。再次，要運用科學合理的方法解除信用社沉重的歷史包袱，進一步增強其支農能力。妥善解決信用社的累積虧損和呆壞賬，對農村信用社因各個改革時期國家政策導向所形成的沉淀資金，應比照國有商業銀行的政策，對此類不良貸款予以科學合理的處置。最后，在農村地區資金流失嚴重的情況下，央行可以增加對農村信用社的支農再貸款，確保信用社的資金來源。
（三）建立完善的政策支持體系，實現農村小額信貸可持續發展
首先，可以借鑒國外一些國家的成功做法，并結合我國實際，嘗試由各級政府設立風險投資基金，對薄弱產業、弱勢地區、弱勢群體提供支持，培育出更多的符合小額信貸發放條件的借貸主體。其次，借鑒國際小額信貸的通用做法，由地方政府、金融機構共同出資建立小額信用貸款風險補償基金，以解決小額信用貸款因涉及面廣、政策性強、投入成本高而容易形成“財務不能自立”的風險補償問題。再次，可以組建農村政策性保險公司，創立政策性保險基金，主要為農戶、農業和農村提供互的保險，為開辦小額信貸的金融機構提供保險服務和補償業務。最后，可以給予開辦農村小額信貸達到一定量的金融機構給予稅收優惠以調動各種金融機構開展此項工作的積極性。
（四）建立小額信貸科學管理體系，實現良性循環
一方面，疏通正規金融機構間資金融通的渠道。當前我國大多數農村以信用社作為主要的資金調度機構，因此可以在地方農村信用社的基礎上，建立區域性的農村信用社資金融通網絡，在有條件的地方還可以逐步擴大規模最終形成全國性的資金市場。另外農村地區的郵政儲蓄機構應當改變其“抽血”的角色，可以通過同業拆貸和購買金融債券等的方式，將其吸收的儲蓄存款轉借給當地農村信用社和農業銀行等金融機構使用，擴寬農村正規金融機構的資金來源。另一方面，建立健全一套責、權、利相統一的、激勵與約束相結合的、適應小額信用貸款建設發展要求的信貸管理責任制度。對各農村商業金融、合作金融信貸人員實行依據貸款發放的數量和質量進行業績評價的機制，按照發放成效制定獎懲措施，以激發和調動農村金融機構信貸人員開拓業務的積極性和能動性，鼓勵和促進信貸人員多放款、放好款。此外可以實行貸款“風險比例管理”制度，根據農村金融機構的實際業務量和收息情況，按年核定不良貸款的相對數或絕對額，制定相應的收款政策，保證貸款的按期收回。
（五）實行靈活的小額信貸利率并逐步實現利率市場化
利率的過分管制會帶來資金使用價格的扭曲和金融資源配置上的不合理，而且還直接影響到商業性金融機構在農村金融市場上的贏利水平。小額信貸扶貧是一種經濟行為，不是權宜之計，應考慮信貸資金的回收和財務上可持續發展。世界上不少小額貸款項目半途而廢的原因歸根到底都是因為虧損，特別是由國際組織、國外資金所資助的小額貸款項目，往往是國際組織撤出之日，就是小額貸款活動的完結之時。鑒于此，監管部門要根據市場需要，放寬利率浮動的范圍，對農村小額信用貸款實行靈活的利率。
（六）擴大貸款種類和額度，放寬貸款期限
目前小額信貸的對象僅限于生產性貸款。可以按照消費信貸模式，拓寬小額信貸的種類和領域。比如，可以結合當前農村的稅費改革和對農民的直接補貼，給農民提供農機補貼等，在促進農業發展的同時，使得農民的收入提高。同時，在總結農戶小額信貸和推行農戶資信評價系統的基礎上，嘗試對有一定經濟基礎，發展高效農業，農產品加工業、流通和畜牧養殖業的農戶提供額度較大的“中額”農戶信用貸款。
在擴大小額信貸種類和額度的同時，也要對小額信貸實行靈活的貸款期限。根據農戶的不同貸款需求，合理確定貸款期限，力求在貸款期限方面進一步貼近生產經營的實際。
參考文獻：
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[關鍵詞]小額信貸；國際經驗；財務可持續性；商業化運作
一、問題的提出
小額信貸作為一種有效的扶貧和金融發展的手段，最早于20世紀70年代中后期在孟加拉國出現，隨后以其成功的經驗和遠大的發展前途在全球尤其廣大發展中國家得以推廣和實踐。鑒于小額信貸在扶貧和經濟發展進程中的巨大作用，聯合國把2005年定為世界小額信貸年，而孟加拉國的格萊珉銀行(GrameenBank，簡稱GB)的創始人尤努斯(Yanus)教授榮獲2006年的諾貝爾和平獎。這也充分證明了國際社會對小額信貸在扶貧進程中所起作用的高度重視和充分肯定。同時，小額信貸自創立以來，受到了窮人的熱烈歡迎，迅速推廣到亞洲、非洲和拉丁美洲的許多發展中國家，成為一種非常有效的扶貧方式。小額信貸經過幾十年的發展演化經歷了四個階段：從20世紀70年代的農戶小額貸款發展到80年代微型企業的小額貸款，進一步發展到90年代追求商業可持續發展和貸款覆蓋率為目標的小額貸款，目前，多元化模式的小額信貸正逐步融入金融體系。小額信貸這一概念也已大大拓展，由原來的高利率無擔保小額貸款(micro—credit)發展成為涵蓋存款、貸款、匯兌、保險、住房金融、小額租賃等多種金融服務的微型金融(micro-Finance)。國際小額信貸正迅速向商業化、金融化和正規化方向發展。
中國小額信貸的發展1999年以前主要是由政府扶貧辦下設的扶貧社農行扶貧貼息貸款；1999年后改由農行直接發放到農戶。政府主導的小額信貸從大規模的推廣到目前的業務大量萎縮，經歷了一個大起大落的過程。但在國際小額信貸發展和深化我國農村金融體制改革的背景下，小額信貸發展出現了新的轉機。在2007年全國金融工作會議上，總理指出：推進農村金融組織創新，適度調整和放寬農村地區金融機構準入政策，降低準入門檻，鼓勵和支持發展適合農村需求特點的多種所有制金融組織，積極培育多種形式的小額信貸組織。發展小額信貸，特別是商業小額信貸成為今后我國農村金融改革的重點之一。而目前，中國從事小額信貸的主要有以下機構：國際發展機構和非政府組織資助的小額信貸項目、政府主導的小額信貸扶貧項目(一般由農行、扶貧辦及扶貧社操作)和農村信用社的小額信貸業務。非政府組織、政府主導的小額信貸扶貧項目均是單一項目型模式，資金主要依靠外部供給，不具備持續性。小額信貸從業人員多為兼職，小額信貸經營沒有組織機構的保證，在管理機制上無法創新，只是在形式上照搬了國際上的做法。因此，目前中國小額信貸發展還存在諸多問題。
二、國際小額信貸的成功經驗
小額信貸從20世紀80年代以來，在亞洲、南美和非洲等許多國家和地區得到了廣泛推廣，在解決微小企業和貧困農戶融資問題上取得了成功，小額信貸成功的國際經驗值得我們借鑒和推廣。
(一)支持小額信貸的發展是各國政府的共識。實踐表明，制定出合理有效的政策，并給予法律保障是促進小額信貸發展不可缺少的條件。世界各國特別是發展中國家，對小額信貸大多采取了鼓勵發展的政策和支持手段。孟加拉政府一直向格萊珉鄉村銀行提供資金支持，即以4％－5％的利息提供的貸款累計超過50億達卡。法律支持是允許銀行以非政府組織的形式從事金融活動，政策支持是對銀行提供免稅的優惠政策。
馬來西亞政府的支持表現在宏觀政策和財務兩個方面。AIM在1986年發起時是一個非政府、非贏利的研究性項目，到1997年，該機構已經在馬來西亞13個州建立了35個營業所。AIM從1986年建立到1995年，馬來西亞政府為該機構無償提供了2700多億吉林特的財政撥款，以作為機構運行費。目前，AIM規模和影響僅次于孟加拉國的鄉村銀行。
(二)選擇適合國情的發展模式是各國的基本做法。目前，世界各國的小額信貸存在多種模式，主要包括非政府組織模式、正規金融機構模式、金融機構和非政府組織緊密聯系模式、社區合作銀行模式、村銀行模式和國家級小額信貸批發基金模式等。選擇適合自己國情的小額信貸發展模式是各國的基本做法。而各國在選擇小額信貸發展模式時，均充分考慮到本國的政治模式、經濟體制、金融發展狀況等國情。
孟加拉國是世界上最貧窮且人口密度最高的國家之一，全國一半人口生活在貧困線以下，超過半數的人是文盲。多年來，各國政府和國際組織每年給孟加拉國的各種低息貸款和捐贈達20億美元，但這些項目成功率極低。由于孟加拉國的金融實力有限，無力支持廣大的農村地區，這樣民間自發的非政府組織模式就成為孟加拉國小額信貸的主導模式。格萊珉鄉村銀行模式是一種非政府組織從事小額信貸的例子。它的資金來源主要有兩方面：一是利息收入。孟加拉鄉村銀行堅持股份制私有化經營。通過自身運營來解決資金問題，擺脫了受制于政府和國際援助的情況，保持了自主經營權，這樣就能靈活地進行組織和信貸產品的創新，為農民提供更好的信貸服務。二是來源于孟加拉的小額信貸批發機構。具有合法非營利公司身份的孟加拉農村就業支持基金(PKSF)成立于1990年。該機構以扶貧為目的，通過扶持和資助小額信貸組織來實現其社會目標。通過與小額信貸組織建立伙伴關系，提供資金和技術支持，再由這些小額信貸組織向農民提供貸款來間接實現扶貧目標。它的成功是以良性的資金運作為支撐，還得益于正確的市場定位和批發機構的扶持。
在許多發展中國家，民間金融發展不足，這樣政府就成為小額信貸的發展主體，他們大多選擇了正規金融機構的小額信貸模式。印尼人民銀行小額信貸部(BRI-UD)是正規金融機構從事小額信貸的模式，其下設地區人民銀行、基層銀行和獨立營業中心。獨立營業中心是基本的經營單位，實行獨立核算，可以自主決定貸款規模、期限和抵押，執行貸款發放與回收。機構內部建立激勵機制。2003年11月，BRI在印尼成功上市，并同時在美國證券柜臺交易市場掛牌交易，迄今為止，已成為世界上最大和最具盈利能力的小額信貸網絡。
(三)高利差是國際小額貸款的共同特點。嚴重信息不對稱、缺乏可抵押物、特質性成本與風險、非生產性惜貸這四種特殊性而產生的高成本，是小額貸款機構在農村發放貸款面臨的主要問題，這也使其難以獲利。地方性金融機構往往因資金不足或為保證貸款償還率，不能給當地提供廣泛的金融服務。印尼政府在1983年6月實施了利率市場化改革，BRI可以自主制定利率。同時，BRI
低利率可以幫助窮人獲得貸款的觀念已經被多年的實踐證明是不可行的。這不但不能實現財務的可持續性，還會給貪污、尋租以可乘之機。印尼實行利率市場化政策的貸款年利率通常在20％-40％，孟加拉鄉村銀行貸款的年利率在20％左右，玻利維亞陽光銀行的貸款年利率通常是47.5-50.5％。小額信貸運作成功的一些國家的現實表明，高利率貸款的需求極為旺盛，這也說明在資金稀缺的農村地區資本的可得性比低利率更重要。而且，貸款利率較高，使得較富裕的非目標群體不會產生排擠目標群體的動機，這樣，低收入者和中小企業才會有機會獲得貸款。同時，高利率足以覆蓋成本，獲得較高的利潤，這也是印尼BRI村銀行很好地實現了財務可持續性的根本原因。
(四)商業化運作是國際小額信貸機構的普遍選擇。小額信貸商業化(commercializationofmicrofi-nance)，指小額信貸機構以市場為基礎，進行商業化的運作與管理以達到可持續發展的趨勢。中國長期以來傳統觀念認為，小額信貸是一種具有福利性質的扶貧工具，不可能成為可持續發展的產業，更不用說盈利了，隱含于這種看法背后的觀點是：小額信貸以國際機構援助或軟貸款為資金來源，為了保持小額信貸業務進行，要有源源不斷的捐助資金的注入。而依賴慈善資金的不斷注入是不可能的，因而小額信貸進一步擴張的前景是極為有限的。但是，一些國家的小額信貸通過商業化運營為事實，改變了人們的理念。小額信貸機構作為獨立的信貸主體，能夠創造足夠收入，以彌補資金成本和其他相關成本，包括填補因呆賬造成的損失。在這一方面，孟加拉、印尼及拉美的小額信貸起到了示范作用。
三、發展中國小額信貸的政策取向
(一)建立與完善激勵約束機制。要成為一個成功的小額信貸機構，從機構內部因素看，建立明確的員工業績考核、激勵懲罰制度，加強對小額信貸機構從業人員職業道德教育和專業知識培訓，提高這些人員的綜合素質是非常重要的。成功的小額信貸機構都有一套完整的以業績考核為中心的激勵約束機制，業績水平直接決定著員工的收入層次，從而在員工之間形成較強的相互競爭關系。這些激勵約束機制的成功主要基于兩點。一是這些國家普遍較小、監管半徑短，日常層級監督與跨級巡視監督所形成的密集而交叉的監督體系，具有較強的組織保證作用。二是高度重視商業可持續利益的約束作用。如BRI規定，村銀行設立后若18個月內不能最利，則必須關閉或轉移到其他地區；孟加拉鄉村銀行則強調總部不對新設分行提供資金，新設分行必須一年內即能盈利。
(二)給予民間小額信貸機構更多的政策空間。需要改變對小額信貸定性和定位的認識，明確小額信貸的金融屬性和功能，從金融深化和金融市場發展的角度，重新審視和考慮小額信貸發展的意義。建議給予小額信貸機構更多的政策空間。第一，使小額信貸機構合法化。純粹的公益性小額信貸機構允許在民政部門注冊；商業性的小額信貸機構允許在工商行政管理部門注冊。第二，人民銀行確定利率上限，在此基礎上對商業性小額信貸機構給予更大幅度的定價權。第三，適當放寬小額信貸機構的融資渠道，在堅持本地“只存不貸”的原則下，采用多種方式鼓勵小額信貸健康發展。第四，在稅收方面給予優惠，通過稅收減免或稅收返還等政策，保證小額信貸機構可持續發展。另外，目前中國貸款損失核銷制度缺乏靈活性，與小額信貸業務金額小、筆數多的特點不相適應。由于無法及時核銷損失，使得銀行在不良貸款“雙降”考核機制下，對開展小額信貸業務心存顧慮。監管、財稅部門應研究完善支持小額信貸業務發展的配套政策，如允許銀行業金融機構對小企業貸款損失按一定比例稅前核銷，建立小企業貸款風險補償專項基金等。
(三)利率的市場化要與實現其他條件協調進行。世界上很多小額信貸項目半途夭折都歸因于經營虧損，無法持續發展。要使參與小額信貸的金融機構能夠可持續發展，利率市場化是不可或缺的條件。制定一個較合理的利率水平不僅對于發展小額信貸的金融機構有著重要的意義，還有助于改善農村金融市場的扭曲的現狀。但同時，必須認識到單一地推進利率市場化并不能解決現有的農村金融市場的問題，利率市場化必須具備諸多前提條件，尤其是宏觀經濟穩定的背景和對金融機構實施充分及審慎的監管。若只是簡單提高利率水平可能會引發逆向選擇和道德風險，從而加劇金融機構資產質量的惡化。印尼小額信貸機構運作的成功，與其利率市場化是建立在完善的監管和激勵前提下是分不開的。若只一味地照搬其模式而不考慮我國的國情和當前的背景，那失敗是必然的。這也正是發展中國家許多成功的小額信貸模式不能被普遍復制和推廣之原因所在。目前，中國金融機構的監管尚處在不完善階段，許多法律法規還在出臺過程中。面對不成熟的環境，中國利率市場化改革還有一段路要走，急于求成是不可取的。