發布時間：2023-02-28 15:50:00
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的商業銀行論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
（一）金融管理模式不完善。我國現階段的金融管理模式在激烈競爭的市場經濟環境下仍有一些欠缺。在市場化的進程中，市場經濟所常見的缺陷也暴露出來，例如：不公平的市場競爭、缺乏有效的市場約束機制。地方政府的本位主義，使得各地金融機構劇增，違規經營、從事非法活動的可能性也相應增加，銀行會計風險日趨增大。
（二）會計管理模式不健全。總分行制是我國商業銀行目前普遍采用的管理模式。總分行制是銀行在大城市設立總行，在本市及國內外各地普遍設立分支行并形成龐大銀行網絡的制度，分支銀行的各項業務統一遵照總行的指示辦理。這一模式的缺陷在于一是導致了管理層級多、管理人數增加,指令的傳遞或信息時溝通渠道明顯增長,極易發生信息在傳遞過程中的失真現象。
（三）會計人員風險意識不高。一方面，不法分子想方設法地找到并利用銀行內部管理的漏洞，有計劃有組織地采用犯罪手段進行詐騙。另一方面，一些不法分子利用各種手段拉攏銀行員工，致使少數員工誤入歧途，二者通過內外分工，騙取銀行資金，這樣更加大了銀行風險防范的難度。
二、商業銀行會計風險產生的內部原因
（一）內控制度建設滯后。在經營管理活動中，商業銀行更側重擴大經營規模，搞粗放型經營，對銀行內部會計控制制度的建立和發展往往不重視，沒有根據經營環境的變化對內控制度資源進行合理地配置，造成內控制度建設滯后，內部會計控制薄弱。商業銀行對現有的制度不嚴格執行、不能落實到位，重建制、輕落實，導致各類形式的會計風險案件時有發生。
（二）會計人員素質堪憂。銀行新業務的迅速發展，同時缺少精通銀行會計業務的人才。有的會計人員自我防范的意識缺乏，再加上對業務認識沒有深入的了解，沒有掌握牢固的業務知識，難對業務流程的風險點進行識別和判斷，使會計人員不能很好的認識內控制度。
（三）內部檢查監督乏力。一是銀行會計監督檢查針對性和計劃性不強。財會主管部門的檢查往往只是例行公事，缺乏上下級的溝通，不能及時發現存在的問題和漏洞，二是內審部門的獨立性和權威性相對不足。內部審計部門附屬于銀行機構,其獨立性和權威性不高。三是監督不力。會計不能及時有效地控制會計風險,沒有起到稽核工作的實質作用。
三、商業銀行會計風險的防范措施
（一）完善金融監管模式。銀行業監督管理部門應規范銀行業監管標準、統一監管規則、完善監管政策；明確銀行業與銀行監管部門的分工，規范監管約束機制，完善法人治理結構；建立健全監事會運行機制，提升監管水平。
（二）建立風險預警機制。商業銀行應建立風險預警機制，風險的存在直接影響商業銀行的經營穩定性。建立風險預警系統的目的就是要將這些風險盡可能地防范、控制或化解，從而實現風險管理損失最小化的目標。將單純的事后監督變為事前、事中、事后全方位控制。通過實現銀行經營管理規范化、操作流程化、制度嚴謹化、業務標準化、監控綜合化、整改徹底化等目標，全面落實會計風險的防范措施，堅決遏制重大差錯事故和重大經濟案件的發生。
（三）健全會計內控制度。健全有效的內控制度,是防范會計風險,保證各項業務健康發展的有力保障。銀行內部的各級管理者須在授權范圍內行使職權和承擔責任,經辦人員也必須在授權范圍內辦理業務。
綠色信貸的理念已經暗示了商業銀行應盡的社會責任。但是，隨著我國商業銀行市場化改革的不斷推進，實現效益最大化成為其主要動機之一，即商業銀行是逐利的。很顯然，商業銀行在追求商業利益時難以兼顧社會責任。在目前政策和盈利環境下，雖然對“兩高”行業的貸款已經被謹慎投放，但是貸款余額依然占據了商業銀行信貸的相當比例。銀監會的調查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農、中、建、交）發放的“兩高”行業貸款余額達13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因為商業銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項目，否則就是哪家銀行執行政策越徹底，其客戶資源、市場份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來，我們一味地責備商業銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業的膨脹和大規模的擴張無疑顯得有失公允。另外，各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經濟指標為主，并未將環保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。
筆者認為，要扭轉此局勢，一方面必須對商業銀行的信貸提供一個出口。現在除了限制商業銀行的信貸行為，也要引導和鼓勵新的資金投向，這比堵住商業銀行信貸規模擴張可能更有效果。這一方面必須由國家的產業政策提供支持，尤其對那些有利于環保的大項目（如風力發電、垃圾發電），除了在信貸上給予支持，國家還應該制定相應的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調動并確保商業銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創新型的、技術自主革新的商業項目支持，因為之所以造成現在這么嚴重的污染，除了企業趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術水平太低，所以導致了許多企業在這一方面不作為了，因此要鼓勵商業銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業內部必須建立相應的激勵約束機制，為商業銀行各分支機構實施綠色信貸提供動力。在這方面，不僅要有對商業銀行違規向環境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執行“綠色信貸”成效顯著的商業銀行實行獎勵政策。
二、銀政企三方的“利益同謀”問題
改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，采取多種方式爭奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當地政府的經濟支柱，地方政府為了完成上級考核指標、提升政績，會千方百計地保住企業。據國家環保總局公布的數據，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護，全國7，000宗環保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關聯，往往會使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國有大中型銀行，往往也背負著“支持地方經濟發展”的宏觀政策負擔，以及“多貸增效”的企業盈利性目標。不少污染企業的利潤產值并不低，還貸及時，還有地方政府做風險擔保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導向性。故逐利動機驅使得銀行只看重信貸結果而不看其過程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國中央政府有必要將環保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規定等形式隔絕地方政府對商業銀行經營行為的干預。以人大審核為首的財政監管，對地方“污染政績”的經濟約束是最硬的，
銀行信貸的約束則軟得多。
三、企業的違約成本問題
長期以來，企業放任污染，對我們的生存環境造成了嚴重污染，盡管有觀點認為這是我國經濟持續快速發展帶來的必然反應，但其根源還在于政策的不規范、不合理。企業放任污染攀利，只承擔了自己企業內部的成本，沒有承擔由于外部不經濟而給社會造成的負面影響，即社會成本。企業沒有因污染環境而受到相應程度的懲罰，即違約成本過少。現行法律允許環保部門對污染企業罰款的額度只有10萬元，這樣的處罰與企業偷排結余的成本相比是杯水車薪。在這方面，我們不僅要加重懲罰力度，加大違規違法成本，還應該提倡企業的社會責任，從經濟上、環境上、形象上、政治上等多個角度加以分析。只有企業意識到違規成本高昂到承受不起的情況下，我們的政策才能體現出效果。再者，過去我們的政策引導不夠，好的典型支持不夠，沒有起到示范和推廣的作用。從這個角度來講，我們應讓那些盡到綠色責任的企業，取得良好的社會形象和長期的經濟效益，唯此社會上才會形成這樣一種自發的、內在的治污動力、技改熱情、環保趨勢。但是，現在的情況恰好相反，因為電力、能源等行業能夠帶來暴利，導致我們大規模的資本進入和項目上馬，企業由于有原始的沖動，賺錢效應促使它就往這個方向走。只有看到了做治污或者風能發電等這樣一些好的、有利于社會的項目的前景，他才能選擇這些項目。
四、企業環保中的信息不對稱問題
2007年上半年，國家環保總局和中國人民銀行曾就“共享企業環保信息”聯合文件，把企業環保信息納入企業信用信息基礎數據庫，形成了更為完整的環境信息系統。銀行可以多方面了解企業環境方面的信息，從而提高銀行抵御風險的能力；還可以向環境方面的專家學者進行咨詢，根據企業的行業特征，客觀分析企業的環境信息，了解企業有可能存在的環境風險。但是，由于企業認識到環境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款，因此企業就有可能隱瞞真實信息，提供虛假信息，或只提供有利于自己的信息，那么銀行獲取的信息就不充分，也即存在著信息不對稱。因此，銀行在向企業發放貸款時，要始終堅持“三位一體”，即貸前檢查、貸時審查和貸后檢查管理。銀行要隨時對已經發放的貸款進行跟蹤，掌握貸款的去向和用途，檢查企業對貸款的使用情況，監督企業是否專款專用。比如，企業在申請貸款時，說明貸款將用在環保項目上，貸款發放后，企業是否真正把貸款用在了環保項目上，銀行要進行跟蹤檢查，等等。
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論文摘要：未來商業銀行的競爭，其核心是風險管理水平的競爭。隨著我國人世協議的逐期履行，我國商業銀行將直接面對來自國際金融界的強勁挑戰。因此，正確認識我國商業銀行當前面臨的金融風險、防范和控制新的金融風險產生、及早化解己經形成的金融風險，是當前我國銀行業巫需解決的問題。
隨著我國人世協議的逐期履行，中國銀行業將進一步融人國際金融體系，我國商業銀行將直接面對來自國際金融界的強勁挑戰。同時，隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，我國商業銀行面臨的金融風險也將與日俱增。未來商業銀行的競爭，其核心是風險管理水平的競爭。因此，正確認識我國商業銀行當前面臨的金融風險，防范和控制新的金融風險產生，及早化解已經形成的金融風險，并在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當前我國商業銀行發展中履需解決的問題。
一、我國商業銀行目前面臨的主要金融風險
從我國商業銀行目前的經營與發展來看，存在的金融風險主要表現在以下幾方面。
1信用風險即借款人由于經營不善或主觀惡意等發生債務危機，無力全部或部分償還商業銀行債務，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。川目前，我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差，不良資產比率始終處于一個較高水平。據統計，截止到2003年6月末，我國金融機構按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中，國有獨資商業銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機構不良貸款的80%，不良貸款率為22.2%。大量不良資產的產生和存在使得我國商業銀行的風險資本加大，各行通過自身努力增加資本的成效甚微，這已經成為制約我國商業銀行改革和發展的最大羈絆。
2流動性風險即銀行用于即時支付的流動資產不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。目前這方面的風險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學者指出我國商業銀行特別是國有商業銀行從“技術上講已經破產”，這是有一定道理的。但目前并未出現居民擠提存款、商業銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業銀行必將成為真正按市場化運作、獨立經營、自負盈虧的企業法人。優勝劣汰將成為市場的游戲規則，那些不能滿足市場要求、不順應市場發展的商業銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產。
3財務風險主要表現在國有商業銀行資本金嚴重不足和經營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協議”規定的8%的國際最低標準，而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降;另一方面，自1993年財務體制改革以來，將大量的應收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數銀行虛盈實虧。
4市場風險這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面部分企業將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業銀行擔保或發行的，由于企業效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業風險隨之轉化成金融風險。
5.內部管理風險即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》、《擔保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業已步人了依法管理和經營的良性軌道。同時，商業銀行為增強素質，也制定了很多內部規章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內部經常發案，大要案發生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風險、匯率風險、高負債風險、信用卡風險、金融欺詐風險等。如不能及時正確處理，也很容易轉化成現實的風險。
由此可見，我國商業銀行面臨的風險很多。如何將風險控制在一個較低的水平已經成為我國商業銀行發展壯大的迫切要求。現代商業銀行發展的實踐證明:風險控制和商業銀行自身發展密不可分。控制風險、減少風險正是為了商業銀行自身更好的發展。只有穩健合規經營、資產質量優良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發展潛力的優質客戶群，才有持久發展的生命力，而資產質量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優質客戶，還會丟失原有較好的客戶。
二、構建我國商業
銀行風險控制體系的設想
目前我國商業銀行建立一個健康、穩健的風險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分。
1.建立完善垂直的風險控制機構體系西方發達商業銀行的發展經驗說明，大凡風險控制得比較好的商業銀行，都有一個共同特點，即不僅建立了完善的風險管理體制，而且建立了垂直的風險控制機構體系。具體說來我們應在總行一級設一個風險控制委員會，全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時，各業務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業務部門的負責人負責。
2.保持風險控制的獨立性這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓，還表現在程序控制、內部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括采用合適的會計政策、確定合適的呆賬準備金比例、內部報告和外部報告;從內部審計上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測試、確認銀行內部的操作辦法符合外部監管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求、與監管部門保持聯系、為業務活動提供合同文本、警告違約風險等。
3.建立相應的風險控制指標體系完善商業銀行風險控制的各項指標體系，建立一套專門的信貸資產法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現的，包括銀行資產的安全性、流動性和盈利性等一系列指標，并根據這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃廢銀行債務已成為一個社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此，在嚴格執行《商業銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規的同時，要建立一部專門維護信貸資產安全的法律來保證銀行資產的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務的行為要嚴格繩之以法。
4.建立健全各項風險控制的規章制度，嚴格控制各種風險商業銀行應當逐步建立一套有效的風險控制制度體系，其中應包括建立健全以整體風險控制為目標的資產負債管理制度，以局部風險控制為內涵的授權授信、審貸分離及崗位操作與責任約束制度，以風險控制和評估為核心的風險管理制度和以風險轉化為內容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅持貸款第一責任人制度，即誰發放誰負責收回。存量方面除密切注意監測貸款的流動性比率外，還要對那些即將形成的風險或已經形成的風險貸款劃分責任，把貸款增量和存量在流動過程中形成的風險額與責任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風險抵押承包制和責任人比例賠償制度，定期考評，根據任務完成情況兌現獎罰。通過完善的規章制度使各業務部門相互制約、相互監督，既要給予業務部門應有的權力，又要防止將權力過于集中在某個部門。
其次,注重市場細分。不同的存款人的需求是不同的,有的存款人看重帳戶所能支付的利息,有的則看重賬戶的支付功能;有的存款人每月需要簽發很多張支票,有的則很少簽發支票。美國銀行在設計其存款產品時非常注重這樣的需求導向。如花旗銀行的兩種支票賬戶:BasicChecking適合每月簽發支票次數有限且無法達到銀行規定的帳戶余額要求的存款人群體,而TheCitibankAccount是針對能夠滿足余額要求,而且每月需要簽發多張支票的存款人設計的。或者,當存款人既能獲得一定的利息,同時也能夠滿足銀行的帳戶余額要求時,他就會選擇TheCitibankAccount。不同規模的銀行,存款產品設計的不同也體現銀行選擇的客戶群體的不同。大銀行的付息帳戶余額要求要明顯高于小銀行(社區銀行),這是因為大銀行所希望吸引的客戶群主要是市場上較為高端的,能保持高存款余額的那一部分客戶;而小銀行面對的主要是當地的社區居民,他們難以滿足大銀行的高余額要求。
第三,賬戶余額要求的作用突出。首先,穩定的資金來源是銀行持續經營獲利的重要源泉。賬戶余額要求是美國銀行衡量對存款人所開立賬戶收費與否的一個標準。當存款人的帳戶余額能夠達到銀行要求時,銀行就會免收其賬戶管理費;反之,存款人就會被收取一個月5美元至15美元不等的賬戶管理費。而且,對于一些高余額要求的賬戶,銀行還會對滿足余額要求的存款人減免支票費、ATM跨行交易費、賬單費等等。這些誘人的條件使得存款人會主動考慮取款的次數和頻率,盡量保持自身帳戶余額不低于銀行要求,銀行穩定和持續的資金來源同時也就得到了進一步的保證。其次,美國銀行考察存款人賬戶余額主要有兩種方式:一是要求存款人的單個賬戶滿足最低余額要求;二是要求存款人在本銀行開立的所有賬戶余額加總后滿足一個最低要求,即聯合賬戶余額要求。一般來說銀行都會選擇實行聯合賬戶余額要求+單個賬戶最低余額要求。這樣的做法有一個極大的好處,就是吸引存款人在一家銀行盡可能多的開立不同功能的賬戶。當存款人某種賬戶余額要求低于銀行要求時,就可以用其在本銀行開立的其他賬戶的資金余額進行補充,從而避免被收取賬戶管理費等各項費用。
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歐美商業銀行事業部制的發展現狀
20世紀70年代,美國政府對銀行業經營范圍和地理區域的管制逐步放松,包括花旗和摩根大通在內的很多大型銀行迅速擴張,隨著規模的增長,直線職能制僵化的弊端逐漸顯露出來。原來“生產導向型”的直線職能制不得不轉向以客戶為中心、開發新產品為宗旨的“市場導向型”新型組織結構。70年代中后期以后,事業部制開始取代直線職能型結構,并從80年代開始成為西方商業銀行普遍采用的組織結構形式。
目前全球領先的大型跨國銀行大多采用了事業部模式,按照產品單元設立部門,其中非常具有代表性的就是德意志銀行。20世紀90年代末,德意志銀行的事業部模式已經趨于穩定,但銀行管理層極具憂患意識,致力于尋找公司股價長久徘徊不前的原因,最終決定大力整合業務架構,重新定位事業部的職能,經過細致的研究和不斷的實踐,在2003年基本確定了目前的業務架構。
經過三年多的實踐,這一架構得到廣大投資者和業內分析師的一致好評,德意志銀行總行根據業務種類縱向劃分為兩大板塊,即公司與投資銀行部和私人客戶與資產管理部,公司與投資銀行部主要負責該行的大、中型公司客戶業務,私人客戶與資產管理部負責該行的小型公司客戶業務及個人業務。在公司與投資銀行部板塊下整合了所有針對客戶提供的銀行產品,設立了業內著名的全球交易部,全球交易部根據產品線條分設了貿易融資、現金管理、資本市場和信托證券等四個事業部(見下圖),每個事業部都獨立運作、獨立核算,自身內部保持完全垂直的匯報關系。這些團隊的設置是建立在以客戶為中心的基礎上,即事業部圍繞客戶展開機構布局,按照服務客戶的領域不同,設置不同的團隊,以便專業化服務,同時又兼顧互相協作,共同服務。
德意志銀行的全球交易部被業界稱為德意志銀行的動力引擎,該部門作為真正意義上的產品事業部為銀行貢獻了持續的增長和穩定的收入,全球交易部成立以來德意志銀行進入一個新的高速成長期,股價屢創新高,完成了從歐洲銀行向全球銀行的跨越,全球交易部下的貿易融資和現金管理不但年年獲得殊榮,更贏得許多跨國公司的青睞,成為該領域當之無愧的領頭羊。
事業部制的特點和優勢
作為現代商業銀行管理的一種組織模式,事業部制特點鮮明。首先,事業部制是銀行對經營權進行分權的組織模式,在這種模式下,銀行將原有分散在各職能部門的某項(類)業務(產品)的研發、生產、營銷等職能和相應的決策權集中到事業部,由事業部實行集約經營、獨立核算,并對該業務的全部經營管理活動和盈利狀況負責;第二,事業部制雖在總行層面是一種分權模式,但事業部內卻高度集權,事業部總裁對本部門的業務經營管理負最終責任;第三,事業部制雖然具有相對獨立的經營管理權,但其獨立性不同于具有獨立法人資格的子公司。
基于以上特點,比起傳統集權式、職能型的組織架構,事業部制對于現代商業銀行具有更多優勢。
一是有利于提高管理的專業化程度。進行專業化分工是提高效率的重要途徑,采用事業部制就是讓專業的人來做專業的事,其效率必然會有所提高,同時有利于業務統一規劃和資源優化配置。尤其是在風險控制方面,按產品設立事業部,經營管理風險和市場風險相對集中,風險管理人員十分專業,有利于對產品風險的有效控制和化解。
二是有利于提高責權利的結合程度。責任的約束機制、權力的保障機制、利益的驅動機制是任何公司治理的三個基點,三者缺一不可。當這三者有機結合在一起時,就能形成一個有效的體制,并最大限度地挖掘潛在效率。銀行越做越大就會不同程度地存在“吃大鍋飯”的現象,而事業部制的核心是最大限度地落實責任制,較好地解決了這一問題。
三是有利于提高成本的核算精確度。與多組織層級的總分行體制相比,事業部制的另一好處是提高了成本核算的精確度,成本核算可細化到部門、崗位甚至產品。由于提高了成本核算的精確程度,相應地可以細化考核部門、崗位和產品的盈虧狀態,極大地提高了考核的科學性。
精確的成本核算更便于對某些業務或產品進行橫向比較。商業銀行的同一業務和同一產品分散在全國各地甚至世界各地,在總分行體制下,其績效無法進行準確對比,而在事業部制中,同一業務和同一產品則可以進行清晰的橫向對比,投入和產出都可以用財務指標來衡量,孰優孰劣,一目了然。瑞銀集團研究報告每年對多家跨國銀行的經營情況發表細致的分析報告,例如今年發表的報告對德意志銀行的各個事業部做了橫向比較,見圖1。同時各事業部的收入情況也一目了然,見圖2。
四是有利于提高對終端的控制度。目前銀行總分支架構的特點是網點分布廣泛,由于層次多,信息傳遞往往失真。實行事業部制形式上是分權,實際上是高度集權,有利于提高銀行對網點終端的控制力。而且基層分支行長可以擺脫具體業務條線的細節性事務,專注于綜合化管理。
第五,事業部按照業務流程進行職責分工并相對分權,部內職能單位橫向聯系順暢,能有效提高經營決策效率和市場反應速度,克服了業務線內各部門間的協調問題,降低了條線內部的交易成本,更好地提供了產品多樣化、產品設計等方面的解決方案。同時對整個銀行而言事業部能將市場壓力傳遞到商業銀行內部各個環節,極大地提高了銀行內部對市場變化的敏感程度。
第六,事業部作為業務線條相對獨立,人員相對穩定,專業化的經營管理有利于人員專業能力的提高,能為銀行未來的發展儲備人力資源。
國內商業銀行事業部改革的現狀
國內商業銀行中最早進行事業部制嘗試的是中國工商銀行,2000年工商銀行組建票據營業部,作為總行直屬機構,專門經營票據業務,對內實行獨立核算,設置北京、上海等八個分部;2002年工行又組建了牡丹卡中心,專營銀行卡業務。2003年民生銀行開始將零售業務朝事業部方向改革,并于2004年11月徹底實現獨立核算、獨立運營,并從當月開始在全國實施。之后,招行、中信也對信用卡業務進行了事業部改革。
2006年4月開始實施的《國有商業銀行公司治理及相關監管指引》中,要求國有商業銀行應根據自身實際和客戶需求,“逐步實行以產品單元,業務線為流程的事業部管理制度”。從這時起其監管部門對于事業部制的發展方向給出了明確的肯定和積極的引導。
目前中行、建行和光大等銀行均開始了更大范圍、涉及更廣泛業務領域的事業部制改革試點。但應該說,現階段最深入的事業部制改革是民生銀行于2007年9月啟動的全面的事業部改革,首批公司金融事業部——貿易金融部、金融市場部、投行部和工商企業部應運而生,又于年底成立了冶金、房地產、交通、能源四個行業金融部,民生銀行的這次改革無論從涉及范圍、整合深度都是中國銀行業界前所未有的,應當會對國內商業銀行事業部模式發展提供一些借鑒。
國內商業銀行事業部制改革路在何方
經過成功的股份制改造和連續多年的業務快速增長,如今國內商業銀行普遍存在如何進一步加強對分支機構的管理、增強總行的控制能力、切實體現我國商業銀行法確定的一級法人體制的難題,日趨激烈的競爭和迅速變化的市場對現有集權體制提出了新的挑戰,大家面臨重要的戰略轉型期。原有垂直型組織結構已不適應快速變化的市場競爭需要,對現有的總分支行縱向行政化管理模式進行改革,創建有利于業務創新和利潤增長的扁平式經營模式,已成為國內商業銀行改革的當務之急。
基于目前國內的金融環境和今后中資銀行的發展道路,對于如何探索出一條符合我國國情的商業銀行事業部制改革之路,筆者認為如下因素亟待解決。
銀行市場定位的轉變
事業部制是圍繞市場定位、實現既定經營規劃的一種手段,而非最終目標。從原有職能型部門銀行體制向產品與服務為核心的事業部制轉變,首先必須要解決好市場定位的問題。明確的市場定位是穩定和開發客戶的前提條件,例如匯豐銀行的“全世界的本地銀行”、德意志銀行的“為有需求的客戶提供金融解決方案”都已經成為耳熟能詳的明確口號,并將該定位升華到整個銀行的經營宗旨和愿景層面上。德意志銀行提出,“金融解決方案專為有需求且符合該行市場定位的客戶而提供”,集中力量營銷目標客戶,減少全而不專、專而不精的營銷資源浪費,該行的主要利潤來源于全球性集團大客戶和本土中型客戶,尤其在貿易融資業務方面擁有德國近1/3的進出口企業的市場份額,并以中型客戶業務為主,這反映了該行在長期的業務發展進程中形成了合理健康的業務結構和準確的市場定位。德意志銀行劃分客戶類型的標準是客戶為銀行帶來的利潤和產品需求的綜合型、復雜性,而非僅僅為企業的資產、銷售、利潤和股東背景。
民生銀行在事業部制改革中注重從戰略層面明確自己定位于何處,哪些客戶是自己想做又能做的客戶,如何圍繞自己確定的市場定位形成一套行之有效的市場開發方案。2007年4月,民生銀行出臺新的五年規劃,規劃中確定民生銀行未來三至五年的戰略目標,即逐漸發展成以商業銀行業務為核心的國際金融控股集團,向客戶提供全方位的金融產品和服務;積極推進業務轉型和結構優化,確保依法合規經營,繼續完善法人治理結構,加強風險管理和控制,穩步推進國際化戰略,將民生銀行打造成為國際市場的合格競爭者。圍繞這一規劃,民生銀行在第一階段公司業務集中經營改革的基礎上,借鑒國際銀行業事業部利潤中心運作經驗,按照公司化運作理念,對公司金融主要產品線和行業線實施準事業部制度,促進全行公司業務轉型和協調發展。
事業部在銀行內部的定位
事業部制源于產品流程的變革,最終也將圍繞產品鏈條的延伸而不斷發展和完善。為何歐美的跨國商業銀行紛紛選擇產品事業部模式?正如瑞士銀行對德意志銀行全球交易部的評價:“全球交易部是德意志銀行極具吸引力的增長引擎”,瑞銀認為全球交易部是德意志銀行最為穩定的收入增長來源,在2007年為銀行貢獻了10%的經營利潤,更重要的是,瑞銀估計全球交易部在未來的兩年將拉動銀行收入的30%,其利潤貢獻也將不低于這一水平。分析師的理由十分明確:第一,全球交易部的業務由貿易融資、現金管理等產品事業部組成,這些產品作為商業銀行最穩定的業務品種,在今年的市場環境變化中持續保持了20%的平穩增長,而這類業務的資本占用和成本卻持續下降,也正是這一原因,使得全球交易部成為對銀行P/E率和股價貢獻最大的板塊之一;第二,全球交易部的業務所面對的客戶是銀行最穩定、銀企關系最牢固的客戶,德意志銀行的內部人士經常提起的概念就是“全球交易部的客戶都是上億元收益的客戶,因為他每年讓我們賺300萬,可以讓我們賺四十年”;第三、面對金融環境的瞬息萬變,原以為固若金湯的大型銀行事實上危機重重,例如今年波及全球的次貸危機使多家大型跨國銀行的高管紛紛下馬,分析師們都在思考“商業銀行是不是掙了不該掙的錢?”很多業務利潤確實誘人,但一旦發生風險將使銀行面臨滅頂之災,瞬間將數年的利潤一筆勾銷,花旗銀行今年就爆出巨虧97億美元。以上這些原因都使得業內人士對德意志銀行的事業部模式大加贊賞,認為這是商業銀行業務架構的理想模式。
國內商業銀行現階段的事業部制探索各有特色,有嘗試區域事業部模式的,有嘗試產品事業部模式的,也有嘗試行業事業部模式的,民生銀行的事業部制改革模式依據業務特點,兼而有之,對國內商業銀行有參考價值。
按照行業線劃分,民生銀行成立了房地產、交通、冶金、能源四個行業金融部;按照客戶類型劃分,民生銀行又成立了工商企業金融部、金融市場部、投資銀行部。作為客戶直銷部門,上述四個行業部和三個事業部直接銷售特定行業或類型的所有企業客戶。貿易金融業務的改革模式則大相徑庭。貿易金融事業部直接定位為產品加客戶的直銷部門,即作為產品部門,貿易金融部負責進出口貿易融資及進出口貿易項下的直接的國內貿易融資產品銷售、結算及服務,包括涉外對公業務及進出口項下的內外貿貿易融資、結算與相關服務;同時,貿易金融部還為其他對公業務部門提供貿易金融產品銷售支持、貿易金融產品培訓,其他對公業務部門則配合貿易金融部開展貿易金融產品銷售,并按照交叉銷售原則分利。作為直銷客戶部門,貿易金融部不僅直接掌管原貿易金融客戶部門直接管理的進出口貿易融資類客戶,而且將積極營銷尚未與我行建立客戶關系的新客戶,并以進出口貿易融資產品為切入點,直接銷售進出口貿易項下直接的人民幣貿易融資產品。
事業部制下的專業化分工協作
事業部的體制就是要解決專業化的問題,德意志銀行在德國分為7個區域,每個區域都有一支專業的公共客戶經理團隊,他們獨立于各個事業部,其主要責任是客戶關系管理、信貸安排以及各類產品銷售的協調和統籌等工作。同時,在每個事業部下又都有隸屬本部的營銷人員,比如貿易融資事業部設有自己的市場營銷人員——貿易咨詢師,以便于更專業地銷售自己的產品,他們與公共客戶經理團隊分工明確,相互協作。客戶營銷階段由事業部專業營銷人員提供方案,相關授信申請材料的提交及客戶管理等卻由公共客戶經理團隊管理。通過專業化營銷、標準化操作流程,使得事業部內外的銀行員工均可以高效地各司其事。
目前大多數國內商業銀行的客戶經理還處在“雜家”的階段,什么產品都賣,什么產品都不精,要給一個戰略客戶講清楚一個綜合金融解決方案,需要幾隊人馬輪番上陣。在事業部模式下商業銀行具備了重新整合業務流程和人員分工的條件,專業的人做專業的事成為可能。這一點在民生銀行表現得更為明顯。
事業部制改革后,民生銀行各分行的定位也發生較大變化,其職責和經營范圍轉變為地方特色公司業務經營、零售業務管理推動、公共關系和公共平臺的管理與維護、對事業部的業務和服務。具體到與事業部或行業部的關系上,即分行有責任組織銷售事業部專營產品,擴大交叉銷售;分行作為公共服務平臺,為事業部提供落地服務,如資金調撥服務、授信業務放款服務、行政后勤服務、落地人員的人事勞資服務、地方經濟金融和行業信息服務、科技支撐服務、法律合規服務、與監管機構溝通聯系等。
在客戶資源共享方面,分行建立公共客戶經理管理機制,這些客戶經理擁有充足的客戶資源;事業部建立產品經理團隊,對其他事業部和分行提供專業培訓和業務支持,除直接銷售專營產品外,還可與分行的公共客戶經理進行對接,為客戶提供專業的金融服務,并通過交叉計價的形式進行利潤考核。
事業部制的考核模式
國際銀行業的事業部制并未實現賬務上的完全分離,其考核也是通過在會計系統內加入業務標識來實現的,在成本核算上較為模糊,在收入核算上也不可避免地出現各種摩擦。在這方面,民生銀行改革的力度要更大一些,效果也會日漸顯露出來。
民生銀行貿易金融部在事業部改革前夕,即2007年3月17日,就成功完成了貿易金融業務賬務分離工作,通過設置單獨的機構號以及貿易金融總分部兩級管理方式,將原會計核心系統中的貿易金融資產類業務、中間業務表外賬及貿易金融業務產生的手續費收入、郵電費收入、結售匯和外匯買賣等數據移植至新機構賬下,形成了獨立的貿易金融資產負債報表和損益表。賬務的成功分離為民生銀行貿易金融業務的事業部制改革及改革后的成本收入核算奠定了堅實的賬務基礎,真正做到了公司化運作、責權利結合,激勵約束配套,開辟了國際銀行業的先河。
當產品事業部與其他事業部或分行發生業務交叉時,則通過雙向計價、交叉考核的辦法進行核算。例如,其他事業部或分行為維護自己的客戶資源,經營了貿易金融專營產品,帶來了貿易金融業務收入,貿易金融部將創利核增給各事業部和分行,同時,將相應的業務費用也配置給各事業部和分行。
全面的風險管理理念
事業部制打破傳統的以分工理論為基礎的“部門銀行”體制,通過實行一體化經營和公司化運作,通過責任與權利的統一、發展與風險的統一、集權與分權的統一,實現真正意義上的自主經營、自擔風險、自負盈虧、獨立核算。因此,事業部制模式下將實行全面的風險管理理念。
以民生銀行為例,事業部制擺脫了傳統的單純的授信評審的概念,通過落實全面的風險管理理念,將風險管理理念貫穿于貸前、貸中和貸后的每一個環節中。事業部內設立風險總監,將貿易融資評審中心更名為風險管理中心,通過設立授信規劃崗,將風險控制前移至最前端即營銷規劃開始,制定客戶準入標準及授信政策,根據事業部自身的組織架構和營銷體系,制定適合事業部業務特征的詳細的營銷規劃和授信政策,從而在最前端形成有效的風險識別及過濾機制,提高規劃的針對性和準確度,有效控制授信風險。在授信審批過程中,由客戶經理或風險經理發起業務后,經區域或分部負責人審批后上報區域評審官,超越權限的,報風險總監甚至專業貸審會。最后,事業部根據自身的客戶類型、產品、風險敞口、保證方式等實施貸后監管。總而言之,事業部從權責利原則出發,承擔不良資產所產生的全部損失。事業部模式下風險管理團隊更加專業、專注,風險識別和管理得以進一步提升,利用銀行間網絡和產品鏈條控制業務風險,將取代以往僅僅看重企業自身財務實力的風險管理理念。此外,事業部還通過標準化的品牌管理、專業化的營銷手段、格式化的合同文本、規范化的操作流程以及精細化的運營管理來降低業務風險,落實全面的風險管理理念。
事實上,國際銀行業的做法與民生銀行大同小異。例如,德意志銀行在總部設立全球銷售標準化管理中心,以規范和標準化全球銷售模式和跟蹤分部銷售行為,利用數據跟蹤和分析,引導和規范分部按照要求實施標準化營銷。同時,在分部設立專門的品質管理團隊,負責制度建設、優化操作流程、項目開發的調查與分析和對單證中心進行后臺支持,以保證高品質的標準化產品操作。
強大的IT服務平臺
商業銀行的中間業務收入穩定、風險度低、成本小，和負債業務、資產業務一起構成了現代商業銀行業務的三大支柱。隨著社會經濟的發展、需求多樣化的要求，中間業務的規模不斷擴展，已成為銀行業競爭的焦點。目前對中間業務的定義還存在一些爭議，最主要的是“表外業務”和“中間業務”之爭，2001年中國人民銀行頒發的《商業銀行中間業務暫行規定》對中間業務的定義是“指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務”。綜合各方的觀點，中間業務的涵義應該是這樣的：它是指商業銀行不運用或不直接運用自己的資金，也不占用或不直接占用客戶的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項，提供各類金融服務并收取手續費的業務。這表明：其一，銀行在中間業務中發揮中間人角色，起橋梁作用；其二，銀行提供服務而不提供資金，風險低；其三，銀行以收取手續費為目的；其四，銀行中間業務的開展、中間業務產品的開發是以銀行信譽為依托的。
二、中間業務不斷發展的動因
上世紀80年代以來，西方國家商業銀行的中間業務空前發展，一些商業銀行的中間業務收入占全部收入的比重已達45%左右，有些大銀行已占到一半以上，仍在提高，而我國銀行中間業務收入大約只占到西方國家中間業務收入的1/5—1/4。那么，中間業務是如何產生的，為什么會如此快速地發展呢？
1、社會經濟的快速發展促進了各類組織、團體及居民個人對商業銀行多樣化服務的需求
隨著社會經濟的迅猛發展，經濟活動種類繁多、經濟往來頻繁發生，各類經濟關系錯綜復雜，過去以存貸款為主要內容的信用中介已不能滿足社會經濟的需要，客觀上產生了擴大信用中介等的多層次、多樣化的需求。這樣，、擔保、信用證等應運而生。
2、銀行同業競爭加劇
隨著全球經濟、金融的不斷融合及金融自由化程度的提高，銀行業競爭日趨激烈，存貸利差縮小，這使銀行的傳統業務風險增大，收益減少。在日益嚴峻的競爭形勢下，為了穩定和提高自己的利潤水平和盈利能力，不少商業銀行不斷擴大業務經營范圍，這樣以收取手續費為主又不占用銀行資金的各類中間業務應運而生。
3、商業銀行經營風險的增加
上世紀70、80年代，全球經濟萎縮，金融形勢惡化，利率波動，匯率不穩，使銀行經營風險加劇，這樣就催生了那些以規避風險、保值為目的的中間業務品種，如遠期合約、互換等的產生。
4、金融監管的加強
金融自由化與金融管制的放松，使得金融機構面臨的風險加劇，為此各國的金融監管當局又加強了對銀行等金融機構的資本比率的監管，而銀行為回避這一監管，又想辦法開展那些不在資產負債表內反映的中間業務。
三、我國銀行業發展中間業務的現狀與問題
據資料顯示，2005年以來，中間業務收入占比在逐步提升。我國上市銀行中間業務收入貢獻度已從2005年的5.4%提升到2007年的13.07%，特別是國有上市銀行這一指標更是大大超過其他上市銀行，顯示出經過股份制改造后的國有商業銀行在市場競爭中的生機與活力，但同時，我們也必須看到，與國際上發達國家的商業銀行中間業務貢獻度平均在45%左右的狀況相比，我們的差距仍然很大。
1、業務品種少、產品同質化以及低端競爭嚴重
我國商業銀行中間業務規模小，品種較少是目前中間業務開辦中的主要問題。我國國有商業銀行傳統的中間業務僅限于結算、、咨詢、兌付等幾個方面，業務品種單一，金融創新少，服務功能差，缺乏吸引力。而與之相對的是，當前，西方商業銀行經營的中間業務種類繁多，據不完全統計已達2萬多種，形成了包括結算及其衍生類、避險類、信用類為主體的完整的業務體系。另外，行業內存在許多同層面的低端競爭，極大阻礙了中間業務的快速發展，產品開發跟風現象嚴重，創新能力差。
2、中間業務的服務檔次低、新技術應用少
我國商業銀行所開展的中間業務大都依賴于硬件條件，服務項目以結算業務、銀行卡業務、代收代付業務等為主，很少能利用其經濟金融信息、銀行技術和金融人才方面的軟件優勢開展諸如理財、咨詢等高層次的服務項目。可見，我國目前中間業務的服務與產品還停留在較低檔次上。另外，除了服務品種的低檔次之外，我國銀行對于計算機、網絡等先進技術的運用遠沒有西方發達國家那么充分。
3、專業人才的不足成為中間業務發展的一大瓶頸
中間業務是知識密集型業務，涉及經濟、金融、貿易、法律、科技等諸多領域。中間業務的發展需要大批知識面廣、實踐經驗豐富、懂技術、會管理的復合型人才，尤其需要具備系統的銀行、保險、證券、外匯等金融專業知識及掌握計算機、法律等知識，通曉各種金融投資工具，了解國際國內經濟金融形勢專家。與西方商業銀行相比，我國商業銀行這種高素質的復合型人才稀缺，培養和儲備不足。
4、思想認識與管理機制問題
由于我國商業銀行中間業務的發展起步較晚，在思想認識上，不少金融機構對該業務能否成為資產負債業務之外的第三大支柱尚存疑慮。僅將中間業務視為銀行附帶業務看待，缺乏中長期發展規劃，對經營管理和發展趨勢認識不足，直接影響了中間業務新產品的開發和發展。在內部管理上，我國商業銀行大多還沒有設立自上而下的、專門的機構來負責管理中間業務的發展，中間業務分散在各個部門之間，業務的拓展沒有領頭部門去規劃、組織、管理及協調，相應制約了中間業務的快速、健康發展。
四、對策
大力發展中間業務不僅是整個銀行業發展的重點與趨勢，也是新時期我國商業銀行生存的必然要求。我們相信，在不遠的將來，銀行業之間的競爭將主要體現在對中間業務的競爭上面。為此，各行必須充分認識中間業務的重要性，在中間業務的發展上下足功夫。
1、整體規劃，尋求符合國情的發展思路
首先是建立健全相關的政策法規體系，市場交易規則和定價規則。加強規劃，調控和監管，創造公平合理的發展環境；其次是加強社會信用環境的綜合治理，完善信用體系和制度，加快金融體制改革，放寬對分業經營的限制，使中間業務實現全方位，多功能和綜合化經營；三是根據我國銀行業的行情及中間業務發展的層次性，依據效益優先，有所選擇，有所側重，穩步推進的原則，謀求中間業務發展的更優途徑。
2、建造一支高素質人才隊伍
中間業務種類繁多，涉及面廣，屬知識密集型業務、智能。因此，商業銀行發展中間業務，不僅需要經營管理人才，還需要專業型和復合型人才，必須培養一批既具有現代金融理論知識，又有豐富銀行業務實踐經驗；既懂得國際金融，又精通現代化計算機專業技術；既具備開拓創新精神，又通曉政策法律規范的復合型人才作為基礎力量，為大力拓展中間業務打下堅實基礎。
3、提高創新能力，增加業務品種，拓寬收入渠道
創新是中間業務持續發展的關鍵所在。發展中間業務，首先應適應市場的需要，不斷設計出新的業務品種，充分研究細分中間業務市場，選擇能夠滿足市場需求、發展潛力大、成本低、收益高的中間業務品種，特別是創新技術含量高、不易模仿的衍生產品業務及組合金融產品。其次，各行應根據自身發展的不同時期和不同區域，推出符合自身特點的中間業務品種，使得各中間業務能適應不同區域、不同群體的各種需求。再次，要加快商業銀行電子化的建設，積極發展和利用信息網絡技術，實現中間業務軟硬件環境的全面提升，為中間業務的發展提供技術支持。
4、加快信息化建設，提高產品競爭力
加大資金投入力度，進一步創新網上銀行業務，提高自身競爭能力。中間業務的大力發展離不開金融科技的支持，與金融信息化水平息息相關，在向客戶提供服務方面，管理信息化和服務信息化將是未來中間業務發展的重點，特別是近年來出現的可以在任何時候和任何地點以任何方式為客戶提供個性化服務的網絡銀行，為中間業務的發展提供了更為有效的手段。因此，銀行在發展中間業務的過程中，應更多關注信息自動化程度高的業務品種，增強中間業務科技含量。
5、健全機構，強化中間業務的管理
中間業務品種多、范圍大，管理較為復雜，因此需要建立專門的機構組織、推動、協調和管理中間業務。這一機構負責全行中間業務新品種的研究、開發、設計、宣傳與推廣，以及全行業務的協調與管理等，負責與社會各職能部門的聯系，協調業務關系。此外，還需建立起科學合理的中間業務綜合考核體系，將開展中間業務的種類、數量、直接的收益作為目標考核的一項重要內容列入年度責任目標一同進行考核，調動各級行領導和從業人員發展中間業務的積極性。
【論文關鍵詞】商業銀行；中間業務；現狀；對策
關鍵詞：國有商業銀行；產權改革；組織體系；對策
一、國有商業銀行經營現狀
國有商業銀行在我國金融市場中具有主體地位，2002年末全國金融市場份額中，四大國有商業銀行存款約占62%，貸款占59%，結算類業務占80%。中國加入世貿組織以及由此而引入國內金融市場的激烈競爭，給國有商業銀行帶來一次前所未有的巨大挑戰。根據中國入世議定書，中國將在5年內向外國銀行開放所有針對個人和企業的金融業務，外國銀行在中國正式享受國民待遇，可以與本地銀行在各個領域展開公平競爭，包括爭奪本地的人力資源。鑒于目前微薄的利潤率，狹窄的業務范圍和相對低下的服務層次，國有商業銀行在外資銀行紛紛涌入中國之后能夠繼續生存的希望的確很小。如何迎接WTO帶來的挑戰？如何應對外資銀行的競爭？首先應該對我國國有商業銀行存在的問題有一個正確的認識。
二、國有商業銀行存在的主要問題
1．資本充足率較低。國有商業銀行的資本金主要來源于財政部門的信貸基金、專項基金和利潤追加，由實收資本、資本公積和未分配利潤等核心資本構成；除了按規定提取的少量呆賬準備金外，基本上沒有附屬資本。1995年我國銀行史上第一次以法律的形式規定了商業銀行資本充足率水平，即資本充足率不得低于8%的比率。但由于各種錯綜復雜的原因，按照國際標78計算，我國四大國有商業銀行的資本充足率都不足8％。1995年，工、農、中、建四大銀行的資本充足率分別為5.94%、6.29%、7.27%和5.08%。
近幾年，由于各種原因，銀行利潤日趨下降，完全靠自籌途徑補充資本金比較困難。為了提高資本充足率，增強銀行抵抗風險的能力，1998年財政部發行了2700億元的特別國債，用于補充國有銀行資本金，故國有商業銀行的資本水平有了一定的提高。但到2000年，由于貸款膨脹和經營效率低下，資本充足率又迅速下降到只有5%左右。
與國外大銀行相比，我國國有商業銀行的資本充足率明顯偏低，風險承擔能力仍然較弱。當然，中國大陸國有商業銀行擁有一定程度的國家信用，在高的資本乘數作用下，資本較少的銀行同樣可以實現較高的資本贏利水平，從而在國際市場競爭中處于相對有利的地位。但是，隨著我國金融市場化進程的加快以及外國銀行的大規模涌入，國有商業銀行的國家信用也在不斷減少；國有商業銀行在較低的資本充足率下運行必然會面臨很大經營風險。
2．經營規模過大。國有商業銀行在我國銀行體系中處于高度集中地位；其存款和貸款額占國內銀行業的份額到1999年高達87%和83.9%，資產占比和資本占比均達到80%以上。這表明四大國有商業銀行在國內金融體系中處于絕對壟斷地位。
在1989~1996年間，國有商業銀行的規模一直在擴大，但1997年首次出現了收縮的趨勢：1997年國有商業銀行的網點數出現下降；1998年國有商業銀行的職工人數開始下降。即使如此，國有商業銀行的規模還是過大，網點過多的狀況并沒有發生根本性變化。
據國際貨幣基金組織的統計數據表明，美國最大銀行每一網點服務的居民人數為4300人，英國為3700人，中國僅為2713人；顯然，中國國有商業銀行的服務效率明顯較低。這主要是因為國有商業銀行規模過大、銀行網點密集程度太高所致。
3．盈利水平。沉重的歷史包袱以及銀政、銀企關系不清等因素，嚴重影響了我國國有商業銀行的盈利水平。2000年，英國《銀行家》雜志公布了按照一級資本對全球1000家大銀行的排名榜。工商銀行、農業銀行、中國銀行和建設銀行的排名分別居第10、20、21和32位，其中農業銀行和建設銀行分別比1998年提高了68和33個位次。但在反映經營效益的指標方面，國內銀行與國際大銀行相比仍存在較大差距。從花旗銀行（7169.37億美元，排名第一）、美洲銀行（6325.74億美元，排名第二），和工商銀行、中國銀行作比較中可以看出，在毛利潤率和資本利潤率方面，中國工商銀行和中國銀行比花旗銀行和美洲銀行都低得多，大約相差8~10倍。
4．國有商業銀行的資產質量。自1999年信達、華融、長城和東方4家資產管理公司（AMC）成立以來，先后從四大商業銀行和開發銀行收購了1.4萬億元的不良資產。部分不良資產剝離后，四大商業銀行不良貸款比例平均下降了近10個百分點。為了嚴格控制不良貸款，人民銀行采取了一系列強化金融監管的措施，建立了不良貸款監測系統。國有商業銀行也進一步加強了信貸內控管理，健全了貸款發放和貸后管理責任制。由此，銀行信貸資產的存量和增量風險都得到了一定程度的化解和抑制。
但是國有商業銀行的資產質量不容樂觀。據人民銀行2001年11月公布的最新數據表明，部分不良貸款剝離至資產管理公司（AMC）之后，到2001年9月末，四家國有商業銀行本外幣貸款為6.8萬億元人民幣，不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62％。其中，實際已形成的損失約占全部貸款的7%左右。目前，人民銀行的目標是“十五”時期四大商業銀行的不良貸款比例平均每年下降2.3個百分點。由于國務院已決定不再對四大商業銀行追加剝離不良貸款，現有不良貸款由商業銀行依法處理，即1.8萬億元的不良貸款要由商業銀行自行處置、消化，因此這筆存量的不良資產假如綜合回收率低于40%，則貸款損失將超過四大商業銀行的自有資本金。
三、國有商業銀行改革的對策
1．以產權改革為先導進行制度創新。在目前國家經濟體制改革狀態下，對我國國有商業銀行實行股份制商業銀行的產權制度改革，一般認為是比較切合中國政治和經濟發展的實際的。實行股份制比國有獨資制的優越之處在于：（1）股份制產權制度適應商業化經營的要求。通過股份制改造，建立商業銀行的公司治理結構，銀行和政府之間不再有行政隸屬關系，而是一種資本關系，達到產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的目的。只有按照出資多少決定投資者在公司重要決策中的地位，才能保證法人產權的獨立和完整。要避免政府的直接干預，實現商業銀行企業化、商業化，就必須改變其國有獨資的產權結構。實踐證明，我國的股份制商業銀行，盡管它們的全部或大部分股份也都是由地方政府或國有金融機構、國有大型企業持有，但由于采取股份制形式，實現了產權多元化，產權關系清晰，具有明確的、獨立完整的法人財產權，它們可以打破行政區劃設置分支機構，其經營活動也較少受到分支機構所在地政府行政干預；（2）開辟資本金來源渠道，提高資本充足比率，分散經營風險。通過改變商業銀行的國有獨資形式，可以開辟新的資本來源渠道，分散銀行的經營風險，有利于恰當調整銀行、企業和居民之間的債權債務關系；（3）有利于形成股份制企業的經營機制。股份制企業形式之所以成為現代企業資本組織形式，還在于可以形成一整套有激勵、有約束、高效率的企業經營機制。產權的多元化比產權的單一化更有利于將所有權與經營權分離，更有利于建立起經營決策、執行、監督相互制約的機制。即使是在國家控股的條件下，由于其他股東在股東大會、董事會、監事會中對企業經營影響的存在，特別是有權轉讓股份，這對企業的控股者（國家）也是一種制約。
2．以前瞻思維為指導進行技術創新。面對信息技術對銀行業的沖擊，銀行必須及早確立發展策略，以盡量減少經營環境變化對自身的不利影響，并力爭建立在未來競爭格局中的主導地位。首先，銀行應大力發展金融電子化業務，適應客戶需求的轉變。金融電子化、網絡化已是大勢所趨，銀行業必須對之善加利用,充分利用科技的進步改進經營效率,提升服務質量，才能在未來的市場中占有一席之地。其次，針對數字時代經濟模式的特點，銀行應及時對業務流程和組織結構進行再造以適應變化和激勵創新。通過業務流程再造，銀行可發展功能交互式的業務流程以降低成本、提高效率。重組內部組織結構則可以提高銀行營運和捕捉市場需求變化的靈敏度，并改善經營中的管理報告體系，從根本上重塑銀行的競爭優勢。
3．組織機構體系的創新。商業銀行有兩種典型的組織機構體系：“科層制”結構和“部門制”結構。世界各國的大型商業銀行，有的選擇“科層制”，有的選擇部門制，還有的兩者混合。在規范的“科層制”中，組織機構體系理論上講是高效率的。而在“科層制”與“部門制”的比較中，“部門制”是發現了“科層制”中效率問題而產生的，它表明“部門制”對于“科層制”的某種替代功能，但并不表明實行部門制就一定具有高效率。
我國國有商業銀行所面臨的市場和客戶資源格局正在發生變化，在全國范圍之內，對同一集團客戶整體提供統一、標準的服務成為了銀行組織機構體系重組建設的一種推動力。從長期來看，它使得按照業務種類來設置部門制的機構體系代替“科層制”的組織體系或者實行混合式的組織機構體系具有了某種必然性。
[關鍵詞]通貨；宏觀調控；商業銀行
Abstract:Twokindsofopposedviewsof“deflation"and“inflation"haveexistedtothetendencyofChinesecurrencyatpresent.AndaccordingtoinherentoperationconditionsofChineseeconomy,thepressureofdeflationshouldbegreaterthanthepressureofinflationinthefollowingseveralyears.Chinamustadjustandcontroleconomicaloperationinanall-roundwayinordertodispelthepressureofthedeflation.Andthiswillproducetheenormouspressureonthecommercialbank.So,commercialbanksmustproceedfromitsbasicbusiness,makeessentialadjustmentinordertoadapttothischallenge.
KeyWords:currency;macroadjustmentsandcontrols;commercialbank
一、對我國未來幾年通貨走勢的分析
（一）通貨是宏觀金融的主要監測和調控指標
在微觀經濟中，價格信號是人們進行經濟活動的主要依據，這是因為，價格與經濟活動是緊密相關的，是經濟活動狀況的直接反映，具有很強的可測性。在宏觀經濟中，作為價格總水平直接表現的通貨也同樣具有特點，通貨與實體經濟和虛擬經濟之間都緊密相關，對通貨的觀測也具有相對較完善的指標體系。因此，把通貨作為宏觀金融的主要監測調控指標以及目標具有重要的理論和現實意義，它是世界各國保持經濟穩定的重要手段。
自20世紀90年代初新西蘭儲備銀行首次采用通貨膨脹目標制以來，許多中央銀行都正式采用了通貨膨脹目標制，目前大約有20個中央銀行采用這一框架。同時，通貨膨脹目標制也激起了人們極大的興趣和理論探討。回顧這些中央銀行的經歷，毫無疑問，這一策略是成功的。這一點尤其可以從那些經歷過高通貨膨脹率的國家的經驗中得到印證。當某個經濟體發生高通貨膨脹時，他需要采取措施降低通貨膨脹率，而通貨膨脹目標制有助于引導對通貨膨脹的預期，并提供一個清晰的框架來確定貨幣政策的方向。通貨膨脹目標制在低通貨膨脹國家如英國、瑞典和加拿大的實踐也是成功的，只是在極少數情況下(主要是在一些新興經濟體)通貨膨脹目標制的實踐不是非常成功，但很明顯，問題常常是出在其他方面。[1]
（二）當前關于我國未來幾年通貨走勢的爭議
當前，理論界對我國通貨走勢存在兩種不同的觀點：一種觀點認為我國的宏觀經濟面臨著通貨膨脹的壓力。主要是因為：(1)作為通脹標尺的CPI指標并未按照國際慣例將房地產價格納入其內，如果將房價的上漲計算到整個價格水平中，那么中國經濟所面臨的通脹壓力實際并不輕松。[2](2)定義中“通貨緊縮”是指CPI的“負增長”，但是，2006年CPI增長雖然連續同比、環比都有相當幅度的下降，但CPI還是“正”增長，不能認為通貨緊縮已經發生。(3)隨著更為深入的市場化改革，理順上游產品的價格機制將成為必然，這會導致最終消費價格上漲。例如，2004年和2005年國際石油價格不斷上漲，但國內的產品油卻一直與國際油價倒掛。如果油價得到相應的調整，相信CPI會受到直接的影響，成為將來主要的通脹壓力。還有工業產品價格PPI與CPI之間長期存在3-4個百分點的差異，如果傳導機制得到改善，PPI部分傳導到最終消費，CPI就可能上漲幾個百分點。此外工資上漲和人民幣匯率調整也帶來價格變化，綜合這些潛在的價格上漲因素，通脹的概率將加大。[3]
另一種觀點則認為中國已經面臨十分嚴峻的通貨緊縮壓力。持此觀點的學者主要是出于以下思考：(1)2006年CPI同比下跌幅度很大，從第2季度開始，連續兩個季度CPI都在下降。前3季度的CPI同比下降了近3個百分點，而9月的環比也下降了0.3%。進入2006年，最近半年多時間消費物價指數CPI一直處于1.5%左右這一偏低的增長水平，說明中國經濟已經處于通貨緊縮時期。(2)有效需求不足，出現嚴重的產能過剩現象。近年來收入集中與儲蓄過剩的情況導致未來生產與消費不對稱的情況日益嚴重，在沒有充足的最終需求帶動的情況下，當本輪投資周期結束，巨大產能開始集中釋放的時候，全面生產過剩就會不可避免地到來。[4]產能過剩最直接的體現就是價格走低。當前我國主要的一些產能過剩的產業價格開始下跌，尤其是鋼材、水泥、電解鋁等價格開始走低，鋼材價格最大跌幅達每噸1800元左右。近年相對緊缺的煤、電在2005年也出現過剩苗頭，受到產能增長和價格下降的雙重擠壓。
（三）我國未來幾年仍主要面臨通貨緊縮的壓力
筆者認為，未來幾年我國通貨膨脹與通貨緊縮的壓力同時都存在，但通貨緊縮的壓力要大于通貨膨脹的壓力。通貨緊縮產生的原因更需要引起人們的關注。
1.糧食價格下降。最近兩年，中國農業產量出現了少有的好收成，但是面對結構性需求的限制，①中國農產品的大豐收卻未給我國經濟帶來利好的信號，相反，一方面農產品的價格被迫一降再降，②初級農產品價格的下降直接影響到一系列相關行業的價格水平，并最終導致整個價格體系都維持在一個比較低的價位上；另一方面農民的收入水平并未由于糧食增產而有顯著改善，作為占有總人口70%的農民的可支配收入依然很低，無法實現有效需求的根本提升。
2.消費需求不足。需求主要包括投資需求、消費需求和進出口凈需求，當前我國投資需求已經出現過熱的趨勢，雖然進出口長期保持順差，但其畢竟是有限的，而且不具有長期性，因此，需求的增長點只能落在國內的消費需求上，而當前我國國內的消費需求明顯不足。2003年我國家庭消費僅占GDP的45%，而20世紀90年代以來，世界平均消費率在77%左右，中等收入國家為75%，美國的最終消費率為80%左右。③另外，據統計在中國80%的人收入不到8000元人民幣，這部分人的收入雖然低，但消費傾向實際上卻很高，基本上掙的錢全部用于消費，但是，矛盾的中心在于收入的增長部分卻沒有被所有人獲得，而主要被高收入階層獲取，如企業家、外企白領、知識分子這一部分人收入增長很快，但他們的邊際消費傾向卻比較低，因為富人該買的東西都買了。因此，如果不改變現有的收入分配體制，中國的貧富兩級分化將會不斷加大，最終導致依靠需求拉動經濟增長的目的效果乏力。
3.近幾年持續高增長的投資形成了產能過剩。2002年以來中國經濟進入新一輪增長期，固定資產投資連續3年增速超過20%，2004年投資率已達到44%的空前水平。大量投資所形成的產能在2005年開始釋放，而過去兩年曾出現的原材料和中間產品短缺以及由此引起的漲價問題，2005年也大都不見了。隨之而來的，一是全社會形成巨大的產能過剩，造成資源的極大浪費，企業利潤大幅下滑，面對大量的庫存，商品價格開始下降。二是全社會形成巨大的產能過剩，新的、好的投資機會不容易找，一般企業就不太敢于用貸款來投資，企業的投資需求也會下降。投資少，新增的就業機會就不多，居民的消費意愿會進一步受到影響。消費意愿和投資意愿持續受到抑制，經濟增長失速的壓力將會越來越重，這一切都傳達出我國已經進入通貨緊縮時期的信號。[5]
4.大量流動性貨幣被房地產業所吸收。最近幾年日益增多的貨幣供應量很大一部分被房地產過熱增長所吸收。從投資增長來看，3年間城鎮投資需求增長了111.6%，其中房地產投資需求增長了102.3%。房地產投資和消費的持續過熱，對工業品和農產品形成了一定的擠出效應，使CPI增幅偏低，經濟面臨的通貨緊縮壓力增大。
5.人民幣升值。迫于國際匯率市場對人民幣匯價升值的壓力，2006年7月份人民幣調整由原盯住美元改為盯住一籃子貨幣的定價方法。新的定價方法實行后，人民幣兌換美元馬上上漲了2個百分點。人民幣升值后，能源、原材料、機器設備等進口產品的價格相應降低，國內對應產品價格也會降低。
二、對于我國調控通貨緊縮經濟政策走勢的分析
盡管我國目前仍保持著較快的經濟增長速度，短期內不會出現大的經濟波動，但是，長期來看，通貨緊縮的壓力有可能會對我國的經濟發展產生不利影響，因此，我國必須全面調控經濟運行，消除通貨緊縮的壓力。
(一)貨幣政策適度偏緊，財政政策適度偏松
目前某些行業的產能已經出現過剩，但是現在的投資率還是比較高，新增加的產能投資將來可能造成更多的產能擴張，所以有必要實行略微偏緊的貨幣政策。實際上，我國于2006年4月28日上調了貸款利率水平；2006年8月19日同時上調了存貸款利率水平，可見，國家正在利用提高存款利率和存款準備金率的貨幣調節方式來抑制中國目前畸形的過度投資行為。我國這種畸形的過度投資行為在短期內還無法消除，因此，我還會進一步提高存款準備金率和利率。
為了避免偏緊的貨幣政策造成的負面影響，財政政策要略微松一些，因為某些瓶頸行業需要進一步的投資，還需要用財政政策來刺激消費需求。擴張的財政政策可以一舉兩得：既提高了將來的消費需求，又可以吸收現在過剩的產能。
(二)提高消費需求，擴大市場
1.加快農村消費需求的培育。一是加快我國農村社會經濟的發展。2006年政府將啟動社會主義新農村建設，加大農村生產、生活基礎設施的投資力度，改善農村的消費環境，以釋放農村的存量購買力，這樣既可消化掉制造業的過剩生產能力，也有利于縮小城鄉差距。二是加快農村勞動力轉移，減少農民的數量。轉移出來的農民會從農產品的供給者變成農產品的市場需求者，留在農村里的農民也會有更多的土地等資源可供耕作，這樣才能真正實現農民增產增收。
2.加快現有收入分配體制改革。我國現階段收入分配的不平等是改革不徹底的結果，即許多不合理的制度安排造成了很大程度的機會不平等，最終導致收入結果的不平等。而居民收入差距如果過分擴大且得不到及時有效的調節，就可能影響消費需求增長和消費結構升級，進而影響國民經濟的長期發展。因此，一方面要求市場經濟體制改革的不斷深化，在完善市場規則的基礎上實現最大限度的機會平等；另一方面要求每一個社會成員積極參與改革進程，而不是由于當前結果的不平等而懷疑市場經濟，甚至引發沖突，破壞多年市場經濟改革的成果。[6]
3.大力發展勞動力密集型中小企業，擴大就業。勞動力密集型中小企業的發展能夠盡可能多地創造就業機會。而且，隨著充分就業和經濟的增長，在要素稟賦結構中，勞動力會逐漸從相對多變為相對少，資本會逐漸從相對少變為相對多，勞動力的工資收入會逐漸提高，而資本的報酬逐漸降低。如此，只有工資收入的低收入人群和享有資本收入的高收入人群的收入差距才能逐漸縮小，使經濟增長的效率和公平得到統一。[5]
4.建立健全社會保障體制，提高全社會整體福利水平。2007年2月末，金融機構本外幣各項存款余額為35.8萬億元，其中半數以上是個人儲蓄存款。④如此龐大的儲蓄存款沒有形成需求，主要就是因為人們對于未來的諸如子女就學、生病就醫、退休后生活保障等多種因素的悲觀預期，使得儲蓄傾向偏大。這也說明我國應進一步健全社會保障體制，切實改善現有的福利水平，從而將銀行儲蓄真正轉移到商品消費上，提高有效需求。
5.放開消費信貸政策，刺激內需。目前，國內的銀行業已經開始涉足消費信貸領域，但是，由于信用體系的不健全，授信客戶非常有限，還不能起到大范圍刺激內需的作用。因此，當務之急，我國的信用體系需要盡快建立并完善，增加銀行業提供消費信貸的比例，刺激經濟上揚，拉動國內需求的增長。
(三)調整供給結構，擴大有效供給
1.削減產生外部不經濟性的落后的生產能力。通常生產能力過剩時期是產業結構調整的有利時期，要堅決實行結構調整政策，關閉和淘汰一批低生產率、低效益、技術落后、質量低劣、浪費資源、污染環境、不符合安全生產條件、達不到規模經濟、嚴重虧損的企業，促進大批高生產率、高效益企業成長。
2.將第一產業、第二產業生產能力過剩的行業的資源轉移到生產能力不足的行業或者第三產業。我國第三產業就業人員增長快，說明經濟結構在發生明顯變化，但與美國相比還有較大差距，說明應該加強第三產業的發展速度，特別是積極促進創新和高新技術產業發展。[7]
3.加強對產能過剩行業的信貸調控，高度警惕貨幣市場大量剩余資金涌入實體經濟，形成新的投資反彈。
(四)進一步深化金融體系改革
一是進一步加快國有銀行的上市工作；二是大力發展地區性中小金融機構，包括地區性的中小銀行，改變我國的金融結構，從根本上解決中小企業貸款難的問題。
(五)遏制房地產投機炒作
政府要下決心，主要是通過規范房地產市場及建立合理的稅收制度，來抑制房價過快增長，從而使房地產對貨幣的過強需求得到根本遏制。
(六)充分利用人民幣升值，加快國內經濟發展
人民幣升值對于我國主要依賴進口原材料的產業來說是一個降低生產成本、增強競爭力、加快發展的機會。
三、商業銀行的應對方案
商業銀行的業務主要分為三類：負債業務、資產業務和中間業務。在未來幾年我國經濟走勢和國家的調控政策影響下，相應商業銀行也要從其基本業務出發，做出必要地調整。
（一）負債業務的調整
負債是商業銀行形成資金來源的業務。銀行負債由各項存款和其他負債構成，其中，尤以存款為主。在上個世紀90年代中期，為了解決有效需求不足問題，我國對于銀行存款利息連續調低，希望刺激人們的消費需求，但是，我國居民儲蓄卻連年增長，總額巨大。對于我國來說，降息很難取得預期的經濟調控效果，相反，升息所帶來的財富效應卻能在一定程度上刺激人們的消費欲望。因此，我國在提高貸款利率，抑制產能過剩的同時，也必然會相應地提高存款利率。當前，面對我國通貨緊縮的壓力，國家采取適當偏緊的貨幣政策必將導致利率要有所提高。對此，一是加大對于高端客戶的吸納，這樣一方面可以一次性獲得較大的和穩定的資金存款；另一方面，可以減少散戶頻繁提取款的成本支出和相對過度的流動性。二是可以通過發行中長期債券增加企業的資金來源，以減少對存款的資金依賴。
（二）資產業務的調整
1.優化貸款結構。放貸是當前我國商業銀行主要的收益來源，但由于未來幾年我國對于信貸的控制趨于嚴格和存款準備金率也存在上調的可能，必然影響到商業銀行可放貸資金的量，因此，會給其帶來降低貸款收益的壓力。如果貸款企業資信良好，且投資行業前景廣闊，作為銀行對其放貸會有較好的收益率，但是，如果銀行沒有有效的評估信貸企業風險收益級別，單純為追求貸款收益而盲目放貸，很有可能釀成呆賬、壞賬的發生，使銀行蒙受損失。
第一，制定客戶評價體系，積極開發潛在客戶。我國現在的企業形態是以中小型企業為主，而中小型企業在產業升級和技術升級上卻得不到足夠的金融支持。目前四大國有銀行中，最大的工商銀行的貸款企業客戶約為6萬家，而且工商銀行的客戶跟其他三家銀行的客戶有不少重疊，因此加起來能夠從四大國有商業銀行獲得融資服務的企業最多就是20萬家。另外的13家股份制銀行由于規模相對小，能夠貸款的企業也不會太多。推測起來，全國能夠從正規渠道融資的企業最多不會超過50萬家，但是我國現在的企業數量近1000萬家，也就是說大約95%的企業沒有辦法從正規渠道融資，這是一個非常巨大的市場。因此，作為一家商業性銀行，應該不僅僅關注重點客戶，還應該關注一些潛在客戶。第二，在積極開發企業投資信貸的同時，擴大個人的消費信貸。在前面的推論中已指出，我國的消費信貸比例還非常低，主要就是由于國家整體的信用體制還未健全。但是，商業銀行不應被動地等待國家相應政策的出臺，而更應主動地、積極地制定出符合國家宏觀經濟政策，更重要的是符合商業銀行未來發展戰略的個人客戶評價體制。根據客戶評價體制將現有的和潛在的個人客戶劃分為投資客戶、存款客戶和一般客戶。針對于客戶貢獻程度和諸如學歷、工作等要素的評價有目的地對優勢客戶展開營銷，增加對其信貸的發放度。
2.充分利用我國對混業經營業務限制放松的機遇，加大對證券的投資。
（三）中間業務的調整
商業銀行除開發潛力客戶之外，還應采取多種手段提高商業銀行的收益率。眼下，較為有效的方式是大力發展中間業務。根據地區發展狀況和未來經濟發展走勢，商業銀行要適當地增減目前中間業務收入項目和價格。
注釋：
①由于我國農產品種植結構單一，因此，受結構性需求限制比較大。
②季節性波動除外。
③數據來源于李季剛、王松華：《通貨緊縮結束后的消費需求敏感性分析》，《商業時代》，2006年第12期。
④中國人民銀行網站消息。
主要參考文獻：
[1]奧特馬·伊森．通貨膨脹目標制：前景及問題[J]．新華文摘，2004（14）．
[2]易憲容．中國經濟是通縮還是通脹[EB]．國研網，2005-11-21．
[3]左小蕾．通貨緊縮之辨[J]．新金融，2006（1）．
[4]王建．專家：生產過剩陰云飄來全面過剩危機難以避免[EB]．新華網，2005-11-17．
[5]林毅夫．通貨緊縮或難免、農村消費待激活[N]．21世紀經濟報道，2005-7-18．
