發(fā)布時(shí)間：2023-02-06 12:03:24
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的公積金貸款合同樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
抵押權(quán)人：_______________ （以下簡(jiǎn)稱甲方）
抵 押 人： _______________（以下簡(jiǎn)稱乙方）
為保證甲方與 （以下稱借款人）簽訂的 ____年 ___字第 ____號(hào)借款合同（以下稱借款合同）的履行，乙方愿意以其有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)作為抵押，甲方同意接受乙方的財(cái)產(chǎn)抵押，并根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，簽訂本抵押合同，供甲乙雙方共同遵守。
一、抵押擔(dān)保的范圍、年限
第一條 乙方以“抵押物清單”（附后）所列之財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押。并保證對(duì)該抵押物享有處分權(quán)。
第二條 乙方抵押擔(dān)保的貸款金額人民幣（大寫(xiě)）_______________ 元，貸款期限 ____年，從 ___年 ___月 ___日至 ___年 ___月 ___日，貸款用途為購(gòu)、建住房。
第三條 本抵押物擔(dān)保范圍為借款合同項(xiàng)下之借款本金、利息、罰息、違約金及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。
二、抵押物的使用、保管及費(fèi)用
第四條 乙方須保證該抵押物的合理使用，不得將抵押物用于保險(xiǎn)條款禁止或排除的任何方式或目的。
第五條 未經(jīng)甲方同意，乙方不得對(duì)該抵押物作出任何實(shí)質(zhì)性結(jié)構(gòu)改變。因乙方違反本合同所作的改變而使該抵押物產(chǎn)生的添附物，自動(dòng)轉(zhuǎn)為本貸款項(xiàng)下的抵押物。
第六條 抵押期間，未經(jīng)甲方同意，乙方不得將該抵押物轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、再行抵押、抵償債務(wù)、饋贈(zèng)或以任何形式處分。由此引起甲方的任何損失，均由乙方承擔(dān)責(zé)任。
第七條 抵押期間，乙方有義務(wù)妥善保管抵押物，并負(fù)有維修、保養(yǎng)及保持其完好無(wú)損的責(zé)任，并隨時(shí)接受甲方的監(jiān)督檢查。由于抵押物毀損所導(dǎo)致的抵押物價(jià)值減少，應(yīng)及時(shí)通知甲方并于三十日內(nèi)向甲方提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，因抵押物造成環(huán)境污染或造成的其他損害，由乙方獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任。
第八條 本合同項(xiàng)下的的評(píng)估保險(xiǎn)、鑒定、登記、保管等費(fèi)用及涉及該抵押物的一切稅費(fèi)均由乙方承擔(dān)。乙方因不履行該項(xiàng)義務(wù)對(duì)甲方造成的損失，由乙方負(fù)責(zé)賠償。
三、抵押物的保險(xiǎn)
第九條 乙方簽訂本合同后，應(yīng)到甲方指定的保險(xiǎn)公司辦理該抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)的賠償范圍應(yīng)為該抵押物遭受任何火災(zāi)、水災(zāi)地震等自然災(zāi)害及其他意外事故所導(dǎo)致的破壞及毀損；投保金額不得少于其借款合同項(xiàng)下的貸款金額；保險(xiǎn)期限與借款合同期限應(yīng)一致，如借款合同到期，借款人未履行到期還清全部貸款本息的義務(wù)，乙方應(yīng)繼續(xù)購(gòu)買保險(xiǎn)，直至借款合同項(xiàng)下貸款本息全部?jī)斶€完畢止。
第十條 乙方應(yīng)指定甲方為保險(xiǎn)單的第一受益人，并在保險(xiǎn)手續(xù)辦理完后將保險(xiǎn)單正本交甲方保管。
第十一條 抵押期間，乙方不得以任何理由中斷或撤銷上述保險(xiǎn)，否則，乙方須無(wú)條件賠償甲方因此所受的一切損失。
第十二條 抵押期間，該抵押物如發(fā)生投保范圍的損失，或者因第三人的行為導(dǎo)致抵押物價(jià)值減少，保險(xiǎn)賠償金或損害賠償金應(yīng)作為抵押財(cái)產(chǎn)，提前清償貸款本息或交由第三方提存，抵押期間乙方不得使用。
第十三條 抵押期間，該抵押物發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任以外的毀損，由乙方承擔(dān)責(zé)任，并應(yīng)就受損部分及時(shí)提供新的擔(dān)保，辦理相應(yīng)手續(xù)。
四、抵押物的處分
第十四條 借款人不履行借款合同約定條款時(shí)，甲方有權(quán)以抵押物折價(jià)或拍賣、變賣抵押物所得價(jià)款優(yōu)先受償，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。
第十五條 抵押期間，經(jīng)甲方書(shū)面同意，乙方轉(zhuǎn)讓抵押物所得價(jià)款應(yīng)向甲方提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。
第十六條 發(fā)生下列情況之一時(shí)，甲方可提前將抵押物折價(jià)或拍賣、變賣所得價(jià)款優(yōu)先受償，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)：
（一）乙方違反本合同第四條、第五條、第六條、第七條、第十條、第十一條、第十二條、第十三條；
（二）借款合同履行期間借款人喪失民事行為能力、被宣告失蹤、被宣告死亡或死亡而無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人、卷入重大經(jīng)濟(jì)訴訟糾紛或發(fā)生其他足以影響其償債能力或缺乏償債誠(chéng)意的行為；
（三）乙方的繼承人或受遺贈(zèng)人或財(cái)產(chǎn)代管人拒絕為乙方履行償還貸款本息；
第十七條 甲方依法處分抵押物所得價(jià)款，按下列順序分配：
（一）支付處分抵押物所需費(fèi)用；
（二）清償借款人欠甲方貸款罰息和利息；
（三）清償借款人欠甲方貸款本金、違約金和賠償金等；
（四）支付其他費(fèi)用。
第十八條 處分該抵押物的價(jià)款超過(guò)應(yīng)償還部分，甲方應(yīng)退還乙方。
五、抵押人的承諾及聲明
第十九條 乙方在自愿遵守本合同條款的同時(shí)，作如下聲明及承諾：
（一）向甲方提供的一切資料均真實(shí)可靠，無(wú)任何偽造和隱瞞事實(shí)之處；
（二）準(zhǔn)許甲方或其授權(quán)人，在任何合理的時(shí)間內(nèi)依法進(jìn)入該抵押房產(chǎn)，以便檢查；
（三）在工作單位、聯(lián)系方式等發(fā)生變化時(shí)，須在十日內(nèi)書(shū)面通知甲方；
（四）在占有該抵押物期間，遵守有關(guān)管理規(guī)定，按時(shí)付清該抵押物的各項(xiàng)費(fèi)用，并保證該抵押物免受扣押或涉及其他法律訴訟。如不履行上述責(zé)任，負(fù)責(zé)賠償甲方因此遭受的損失。
（五）當(dāng)有任何訴訟或仲裁發(fā)生，可能對(duì)該抵押物產(chǎn)生不利影響時(shí)，保證在十日內(nèi)書(shū)面通知甲方。
六、違約責(zé)任
第二十條 乙方因隱瞞抵押物存在共有爭(zhēng)議、被查封、被扣壓或已設(shè)定抵押權(quán)等情況而給甲方造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)向甲方支付借款合同項(xiàng)下貸款金額5%的違約金，違約金不足以彌補(bǔ)甲方損失的，乙方還應(yīng)就不足部分予以賠償。甲方有權(quán)就違約金、賠償金直接以乙方存款帳戶中的資金予以劃扣。如果任何一方違反本合同任何條款，給對(duì)方造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц督杩詈贤?xiàng)下貸款金額5%的違約金，違約金不足以彌補(bǔ)對(duì)方損失的，違約方還應(yīng)就不足部分予以賠償。
七、爭(zhēng)議的解決
第二十一條 如因履行本合同而產(chǎn)生任何糾紛，雙方應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，由甲、乙雙方共同選擇下列方式之一解決：
（一）武漢仲裁委員會(huì)裁決；
（二）向抵押房屋所在地人民法院。
第二十二條 爭(zhēng)議未獲解決期間，除爭(zhēng)議事項(xiàng)外，不影響合同其余部分的履行。
八、其他
第二十三條 本合同自甲
、乙雙方簽字（蓋章）之日起生效。抵押設(shè)定期限與貸款實(shí)際發(fā)放時(shí)間不一致的，抵押期限以貸款實(shí)際發(fā)放時(shí)間之日起順延。
第二十四條 本合同所保證的借款合同履行完畢，本合同即告終止。甲方應(yīng)將抵押憑證退還乙方，并有義務(wù)協(xié)助乙方到抵押登記機(jī)關(guān)辦理抵押注銷手續(xù)。
第二十五條 本合同一式 份，均具同等法律效力，由 方各執(zhí)一份，武漢市房改委資金管理中心、抵押登記機(jī)關(guān)各留存一份。
甲方（公章）_______________ 乙方（簽章）_______________
法定代表人（簽字）_______________
查詢貸款合同編號(hào)的方法為：
1、銀行查詢。用戶可通過(guò)登錄貸款行的官網(wǎng)，查詢貸款明細(xì)和貸款合同編號(hào)。除此之外，還可以通過(guò)撥打貸款行的客服熱線或前往營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)進(jìn)行查詢。
2、支付寶查詢。若用戶的貸款為公積金貸款，則可通過(guò)支付寶城市服務(wù)中的公積金查詢，查看貸款明細(xì)和貸款合同編號(hào)。
3、公積金管理中心官網(wǎng)。公積金貸款除了可以通過(guò)支付寶查詢外，還可以通過(guò)公積金管理中心官網(wǎng)進(jìn)行查詢。
（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）
關(guān)鍵詞：住房公積金；貸款風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)；應(yīng)對(duì)措施
隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和廣大居民的住房需求，房地產(chǎn)市場(chǎng)近年發(fā)展迅猛，不僅帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，而且增加住房信貸融資業(yè)務(wù)。隨著個(gè)人住房貸款快速擴(kuò)張和國(guó)家房地產(chǎn)政策調(diào)整，理應(yīng)高度關(guān)注、有效識(shí)別和控制個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)。
一、住房公積金貸款特點(diǎn)
住房公積金貸款是指由各地住房公積金管理中心運(yùn)用職工以其所在單位所繳納的住房公積金，委托商業(yè)銀行向繳存住房公積金的在職職工和在職期間繳存住房公積金職工發(fā)放的房屋抵押貸款。
住房公積金貸款有如下特點(diǎn)：一是利率低。目前執(zhí)行的利率五年及五年內(nèi)的為4.0%，五年以上為4.5%；二是房屋保險(xiǎn)自愿；三是貸款期間每年可支取一次住房公積金余額用于償還貸款本息；四是手續(xù)簡(jiǎn)便，一般為10個(gè)工作日左右辦完；五是辦理方便，通過(guò)所在地市公積金中心申請(qǐng)，委托當(dāng)?shù)厥跈?quán)金融機(jī)構(gòu)辦理。
同時(shí)住房公積金貸款存在以下局限性：一是管理中心不是國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)，不能直接發(fā)放貸款，貸款手續(xù)由受委托銀行辦理，但由管理中心承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。二是住房公積金政策具有特殊性，其針對(duì)對(duì)象是城鎮(zhèn)中低收入人群，償還能力較低，并且收入也相對(duì)較少。即便通過(guò)住房公積金申請(qǐng)辦理貸款，可能存在無(wú)法正常還款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。三是貸款人自身因素造成無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款本金以及利息所產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閭€(gè)人信貸尚處于發(fā)展階段，相關(guān)制度尚未達(dá)到系統(tǒng)科學(xué)化，從而缺乏全面評(píng)判個(gè)人信息考評(píng)制度，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。
二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析
由以上住房公積金貸款特點(diǎn)及局限性分析可見(jiàn)，住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，是擺在住房公積金管理者面前的主要問(wèn)題。如何有效防控個(gè)人住房貸款所面臨風(fēng)險(xiǎn)，已成為影響住房公積金制度推行與深化改革發(fā)展重要問(wèn)題。
一、業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。為抑制房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)快增長(zhǎng)，國(guó)家出臺(tái)一系列調(diào)控政策，房地產(chǎn)市場(chǎng)形勢(shì)充滿相關(guān)不確定因素，公積金管理中心及商業(yè)銀行難以正確評(píng)估房產(chǎn)價(jià)值，銀行住房貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露。違約風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由于房?jī)r(jià)人為大幅抬高與信貸利率調(diào)高并存，而借款人收入水平不同步增長(zhǎng)，致使借款人到期為自身經(jīng)濟(jì)利益著想而放棄還款責(zé)任的行為產(chǎn)生。欺詐風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由于我國(guó)信用制度不夠完善，借款人提供虛假資料來(lái)騙取銀行貸款，其實(shí)際還款能力不足，致使貸款違約。
二、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。近幾年樓市較為繁榮，住房貸款業(yè)務(wù)也相對(duì)增加，但由于工作人員在實(shí)際操作個(gè)人住房貸款過(guò)程中存在失誤和管理制度缺陷，容易導(dǎo)致銀行貸款產(chǎn)生損失的可能性。業(yè)務(wù)審查人員忽視信貸政策，放松審批條件，導(dǎo)致貸中審查不嚴(yán)；由于貸款數(shù)量的不斷增多，信貸人員疲于檢查和管理，使其流于形式，導(dǎo)致貸后檢查不及時(shí)，無(wú)法正確化解風(fēng)險(xiǎn)。
三、業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人貸款中主要的法律風(fēng)險(xiǎn)是合同簽訂和履行中的問(wèn)題，以及抵押物涉及居民安置和社會(huì)穩(wěn)定時(shí)執(zhí)行難的風(fēng)險(xiǎn)。為保證貸款合同的順利履行，公積金管理中心及委托商業(yè)銀行必須逐步完善貸款合同內(nèi)容及相關(guān)的法規(guī)制度，并在簽訂合同時(shí)將涉及合同雙方主要權(quán)利義務(wù)的條款向客戶提示，以免引起合同糾紛。
三、貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
在目前房地產(chǎn)十分活躍前提下，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商百舸爭(zhēng)流的局面還將維持較長(zhǎng)時(shí)間。但作為住房公積金管理部門，應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)家信貸等政策收緊有足夠的敏感。未來(lái)在與房地產(chǎn)相關(guān)的信貸政策方面，仍存在諸多不確定性，而信貸政策的不確定性，可能會(huì)影響到整個(gè)房地產(chǎn)市場(chǎng)，從而存在一定貸款風(fēng)險(xiǎn)。如何采取針對(duì)性措施，有效防范化解資金風(fēng)險(xiǎn)，我們將拭目以待。
一是建立落實(shí)貸款審批責(zé)任制。根據(jù)個(gè)人住房公積金貸款法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合所在地市實(shí)際情況，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)防范體系，完善貸款內(nèi)控制度，健全貸款三級(jí)審批責(zé)任制。嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)貸法規(guī)政策，把好貸款審批關(guān)。加強(qiáng)貸后管理，建立貸款審批責(zé)任終身制，由貸款審批人負(fù)責(zé)逾期貸款催收工作，確保責(zé)任到位和貸款資金安全回收。建立逾期催收跟蹤記錄檔案，定期開(kāi)展逾期貸款催收追查工作。
二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。組織有關(guān)部門、崗位人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)專業(yè)培訓(xùn)。重點(diǎn)是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策變化對(duì)住房公積金影響、有關(guān)法律法規(guī)在資產(chǎn)管理和維護(hù)中的具體操作以及在信貸資產(chǎn)擔(dān)保、抵押、客戶信貸資金使用中應(yīng)重點(diǎn)注意的事項(xiàng)。通過(guò)研討交流會(huì)等形式重點(diǎn)剖析信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因、量變到質(zhì)變、造成的危害和后果，從而提高從業(yè)人員甄別風(fēng)險(xiǎn)、防控信貸風(fēng)險(xiǎn)能力。
三是堅(jiān)持完善立法，從法律規(guī)章上尋求制度保障。自住房公積金制度建立以來(lái)，國(guó)務(wù)院從1999年4月頒布《住房公積金管理?xiàng)l例》之后修訂數(shù)次，從制度層面完善和規(guī)范公積金管理制度。一方面要嚴(yán)格遵守條例，積極借鑒全國(guó)各地同行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，另一方面加快住房公積金立法步伐。因而建議國(guó)家盡快出臺(tái)《住房公積金管理法》、修訂完善《住房公積金管理?xiàng)l例》，使條例具有剛性和可操作性。
想要真正讀懂充滿數(shù)字的財(cái)經(jīng)新聞，你應(yīng)該怎么做？真正有用的財(cái)經(jīng)新聞，到底具有何項(xiàng)特征？媒體到底寫(xiě)出了什么樣的財(cái)經(jīng)新聞？
舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，住房公積金是中國(guó)城鎮(zhèn)職工和單位按照法律規(guī)定繳存的一種長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，職工繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，均屬于職工個(gè)人所有。國(guó)家對(duì)住房公積金管理較嚴(yán)，在用途、貸款、提取等方面都做出了嚴(yán)格的規(guī)定，但隨著形勢(shì)的變化，特別是為應(yīng)對(duì)高房?jī)r(jià)，國(guó)家主管部門以及各地住房公積金管理部門都對(duì)住房公積金的管理和使用，制定了諸多人性化的規(guī)定，使符合條件的購(gòu)房或者租房者可以享受到公積金的多重好處。例如多個(gè)城市已出臺(tái)了公積金可以按月提取的規(guī)定，且租房者也可以提取公積金用于房租支出，大大方便了公積金繳存者。因此，盡可能提高公積金貸款使用額度，盡可能辦理公積金按月提取，這樣既避免了住房公積金閑置在賬戶里，又可以幫助購(gòu)房或租房者減輕供款壓力，改善財(cái)務(wù)狀況。
任由公積金賬戶躺在那里“睡大覺(jué)”，仍是十分普遍的情況。從理財(cái)?shù)慕嵌葋?lái)看，用好用活公積金，融通公積金的購(gòu)房融資、儲(chǔ)蓄積累、養(yǎng)老補(bǔ)充等主要功能，具有更現(xiàn)實(shí)的意義。
其實(shí)，我們可以盡量按月提取公積金，“活”用公積金提前還貸。公積金除用于貸款購(gòu)房外，還可用于直接購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房等。目前，不少人的公積金都躺在賬戶里“睡大覺(jué)”，嚴(yán)重影響公積金的使用效率，因?yàn)楣e金的計(jì)息利率相對(duì)較低，應(yīng)該盡量使公積金“活”起來(lái)，讓其發(fā)揮應(yīng)有的作用。
對(duì)于已用商業(yè)貸款而沒(méi)有使用公積金貸款，且還款壓力較大的購(gòu)房者，可持購(gòu)房合同、貸款合同等憑證，按規(guī)定時(shí)間前往住房公積金管理中心一次性提取公積金用于提前還貸。這樣每月的還款額就可以相應(yīng)減少，支付的利息總額自然減少。省下來(lái)的資金，可以用于其它投資或者消費(fèi)用途。
首先，在我國(guó)的社會(huì)保障制度中，住房公積金制度是非常重要的內(nèi)容之一，主要的目的是提高職工在住房方面的能力，一方面提高商品房消費(fèi)需求，另一方面改善職工居住條件。對(duì)住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善的管理與控制，能夠提高住房公積金資金的利用率與安全性。其次，住房公積金貸款業(yè)務(wù)與其他的銀行業(yè)務(wù)相比風(fēng)險(xiǎn)較低，能夠?yàn)殂y行帶來(lái)可觀的收入，通過(guò)對(duì)住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，能夠提高住房公積金管理中心對(duì)商業(yè)銀行的信任，建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系。
2住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
2.1制度方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金貸款業(yè)務(wù)在運(yùn)行的過(guò)程中采用委托商業(yè)銀行的模式，住房公積金管理中心并不能夠?qū)ψ》抠J款業(yè)務(wù)進(jìn)行直接的辦理，但是卻需要承擔(dān)住房公積金貸款所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。這種業(yè)務(wù)辦理與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相分離的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行不重視住房公積金貸款的回收工作，增加了住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間的信息溝通又不足，導(dǎo)致住房公積金管理中心在還款監(jiān)督方面比較被動(dòng)。
2.2政策方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
首先，住房公積金具有政策性特征，決定其服務(wù)對(duì)象為中低收入者，其中部分職工的收入水平低且不穩(wěn)定，這部分職工在償還能力方面不足，對(duì)住房公積金貸款的安全性造成一定的影響。其次，住房公積金采用屬地化管理模式，地方政府會(huì)通過(guò)向住房公積金管理中心下達(dá)個(gè)人住房貸款指標(biāo)的方式拉動(dòng)區(qū)域住房消費(fèi)。在這種情況下，存在片面追求貸款數(shù)量而忽略貸款質(zhì)量的問(wèn)題，導(dǎo)致不良貸款的比重有所增加。
2.3信用方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
首先，主觀原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。部分借款人自身的信用意識(shí)比較薄弱，在購(gòu)房貸款時(shí)只考慮借款并未做好按時(shí)還款的準(zhǔn)備，甚至有部分借款人抱著不還款也不會(huì)怎樣的態(tài)度，最終出現(xiàn)蓄意欠款不還的情況。其次，客觀原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。借款人由于疾病、車禍等意外事故造成自身的傷殘或死亡，最終沒(méi)有能力對(duì)貸款進(jìn)行按時(shí)的償還。最后，社會(huì)原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。在體制改革、企業(yè)破產(chǎn)等社會(huì)原因的影響之下，導(dǎo)致借款人出現(xiàn)失業(yè)、下崗等情況，無(wú)力償還住房公積金貸款。
2.4組合貸款方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
組合貸款指的是借款人在購(gòu)買住房的過(guò)程中同時(shí)辦理了住房公積金貸款與商業(yè)銀行貸款兩種貸款，在申請(qǐng)住房公積金貸款的過(guò)程中，雖然償還利率比較低，但是在金額方面是有一定限制的，如果所貸金額不夠，借款人就必須要申請(qǐng)銀行住房貸款。在組合貸款的情況下，借款人所購(gòu)房屋的產(chǎn)權(quán)是由住房公積金管理中心與商業(yè)銀行共同保管的，如果出現(xiàn)逾期未還的情況，銀行在補(bǔ)還方面存在先機(jī)，可以先將商業(yè)銀行貸款的歸還進(jìn)行實(shí)施，住房公積金管理中心處于被動(dòng)地位，增加住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.5房屋方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
房屋風(fēng)險(xiǎn)指的是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商在房屋建筑的過(guò)程中，房屋交付時(shí)間、質(zhì)量等出現(xiàn)問(wèn)題，或者小區(qū)綠化、公共設(shè)施等不符合購(gòu)房時(shí)的承諾，導(dǎo)致借款人與開(kāi)發(fā)商之間出現(xiàn)矛盾與沖突，如果矛盾不能夠得到圓滿的解決，借款人可能會(huì)出現(xiàn)不按時(shí)償還貸款的行為，從而造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。尤其是二手房貸款，二手房交易中存在很多關(guān)聯(lián)交易，例如親屬之間進(jìn)行房屋買賣交易，只是將房屋產(chǎn)權(quán)進(jìn)行變更，并不進(jìn)行房款交易，借款人借購(gòu)買二手房屋所得的住房公積金貸款款項(xiàng)并不是用于支付房款，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。
2.6抵押物處理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
借款人在住房公積金貸款的過(guò)程中需要簽署住房公積金貸款合同，將所購(gòu)買的房屋抵押給住房公積金管理中心，如果借款人出現(xiàn)了逾期還款的情況，住房公積金管理中心可以依照合同對(duì)抵押物進(jìn)行處理。當(dāng)前，社會(huì)保障機(jī)制并不完善，住房公積金管理中心即使向法院提出訴訟，也很難收到良好的效果，即使勝訴，抵押物處理的執(zhí)行也非常困難。
3住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
3.1住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合化
在對(duì)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過(guò)程中，要通過(guò)不同的方法實(shí)現(xiàn)管理的綜合化，促進(jìn)住房公積金貸款綜合管理效率的提高，為住房公積金全面管理提供良好條件。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中，要實(shí)現(xiàn)質(zhì)量體系的建立與完善，通過(guò)質(zhì)量管理實(shí)現(xiàn)貸款模式創(chuàng)新，從而對(duì)貸款實(shí)現(xiàn)全面的控制。住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要對(duì)相關(guān)的管理政策進(jìn)行了解與分析，通過(guò)正確的管理理念為民生問(wèn)題的解決奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作與職工住房保障有著密切的聯(lián)系，必須實(shí)現(xiàn)控制措施的優(yōu)化與完善，實(shí)現(xiàn)管理的全面化與多樣化。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，首先需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)模式的優(yōu)化，全面分析各種風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制，實(shí)現(xiàn)住房公積金管理機(jī)制的建立與完善，進(jìn)一步提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與貸款管理之間應(yīng)該形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理策略與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的相互結(jié)合，從根本上提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的水平。
3.2住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施具體化
3.2.1實(shí)現(xiàn)委托貸款管理機(jī)制的改革
針對(duì)住房公積金貸款存在的制度性風(fēng)險(xiǎn)，最為有效的消除途徑就是消除商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間存在的利益沖突，住房公積金管理中心對(duì)公積金貸款進(jìn)行直接的運(yùn)作，從根本上實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的相關(guān)統(tǒng)一。針對(duì)當(dāng)前住房公積金委托銀行管理的現(xiàn)狀，住房公積金管理中心應(yīng)該與銀行之間簽訂相關(guān)的合同，對(duì)雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行明確。
3.2.2實(shí)現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立
政府應(yīng)該實(shí)現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立，為中低收入的職工住房公積金貸款提供相應(yīng)的貼息制度、擔(dān)保制度，讓這些職工不僅能夠順利得到住房公積金貸款，而且能夠有能力按時(shí)償還貸款。在財(cái)力允許的情況下，政府應(yīng)該對(duì)中低收入職工推行住房公積金貸款貼息政策，從而緩解職工所承受的債務(wù)負(fù)擔(dān)，從根本上對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解。
3.2.3實(shí)現(xiàn)貸款個(gè)人資料庫(kù)的建立與完善
住房公積金貸款具有貸款周期比較長(zhǎng)的特點(diǎn)，在整個(gè)貸款周期中存在很多的不確定因素，其中職工個(gè)人的信用情況對(duì)貸款還款的安全收回有著決定作用。因此，住房公積金管理中心應(yīng)該充分利用職工公積金賬戶的相關(guān)信息，實(shí)現(xiàn)貸款個(gè)人資料庫(kù)的建立與完善，對(duì)借款人的住房公積金賬務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)，以此來(lái)推測(cè)借款人的就業(yè)、收入等情況。如果發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)該對(duì)個(gè)人資料庫(kù)的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行查閱，及時(shí)采取有效的措施。
3.2.4實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的建立與完善
住房公積金管理中心應(yīng)該依據(jù)國(guó)家的相關(guān)政策與要求，從每年的住房公積金凈收益中計(jì)提一定比例的金額作為住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一般情況下計(jì)提比例應(yīng)大于等于增值收益的60%。貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的主要作用是對(duì)未按時(shí)償還的住房公積金貸款產(chǎn)生的資金損失進(jìn)行核銷，從而實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力的有效提高。
3.2.5實(shí)現(xiàn)貸款配套措施的進(jìn)一步完善
住房公積金貸款具有周期較長(zhǎng)的特點(diǎn)，擔(dān)保措施具有非常重要的作用，能夠?qū)J款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的規(guī)避。住房公積金管理中心應(yīng)該向政府提議，實(shí)現(xiàn)廉租房的開(kāi)發(fā)與政策出臺(tái)，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)住房保障機(jī)制的建立與完善。住房公積金管理中心是貸款的抵押權(quán)人，在對(duì)抵押房屋處理的過(guò)程中需要讓借款人遷出，借款人在這個(gè)過(guò)程中就面臨著居住方面的問(wèn)題，如果不能夠?qū)Υ诉M(jìn)行妥善的解決，一方面會(huì)引發(fā)相關(guān)的社會(huì)問(wèn)題，另一方面會(huì)對(duì)住房公積金管理中心抵押房屋處理造成影響。在這個(gè)問(wèn)題解決的過(guò)程中，不能一味地依靠法律手段強(qiáng)制執(zhí)行，要從住房社會(huì)保障制度方面入手，讓借款人能夠得到廉租房，從而為抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造條件。
3.2.6實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善
首先，依據(jù)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)公積金貸款業(yè)務(wù)相關(guān)操作與實(shí)施規(guī)范的建立與完善，從而對(duì)住房公積金貸款的發(fā)放、管理、控制等程序進(jìn)行有效的控制與規(guī)范。其次，要注重對(duì)日常貸款業(yè)務(wù)管理的強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)貸款辦理人員責(zé)任意識(shí)、自律意識(shí)的提高，實(shí)現(xiàn)貸款審核機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制的建立與完善，提高住房公積金貸款管理的規(guī)范化與制度化。最后，制定與實(shí)施審核放貸責(zé)任制，將貸款管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，實(shí)現(xiàn)貸款收回力度的強(qiáng)化，確保逾期貸款的順利回收。
4結(jié)論
第一條為促進(jìn)我市住房制度改革，規(guī)范住房公積金貸款行為，提高貸款管理質(zhì)量，促進(jìn)住房資金的良性循環(huán)，根據(jù)國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《*市住房公積金試行辦法》，制定本辦法。
第二條住房公積金貸款是指按規(guī)定繳存公積金的職工，在本市區(qū)購(gòu)買、建造、大修自住住房時(shí)，以本市區(qū)具有所有權(quán)的房產(chǎn)為抵押物，作為償還貸款的保證，而向*市住房公積金管理中心（下稱“中心”）申請(qǐng)由住房公積金發(fā)放的貸款。
第三條住房公積金貸款實(shí)行繳存住房公積金義務(wù)與權(quán)利對(duì)等的原則。
第四條住房公積金貸款委托經(jīng)市政府批準(zhǔn)并與“中心”簽訂承辦協(xié)議的商業(yè)銀行辦理。
第二章貸款計(jì)劃
第五條“中心”根據(jù)年末住房公積金存款量加來(lái)年公積金歸集量編制使用計(jì)劃及執(zhí)行情況的報(bào)告，使用計(jì)劃在元月30日前由資金管理科編制，經(jīng)“中心”辦公會(huì)議討論通過(guò)后報(bào)住房公積金管理委員會(huì)審批。
貸款計(jì)劃的編制，按上年末公積金總額與當(dāng)年預(yù)測(cè)新增額之和的80%控制貸款發(fā)放的額度。
第三章貸款對(duì)象和條件
第六條凡是有本市區(qū)城鎮(zhèn)常住戶口，按規(guī)定正常繳存住房公積金的職工，購(gòu)買、建造、大修本市區(qū)自住住房，并具備下列條件的，可申請(qǐng)住房公積金貸款：
一、按規(guī)定連續(xù)繳存住房公積金12個(gè)月以上，且沒(méi)有欠繳封存。
二、有相當(dāng)于購(gòu)、建、修住房資金的30%以上，并投入使用（可以用借款人及其同戶成員已繳存的住房公積金存款抵充）。
三、有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和償還貸款本息的能力。
四、能提供房產(chǎn)抵押，同意辦理抵押物財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等手續(xù)。
五、沒(méi)有尚未還清的借款及可能影響貸款償還能力的債務(wù)。
六、同意用家庭成員或親友住房公積金質(zhì)押。
第四章貸款額度、期限和利率
第七條貸款額度按“可貸款額度”、最高限額及貸款條件的具體情況確定。
一、個(gè)人貸款不超過(guò)購(gòu)建修住房資金的70%。
二、貸款額不超過(guò)抵押物現(xiàn)值的70%。
三、最高限額：夫妻雙方實(shí)行住房公積金的不超過(guò)25萬(wàn)元：?jiǎn)畏綄?shí)行住房公積金的不超過(guò)15萬(wàn)元。
四、用住房公積金質(zhì)押的，不超過(guò)當(dāng)前住房公積金質(zhì)押額。
五、購(gòu)買市解決住房困難辦公室承建的經(jīng)濟(jì)適用住房貸款適當(dāng)放寬貸款額。
六、貸款的比例和最高額度隨公積金歸集情況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平進(jìn)行調(diào)整，并向社會(huì)公布。
第八條貸款期限：職工購(gòu)、建自住住房的貸款期限一般不超過(guò)20年，大修住房貸款不超過(guò)10年；對(duì)于將到離退休年齡的，貸款期限最長(zhǎng)計(jì)算到離退休時(shí)期。
第九條貸款利率：按中國(guó)人民銀行，建設(shè)部規(guī)定的住房公積金個(gè)人住房貸款利率執(zhí)行。
貸款利率的調(diào)整隨中國(guó)人民銀行，建設(shè)部有關(guān)“職工住房公積金存、貸款利率”的調(diào)整而調(diào)整。操作調(diào)整為次年一月，每年只調(diào)整一次。
除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息和免息。
第十條借款人申請(qǐng)
借款人向中心提交貸款申請(qǐng)，經(jīng)“中心”確認(rèn)符合公積金貸款范圍和條件的發(fā)給住房抵押貸款申請(qǐng)審批表一式二份。并向中心提供以下資料：
一、借款人及配偶身份證、戶口簿、結(jié)婚證、經(jīng)辦銀行活期存折（工資存折）賬號(hào)及其復(fù)印件；
二、購(gòu)買住房者，提供購(gòu)房合同及其它能夠證明售房方同意將住房出售給借款人的證明文件及復(fù)印件；
三、建造住房者，提供城建規(guī)劃部門批準(zhǔn)的規(guī)劃用地許可證，建設(shè)工程規(guī)劃許可證，建設(shè)施工許可證和國(guó)土使用證及各證件的復(fù)印件，以及工程估價(jià)文件或預(yù)算；
四、大修房者，提供房地產(chǎn)權(quán)證，大修預(yù)算，房屋質(zhì)量鑒定證明；
五、提供借款人及配偶月工資收入證明或其它能證明借款人家庭穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入證明；
六、已交購(gòu)房款發(fā)票（收據(jù)）；
七、有效抵押證件：《房地產(chǎn)權(quán)證》。
第十一條貸款調(diào)查
一、“中心”將借款人提供的證明材料按申請(qǐng)表內(nèi)容逐項(xiàng)審查。
二、“中心”將確定的貸款對(duì)象的材料送承辦公積金銀行進(jìn)行資信審查。
三、銀行與“中心”聯(lián)合對(duì)借款人資信情況及抵押物情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。
四、承辦銀行向“中心”復(fù)函，對(duì)借款人提供的材料及資信情況提出審查意見(jiàn)。
第十二條貸款審批
貸款根據(jù)承辦銀行審查意見(jiàn)、“中心”業(yè)務(wù)人員、業(yè)務(wù)科室意見(jiàn)，由貸款審批小組集體討論決定，“中心”主任簽批。
第十三條簽訂借款合同
銀行憑“中心”發(fā)出的貸款委托書(shū)，與借款人簽訂委托貸款協(xié)議書(shū)，借款合同及抵押合同、公證等貸款手續(xù)。
第十四條辦理抵押、保險(xiǎn)和公證
承辦銀行負(fù)責(zé)辦理貸款有效抵押手續(xù)和房屋保險(xiǎn)、公證等手續(xù)，費(fèi)用由借款人負(fù)擔(dān)。
第十五條貸款撥付
一、貸款手續(xù)辦好后，銀行憑“中心”開(kāi)出的銀行支票在“中心”的公積金存款帳戶將委托貸款劃入委托貸款基金賬戶。
二、貸款按借款合同約定的時(shí)間，由貸款銀行用轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)到與借款人合同約定的賬戶。
第六章貸款償還
第十六條個(gè)人貸款本息由借款人按等額本息還款法或遞減還款法方式按月償還本金和利息。
第十七條貸款償還由借款人與貸款銀行依據(jù)貸款委托扣款協(xié)議書(shū)，每月定期在借款人提供的存款帳戶上扣還本息。經(jīng)貸款人同意，可直接到貸款銀行償還本息。
第十八條借款人死亡或被依法宣告失蹤，由其房產(chǎn)繼承人或受贈(zèng)人履行借款合同，償還貸款本息。
第十九條經(jīng)貸款人同意，借款人可提前償還部分或全部貸款。提前償還全部貸款本金的，借款人應(yīng)當(dāng)支付貸款本金余額及還清日止的利息。
提前償還部份貸款的，根據(jù)借款人要求調(diào)整還款期限或每月還款額的意見(jiàn)，由受托銀行根據(jù)變更后的貸款期限（或每月還款額）。按提前還款當(dāng)日的同檔次公積金貸款利率和貸款本金余額重新計(jì)算出剩余期限內(nèi)的每月還款額，變更后的貸款期限不得長(zhǎng)于原借款合同約定的貸款期限。
第二十條借款人必須按合同規(guī)定償還貸款本息，如逾期，按人民銀行有關(guān)規(guī)定計(jì)收逾期利息。出現(xiàn)下列情況之一者，貸款銀行應(yīng)代“中心”采用法律程序依法處置抵押物，并對(duì)借款人追究違約責(zé)任。
一、借款人連續(xù)六個(gè)月不按借款合同償還貸款本息，或者借款合同期滿，借款人未依約償還貸款本息的。
二、借款人未征得中心及貸款銀行同意，擅自將抵押物出售、交換、贈(zèng)與和改建的。
三、抵押物因意外損毀，不足以清償貸款本息，而借款人又未按要求落實(shí)新保證或新抵押的。
四、借款人死亡而無(wú)繼承人或受贈(zèng)人的。
五、借款人死亡而繼承人或受贈(zèng)人拒絕履行借款人償還貸款本息義務(wù)的。
第七章貸款抵押
第二十一條自住住房抵押
一、借款人以購(gòu)買、建造、大修的自住住房作為償還貸款的抵押物。設(shè)定抵押物時(shí)，須將住房?jī)r(jià)值全額用于貸款抵押。
二、抵押住房的現(xiàn)值，購(gòu)買住房以購(gòu)房合同訂明的住房總價(jià)或評(píng)估價(jià)為依據(jù)；建造住房以預(yù)算為依據(jù)；大修自住住房以原住房?jī)r(jià)值的殘值加大修費(fèi)用為依據(jù)。
三、以共同共有的住房設(shè)定抵押權(quán)的，經(jīng)全體共有人書(shū)面同意，抵押人為全體共有人。
四、借貸雙方應(yīng)簽訂抵押合同，并在抵押房屋座落地的房地產(chǎn)登記機(jī)關(guān)辦理抵押登記和申領(lǐng)他項(xiàng)權(quán)證手續(xù)，他項(xiàng)權(quán)證由貸款銀行收押。
五、抵押物在抵押期間，未經(jīng)貸款人同意，借款人（抵押人）無(wú)權(quán)出租、變賣和饋贈(zèng)。
六、作為抵押物的住房，在抵押期間抵押人有維修、保養(yǎng)、保證完好無(wú)損的責(zé)任。中心及貸款銀行有權(quán)按抵押合同的約定，核查由抵押人占管的抵押物。
七、借款人不能履行借款合同，辦理了他項(xiàng)產(chǎn)權(quán)證的則自然歸屬抵押權(quán)人，抵押物當(dāng)事人也可與抵押權(quán)人協(xié)商采取作價(jià)轉(zhuǎn)讓或拍賣等方式處分抵押物，所得價(jià)款，應(yīng)按下列順序分配：
1、付處理抵押物的直接費(fèi)用；
2、支付與處分抵押物有關(guān)的稅款；
3、償還借款人所欠公積金貸款本息、違約金及賠償金；
4、其余部分退還借款人，如有不足則向借款人追索。
第二十二條授權(quán)住房抵押
一、借款人用他人住房作為抵押物時(shí)，須有產(chǎn)權(quán)人身份證明及同意將住房轉(zhuǎn)給借款人作為抵押物的書(shū)面意見(jiàn)。
二、原產(chǎn)權(quán)人須親自到銀行辦理有關(guān)簽證手續(xù)。
三、其它事項(xiàng)按第二十一條執(zhí)行。
第二十三條用定期存單或其他有價(jià)證券作質(zhì)押物的，按商業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十四條抵押權(quán)益自貸款合同簽訂之日起生效，至借款人償清全部借款本息及一切相關(guān)費(fèi)用之日止。
第二十五條抵押關(guān)系解除后，貸款銀行向抵押登記部門辦理抵押注銷登記。
第八章房屋保險(xiǎn)
第二十六條借款人按貸款銀行指定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和險(xiǎn)種辦理抵押房屋的保險(xiǎn)。
第二十七條保險(xiǎn)金額：投保金額需足以償付貸款本息。
第二十八條抵押期內(nèi)，借款人不得以任何理由中斷或撤消保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期內(nèi)，如發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍以外的因借款人過(guò)錯(cuò)造成的毀損，由借款人負(fù)全部責(zé)任。
這一報(bào)告揭示的并不是什么秘密。“窮人要么繳得少用不起,要么沒(méi)有住房公積金,富人繳的多用得多”,正是公積金制度的尷尬現(xiàn)狀。
此外,作為百姓“安居錢”的住房公積金,在逐漸陷入“沉淀”怪圈的同時(shí),也可能變成許多掌權(quán)人手中的“生錢”利器。
隨著公積金在支取、管理等方面的問(wèn)題逐漸曝光,有人甚至發(fā)出了“取消住房公積金”的呼吁。
專家也提醒說(shuō),要警惕住房公積金變成壟斷行業(yè)高福利,演變成“富人俱樂(lè)部”。
“安居錢”不能讓民安居,反而淪為“食之無(wú)味,棄之可惜”的“雞肋”。這一制度,看來(lái)是到了該反思的時(shí)候。
不可否認(rèn),住房公積金在促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè),提高城鎮(zhèn)居民居住水平方面功不可沒(méi)。但是公積金對(duì)中低收入家庭的支持顯然力量不足,從各地住房公積金管理中心制定的申請(qǐng)貸款條件看,倒是為數(shù)不少的中、高收入家庭利用住房公積金貸款購(gòu)買了住房,有的甚至是第二套住房了。到底住房公積金為誰(shuí)服務(wù)?
成為“合理避稅”的渠道
由于對(duì)住房公積金的繳存比例稅務(wù)部門有嚴(yán)格的限制,比例超過(guò)上限,超過(guò)部分企業(yè)和個(gè)人分別要繳納企業(yè)和個(gè)人所得稅,但對(duì)繳存基數(shù)卻沒(méi)有嚴(yán)格的規(guī)定,加之住房公積金管理中心對(duì)各單位上報(bào)的繳存基數(shù)審核流于形式,造成很多單位通過(guò)虛假高報(bào)工資基數(shù),將住房公積金作為工資薪金外發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼的渠道,從而達(dá)到逃避繳納個(gè)人所得稅的途徑。
有“劫貧濟(jì)富”之嫌
雖然住房公積金作為政策性低息貸款,比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低,然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格,部分中低收入者,難以通過(guò)這個(gè)渠道獲取融資購(gòu)房,永遠(yuǎn)也享用不到自己長(zhǎng)年繳存的住房公積金,只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取。而相對(duì)的低存低貸,實(shí)際上是讓低收入家庭承受了利息損失。
有學(xué)者稱,對(duì)于住房公積金,一方面,低收入者每月要從菲薄的薪水中拿出一定數(shù)額來(lái)繳存住房公積金,卻無(wú)能力利用它來(lái)改善住房條件;另一方面,還要將自己的住房公積金貢獻(xiàn)出來(lái)(公積金歸繳存款人所有,但損失了部分息差)給中、高收入者貸款之用,讓這部分借款戶享受到了住房公積金的優(yōu)惠政策。從這個(gè)角度看,似有“劫貧濟(jì)富”之嫌。
因此有人稱,公積金的現(xiàn)狀是:絕大多數(shù)真正需要購(gòu)買住房的普通百姓,在繁瑣的手續(xù)中難以輕松地享受到公積金帶來(lái)的益處;而有些人,卻能把公積金當(dāng)作第二份工資,他們每月的公積金數(shù)額竟比普通員工當(dāng)月拿到手的工資還多。
使用率不高,受惠人數(shù)少
2008年,全國(guó)住房公積金繳存額約為4470億元,同比增加26%。截至去年年末,住房公積金繳存余額超過(guò)1.2萬(wàn)億元。據(jù)估算,公積金閑置資金已超過(guò)2000億元。
事實(shí)上,和“三險(xiǎn)”一樣,住房公積金也是一種強(qiáng)制性社會(huì)福利,但未能享受到這項(xiàng)福利的人并不在少數(shù),根據(jù)國(guó)家建設(shè)部提供的數(shù)據(jù)顯示,截至2005年底,全國(guó)住房公積金實(shí)際繳存職工人數(shù)為6329.7萬(wàn)人,僅占在崗職工人數(shù)的58.4%。這個(gè)數(shù)據(jù)還不包括城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員、外來(lái)務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。
另外我們?cè)趯徲?jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn),不僅有許多私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有參加到公積金體系中來(lái),就連某些大型國(guó)有企業(yè)或事業(yè)單位也實(shí)行“二元模式”:對(duì)正式編制內(nèi)員工繳納公積金,而對(duì)聘用員工不繳納公積金。
監(jiān)督和內(nèi)控制度形同虛設(shè)
按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定,對(duì)公積金的提取和使用,不僅有著嚴(yán)格的審批程序要求,而且明確規(guī)定,財(cái)政部門有“對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況”進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。但事實(shí)上,財(cái)政部門或暗渡陳倉(cāng)或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發(fā)生。銀行以吸儲(chǔ)為中心的考核機(jī)制,監(jiān)管不力甚至不管、主客觀上都為住房公積金被挪用留下了缺口。
住房公積金管理中心未能真正作為“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”運(yùn)行,個(gè)別地方資金管理分散,有過(guò)分追求自身利益的現(xiàn)象;公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度,通過(guò)內(nèi)部調(diào)賬、補(bǔ)簽合同、修改合同等方式違規(guī)使用資金的情況比比皆是。甚至也不乏某些公積金管理人員卷款而逃、海外旅游,甚至豪賭、抵押挪用公積金投資炒股等現(xiàn)象。 剛剛判決的“住房公積金第一案”――湖南省郴州市住房公積金管理中心原主任李樹(shù)彪案尚未淡出人們的視野,京畿之地便波瀾再起:北京市住房資金管理中心朝陽(yáng)區(qū)分中心原主任劉毅,涉嫌伙同北京浩利鴻房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司原總經(jīng)理張麗挪用公款,被提起公訴。有關(guān)專家如是說(shuō):“住房公積金領(lǐng)域要么不發(fā)案,一發(fā)就是大案,涉及上千萬(wàn)元資金是家常便飯。”
手續(xù)繁瑣、限制條件多。
全國(guó)將近一半住房公積金之所以在銀行里“睡覺(jué)”,經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),一方面手續(xù)繁瑣、審批時(shí)間長(zhǎng),貸款條件多,讓許多前來(lái)辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的人煩不勝煩,是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因;另外一些地方房產(chǎn)管理部門在辦理房產(chǎn)抵押、評(píng)估等業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置障礙較多,公積金管理中心個(gè)人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。
區(qū)域間不可流通,是住房公積金本身存在的制度缺陷,造成一些地區(qū)公積金供不應(yīng)求,需要嚴(yán)格控制貸款額度,另一些地區(qū)又大量閑置,使用效率不高。以北京市為例,2005年成交的商品房60%都是外地人購(gòu)買,而在本地居民購(gòu)買的40%的商品房中,繳存了住房公積金的職工所占比例很小。
公積金審核制度非常復(fù)雜,尤其主要的審核都是需要本人帶著原件前來(lái)辦理。就算你本人來(lái)辦,轉(zhuǎn)出單位一般都不太愿意為已經(jīng)走的人費(fèi)事,所有的事兒你就自個(gè)兒跑。跑這個(gè)需要的文件,光單位準(zhǔn)備的文件就有三種 (住房公積金提取申請(qǐng)書(shū)、住房公積金個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶明細(xì)表等)、個(gè)人準(zhǔn)備文件八九種(申請(qǐng)人身份證、申請(qǐng)人結(jié)婚證、配偶姓名、身份證號(hào)、職工公積金編號(hào)、二手房要房本原件和復(fù)印件、貸款合同原件和復(fù)印件……),還有各個(gè)地方政策性規(guī)定不一樣,更多的文件,你去了人家那兒才知道。這兩地一趟一趟跑下來(lái),時(shí)間和花費(fèi)成本一算,你那公積金才多少?
公積金里的公民權(quán)利
全國(guó)住房公積金沉淀資金達(dá)1656億元,運(yùn)用率僅58%;公積金實(shí)際繳存職工人數(shù)僅占在崗職工人數(shù)的58.4%!(4月25日《新快報(bào)》)這里的兩個(gè)58%,清晰地說(shuō)明了兩個(gè)問(wèn)題:前者是讓錢成為了死錢,沒(méi)有升值只有貶值,沒(méi)有派上用場(chǎng)卻給腐敗創(chuàng)造了機(jī)遇,以致違規(guī)金額高達(dá)70多億元;后者說(shuō)明還有數(shù)量巨大的在崗職工沒(méi)有享受到應(yīng)有的福利待遇,而這些本來(lái)是你應(yīng)有的福利待遇,實(shí)際上被他人無(wú)形地、輕易地占有了。
公積金的構(gòu)成,通常是公民個(gè)人工資里扣一點(diǎn),然后單位里按比例繳一點(diǎn),許多人認(rèn)為,單位給交的那一部分是“公家”給的。其實(shí)誰(shuí)都沒(méi)有想一想,所謂“公家”的錢哪里來(lái)的!是天下掉下來(lái)的嗎?不是。當(dāng)然是一個(gè)個(gè)工作中的公民自己創(chuàng)造的,也就是說(shuō),“公家”給交的那部分錢也是公民自己創(chuàng)造的財(cái)富,只是這部分財(cái)富資源的配置形式和管理方式不一樣罷了。
從本質(zhì)上說(shuō),公積金不是姓“公”而是姓“公民”。公積金原本就是一種強(qiáng)制性、普適性的社會(huì)福利,每一位工作的公民都應(yīng)該享受到。現(xiàn)在的形態(tài)是,高收入群體買房不太用得著公積金,中低收入的群體用不起公積金,甚至沒(méi)有公積金,這就是現(xiàn)實(shí)窘境。加上公積金貸款有額度限制,申請(qǐng)起來(lái)亦費(fèi)周章,所以支持中低收入職工購(gòu)房的效果就很不明顯,難以惠及普通百姓。
住房公積金要想提高利用率、真正惠及中低收入家庭,就需要在制度安排上通盤考慮。其實(shí),這個(gè)可以借鑒新加坡的經(jīng)驗(yàn):1960年,面對(duì)失業(yè)率高、住房嚴(yán)重缺乏的態(tài)勢(shì),新加坡成立了建屋局,將“居者有其屋”作為國(guó)策提了出來(lái),并結(jié)合公積金制度來(lái)實(shí)施;百姓一般只須一次繳足相當(dāng)于售價(jià)20%的款額就可以了,余下部分由建屋局以低息貸款方式墊付,住戶可用公積金在5年、10年甚至25年內(nèi)還清。而且,他們繳收比例靈活調(diào)控,單位和個(gè)人繳交比例視不同情況而浮動(dòng)。這樣,就保證了絕大多數(shù)低收入家庭都有購(gòu)買住宅的能力。在這個(gè)過(guò)程中,“公積金”成了核心;而我們現(xiàn)今的“公積金”,并沒(méi)有成為購(gòu)房的“主力軍”,這就是政策設(shè)計(jì)和制度安排的缺失。
在公積金的管理層面,重要的是必須擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的思維模式,不要將公積金僅僅當(dāng)成“公家”的錢來(lái)管理,而要當(dāng)成“百姓”的錢來(lái)管理和使用。那樣的話,就得監(jiān)管透明化:大的盤子要讓百姓知道,資金增值的方式和收益要讓百姓知道,收進(jìn)來(lái)多少用出去幾何要讓百姓知道。惟有這樣,百姓才能成監(jiān)管“自己的錢”的一分子,而不是由幾個(gè)管理者暗箱操作就算數(shù)。這樣,公積金就難以淪為腐敗者口中的“唐僧肉”,像湖南郴州李樹(shù)彪挪用天文數(shù)字的公積金到澳門瀟灑賭博的事情,發(fā)生幾率就有望“歸零”。
公積金改革,勢(shì)在必行
針對(duì)目前我國(guó)住房公積金在制度建設(shè)、資金管理和使用方面存在的缺陷和問(wèn)題,應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金方面的制度,加強(qiáng)管理,在保證資金安全的前提下,提高資金的使用率。
(一)提高貸款限額,放寬貸款條件,降低貸款利率。
各個(gè)地方應(yīng)根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平提高和房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展變化情況,及時(shí)調(diào)整貸款限額。可參照商業(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件,適當(dāng)降低個(gè)人購(gòu)房的首期付款金額,放寬一手房屋的竣工年限。如對(duì)所購(gòu)房屋竣工年限在5年內(nèi)(含5年)的, 申請(qǐng)個(gè)人住房公積金貸款可參照一手住房貸款條件。 公積金貸款是政策性貸款,帶有保障性質(zhì),因此應(yīng)適當(dāng)拉大與商業(yè)貸款利率差距,減少中低收入家庭的購(gòu)房支付負(fù)擔(dān),或?qū)嵭胁顒e利率,對(duì)于購(gòu)買自住、小戶型低收入家庭,應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率,確實(shí)起到政策性住房金融的作用。
(二)更新觀念、簡(jiǎn)化貸款手續(xù),提高公積金使用率。
一是要轉(zhuǎn)變觀念,切實(shí)改進(jìn)貸款服務(wù)。克服只求管住、不求用好和怕麻煩的消極思想,認(rèn)真解決貸款條件過(guò)高、手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間長(zhǎng)等問(wèn)題,強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)水平。
二是簡(jiǎn)化貸款審批手續(xù)。建立個(gè)人住房貸款個(gè)環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公制度,實(shí)行一條龍服務(wù),提高貸款工作效率,方便職工貸款。
三是要努力降低個(gè)人貸款的擔(dān)保、評(píng)估、公證、保險(xiǎn)、抵押登記等各種費(fèi)用,減輕職工負(fù)擔(dān),真正發(fā)揮住房公積金作為政策性個(gè)人住房貸款的優(yōu)勢(shì)。
(三)創(chuàng)新貸款品種,充分發(fā)揮住房公積金的作用。
目前由于政策原因,職工申請(qǐng)住房公積金貸款,受許多條件限制,其中最主要的兩條是:只有繳存住房公積金的職工才能申請(qǐng)公積金貸款;公積金貸款只能用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住房。因此大部分有強(qiáng)烈改善住房需求的城鎮(zhèn)職工因?yàn)闆](méi)有建立住房公積金賬戶,而無(wú)法獲得住房公積金貸款;其次,一些低收入行業(yè)的職工因?yàn)楣べY低,受繳存額少的限制,能夠申請(qǐng)到的住房公積金貸款卻難以滿足購(gòu)房需求;第三,住房公積金只能用于房屋購(gòu)買不能用于租賃,導(dǎo)致租賃房子的家庭,無(wú)法享用住房公積金的政策優(yōu)惠。
要解決好以上三個(gè)問(wèn)題,主要從以下幾個(gè)方面抓起:(1)加強(qiáng)宣傳,強(qiáng)化歸集工作,擴(kuò)大公積金制度的覆蓋面,擴(kuò)大住房公積金貸款的人群;(2)制度創(chuàng)新,擴(kuò)大使用方向,開(kāi)辟住房公積金貸款的新業(yè)務(wù)。一是增加公積金貼息業(yè)務(wù),即在辦理商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款時(shí),可申請(qǐng)公積金貼息。二是開(kāi)展租房公積金貸款業(yè)務(wù)。除用于房屋購(gòu)買、自建和維修外,還應(yīng)加大對(duì)低收入家庭的支持力度,開(kāi)辟申請(qǐng)租房住房公積金貸款業(yè)務(wù)。
(四)實(shí)行全國(guó)聯(lián)網(wǎng),統(tǒng)籌運(yùn)用資金,改變目前條塊、地域分割現(xiàn)狀。
【關(guān)鍵詞】 管理現(xiàn)狀 提取 貸款 資金財(cái)務(wù)
Abstract ： The paper mainly discusses the performance appraisal situation of Daqing city housing accumulation fund management center.
大慶市住房公積金管理中心主要的業(yè)務(wù)有歸集、提取、貸款及資金管理幾項(xiàng)，本文通過(guò)對(duì)這幾項(xiàng)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行研究，探討市管理中心在實(shí)行績(jī)效考核制度時(shí)存在的問(wèn)題。
1.歸集管理現(xiàn)狀
大慶住房公積金歸集管理現(xiàn)狀方面存在的問(wèn)題有：
1.1住房公積金制度覆蓋率73.86%，歸集擴(kuò)面還有較大空間
目前大慶市住房公積金制度覆蓋率為73.86%。意味著制度擴(kuò)面有很大的空間。當(dāng)前，大慶擴(kuò)面的重點(diǎn)同時(shí)難度也較大對(duì)象是高新區(qū)的企業(yè)，這些企業(yè)效益好，在參繳能力方面沒(méi)有問(wèn)題，但由于這些企業(yè)是招商引資進(jìn)來(lái)的，對(duì)這些企業(yè)的政策宣傳還不到位。與此同時(shí)，政策上還未明確非大慶戶籍外來(lái)務(wù)工人員和個(gè)體工商戶是否納入住房公積金繳交范圍。
1.2個(gè)別縣住房公積金繳交比例不足5%
2009年，大慶職工和單位的住房公積金繳交比例分別為8%和12%。但大慶兩個(gè)經(jīng)濟(jì)較差的縣，由于財(cái)政困難，實(shí)際執(zhí)行的繳存比例均要低于住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部和財(cái)政部規(guī)定的繳交比例下限5%。
1.3歸集擴(kuò)面缺乏考核激勵(lì)機(jī)制
繳交是住房公積金制度大廈的基礎(chǔ)，歸集擴(kuò)面工作量很大，涉及部門和范圍大，需要有專人團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)。但在現(xiàn)有歸集管理模式下，缺少激發(fā)主觀能動(dòng)的工作機(jī)制。目前管理科負(fù)責(zé)歸集提取管理工作，僅2人，工作基本滿負(fù)荷，人員工作無(wú)法做到分工明確，常常身兼數(shù)職。管理科內(nèi)考核未能有效建立，管理科對(duì)辦事處考核，一般按照年初確定的任務(wù)指標(biāo)，在年末予以考核，而考核結(jié)果最終未能與績(jī)效掛鉤，完成任務(wù)的和沒(méi)有完成任務(wù)都一樣。中心層面設(shè)立了歸集提取量化指標(biāo)，但未能有效分解，對(duì)辦事處未能設(shè)立明確的歸集管理指標(biāo)，這直接導(dǎo)致指標(biāo)責(zé)任不明確，檢查考核無(wú)法量化。
2.提取管理現(xiàn)狀
大慶管理中心在確保資金安全的情況下，放寬了提取條件，方便了繳存者充分使用繳存的住房公積金，但在提取管理中，市管理中心依然存在以下問(wèn)題：
2.1首付款提取問(wèn)題
2009年，大慶市房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)去年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來(lái)的反彈現(xiàn)象，市區(qū)商品房屋銷售成交出現(xiàn)量?jī)r(jià)同升的現(xiàn)象，全市職工住房公積金貸款需求也大幅上升，僅1-9月全市放貸金額達(dá)到40億元，超過(guò)去年同期123.8%，也創(chuàng)本市歷史放貸最高水平。為了保持資金供求平衡，自去年10月1日開(kāi)始，大慶中心對(duì)住房公積金購(gòu)房貸款政策做了調(diào)整，調(diào)整前后政策情況見(jiàn)表1。
表1 2009.10.1前后大慶住房公積金貸款政策一覽表
應(yīng)該說(shuō)這條政策，在一定程度上客觀可以起到緩解全市住房公積金資金供求的矛盾。但從法律角度看，貸款同時(shí)不能提取賬戶余額在某種意義上違背了住房公積金資金的法律屬性。由于住房公積金是職工按月繳存的法定住房資金，因此，當(dāng)繳交人購(gòu)房時(shí)其住房公積金積累應(yīng)該發(fā)揮法定支付作用。而就購(gòu)房貸款需求而言，一般是當(dāng)自有資金不足時(shí)才會(huì)發(fā)生貸款負(fù)債行為。住房公積金制度所具有的互，應(yīng)是一種“錯(cuò)時(shí)性”的互助。在一個(gè)確定的時(shí)間和空間，就確切的一個(gè)參繳人來(lái)說(shuō)，其不是幫助別人便是接受別人幫助。
2.2對(duì)套提和騙提的打擊的不力
雖然《大慶市住房公積金管理中心行政處罰程序暫行規(guī)定》出臺(tái)以來(lái)，中心不斷加大行政執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊騙提騙貸公積金等違法行為，但總體而言，無(wú)論在政策上還是在操作防范上，中心還缺少打擊騙提套提的有效手段和應(yīng)對(duì)措施。
3.貸款管理現(xiàn)狀
3.1逾期貸款風(fēng)險(xiǎn)管理職能混同于置業(yè)擔(dān)保
在大慶住房公積金貸款實(shí)踐中，住房置業(yè)擔(dān)保雖然存在合法性等一系列問(wèn)題，但擔(dān)保公司目前承擔(dān)的對(duì)逾期貸款催逾風(fēng)險(xiǎn)管理職能，對(duì)大慶中心加強(qiáng)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要作用。目前，逾期貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是作為置業(yè)擔(dān)保中的一項(xiàng)功能，即當(dāng)借款人逾期不歸還貸款時(shí)，擔(dān)保公司代借款人墊付還款給中心，隨后由擔(dān)保公司向借款人催還。擔(dān)保公司通常通過(guò)電話、發(fā)信、上門訪問(wèn)乃至啟動(dòng)法律程序等方法督促借款人及時(shí)歸還逾期貸款還款。
3.2現(xiàn)有貸款審批流程不夠科學(xué)
目前，大慶市區(qū)職工申請(qǐng)住房公積金貸款，一般先到貸款經(jīng)辦銀行網(wǎng)點(diǎn)窗口申請(qǐng)，網(wǎng)點(diǎn)錄入申請(qǐng)信息后形成貸款申請(qǐng)審批表，審批表詳細(xì)載有貸款金額、期限范圍等參數(shù)，借款人選擇貸款金額和期限后進(jìn)行簽字確認(rèn)，由銀行進(jìn)行審核后送市中心信貸科進(jìn)行最后審批。對(duì)于4縣職工同樣先到銀行網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)，隨后由銀行將申請(qǐng)資料提交縣辦事處進(jìn)行審核，再送到市中心信貸科進(jìn)行最后審批。信貸科審批后，需要由借款人到擔(dān)保公司辦理貸款合同簽約，并到產(chǎn)權(quán)中心辦理房屋抵押。
4.資金財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
當(dāng)前大慶中心在資金財(cái)務(wù)管理方面存在以下主要問(wèn)題：
4.1財(cái)務(wù)不相容崗位存在一人兼任現(xiàn)象
目前中心財(cái)務(wù)科人員較少，連科長(zhǎng)僅5人，1名業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)兼檔案管理，1名出納，1名中心經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)，1名固定資產(chǎn)和檔案管理，存在一人多崗的現(xiàn)象，由于有的崗位與崗位之間按照內(nèi)控要求是不兼容性的，這意味著一人多崗不符合財(cái)務(wù)規(guī)定。
4.2財(cái)務(wù)科、辦事處和銀行之間的日結(jié)對(duì)賬工作有待加強(qiáng)
新系統(tǒng)上馬以來(lái)，一般要求財(cái)務(wù)科、辦事處和銀行之間必須進(jìn)行日結(jié)對(duì)賬工作，確保財(cái)務(wù)科、辦事處和銀行三者之間的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)帳目平衡一致。日結(jié)對(duì)賬工作對(duì)于中心每天及時(shí)查找業(yè)務(wù)可能差錯(cuò)至關(guān)重要，及時(shí)進(jìn)行日結(jié)工作可保證下一個(gè)工作日在前一工作日帳目清晰正確的基礎(chǔ)上開(kāi)展新業(yè)務(wù)。
4.3財(cái)務(wù)部門需要增加對(duì)提取、貸款和歸集等正常業(yè)務(wù)的抽查機(jī)制
提取和放貸業(yè)務(wù)是中心資金的兩個(gè)重要出口。新系統(tǒng)上馬以來(lái)，提取和放貸作為正常性業(yè)務(wù)，一般由辦事處和信貸科審批后即形成資金劃撥指令至業(yè)務(wù)銀行，業(yè)務(wù)銀行據(jù)此予以劃撥資金。雖然，迄今為止，尚未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部的套提、套貸以及歸集截留的現(xiàn)象，但為完善內(nèi)控機(jī)制，需要建立財(cái)務(wù)部門或稽核部門對(duì)歸集、提取和貸款業(yè)務(wù)的抽查機(jī)制，防范內(nèi)部工作人員串通操作的道德風(fēng)險(xiǎn)。
