發布時間：2022-02-23 09:55:24
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的財務月度工作計劃樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
關鍵詞：企業管理；經濟效益；綜合計劃；集約管理；經營計劃 文獻標識碼：A
中圖分類號：F272 文章編號：1009-2374（2016）30-0191-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2016.30.093
1 實施電力企業經營計劃的背景
計劃管理是規范企業管理的有效手段，在企業管理中發揮著平衡、控制、協調、監督的作用。公司通過多年的探索和實踐總結了一整套綜合計劃管理的做法，使各項工作都形成了從計劃制定、執行、監督檢查到評價的閉環管理。
計劃與財務預算和專業需求的互相統一是綜合計劃能否有效執行的核心問題，在企業管理中發揮著平衡、控制、協調、監督的作用。公司通過多年的探索和實踐總結了一整套綜合計劃與財務預算和項目間銜接的做法，使計劃、項目與預算間形成了編報理念一致、原則一致、口徑一致、數據一致、進度協調的統一管理，充分發揮了綜合計劃管理應有的作用。
2 內涵和主要做法
2.1 內涵
2.1.1 綜合計劃管理的理念。建設“一強三優”現代公司，離不開有效的企業管理手段，而計劃管理是企業管理的重要內容。隨著同業對標創一流工作的不斷深入，計劃管理的重要作用越來越凸顯，企業的持續發展越來越需要計劃管理的指導。因此綜合計劃管理工作應樹立以下理念：一是計劃的剛性管理理念；二是緊密銜接理念，從制定、執行、監督考核和總結評價四個環節環環相扣，使公司整體工作按照計劃安排，有條不紊地順利開展，確保實效；三是“重獎重罰”理念，通過嚴格的考核促進綜合計劃管理工作的提高。
2.1.2 綜合計劃管理的范圍和目標。綜合計劃管理的范圍比較廣泛，涉及到生產、經營、行政各個部門和專業，從時間范圍上來說，包括年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。從內容方面來說，年度計劃包括全年工作目標和主要經濟技術指標計劃以及專業指標和工作計劃，具體包括安全指標、線損指標、供電可靠率、電壓合格率、成本三費等具體指標分解計劃以及電網建設及技改計劃、固定資產零星購置計劃、安全生產工作計劃、電量與線損計劃、科技進步項目計劃、職工教育培訓計劃、精神文明工作計劃等多類內容。季度和月度計劃包括重點工作計劃、指標計劃、資金開支計劃、電網建設和技改計劃、運維檢修計劃和專業管理工作計劃。周計劃指各部門根據月度計劃制定的本部門的周工作計劃。
綜合計劃管理的目標：通過計劃管理統攬全局工作，協調指導各項工作的順利開展，合理配置人力、物力、財力等各種資源，以圓滿完成各項任務目標，取得最佳經濟效益，提高專業工作的規范化、精細化、標準化管理水平。
2.2 綜合計劃管理的主要方法
在落實公司發展規劃的基礎上，利用綜合計劃平臺分解每項指標和工作。公司綜合計劃管控實現了上一年度對下一年度的預安排、年度結合公司綜合計劃正式分解、季度控制關鍵指標計劃和月度細化指標控制節點的管理模式；在層級上實現了公司總體計劃控制，部門（單位）逐級落實，每個部門和崗位均落實指標計劃和工作節點，同時直接穿透至縣公司；在范圍上涵蓋了公司電網規劃前期、項目建設管控、生產和營銷服務、資產經營、企業文化和黨群建設、班組管理、重點工作和同業對標等公司全方位的工作。
2.3 主要流程說明
節點1：組織制定年度工作計劃。
每年10月中旬下發年度計劃調研與分步提報的安排意見，明確對明年工作計劃進行分步調研與提報的實施意見，提出對專業計劃制定的具體要求。年度計劃從調研到定稿共分部門調研、提出計劃初稿、專業小組集中審查、領導小組討論通過等四個階段。通知中明確提出，對于凡涉及到資金的項目計劃，無論是電網方面還是經營管理方面都要說明詳細原因、必要性并附資金使用明細，對固定資產投資項目應同時提報項目可行性研究報告或需求說明，對大修、公共設施維修等各類生產項目，各單位在上報時都要按輕重緩急把項目分出A、B、C三類，便于領導決策和資金合理控制使用。
節點2：將年度計劃各項目標和工作任務進行分解，制定部門年度計劃控制目標，并納入公司統一的績效考核。公司通過出臺《預算管理實施細則》《財務收支審批制度》等規章制度，將計劃管理與財務預算、資金開支管理進行有機結合，強化了計劃管理在生產經營過程中的監督控制作用，使計劃管理真正成為企業一切工作的主線；每年組織與各部門簽訂的《內部績效責任書》，內容包括重點指標和重點工作，其中年度工作計劃安排的重點指標和工作內容均納入了責任書中，進一步維護了年度工作計劃的嚴肅性。
節點3：組織將計劃分解至月度工作計劃具體實施，對因內外部環境客觀因素的變化，導致不能執行或需變更時間執行的工作項目計劃以及未列入工作計劃任務書但又必須開展且需花費資金的工作項目或雖然列入工作計劃但資金不足的工作項目，組織辦理變更和追加手續。
節點4：組織對年度工作計劃完成情況進行監督檢查并提出考核意見。組織成立經濟責任制考核工作小組，根據績效考核中關于綜合計劃管理的考核標準，到各部門進行現場考核，重點對工作計劃完成情況、材料領用、工程管理等進行檢查，考核結果與工資收入掛鉤，每月兌現。
節點5：各部門于每年年末對本年度相關專業工作計劃執行情況進行總結，提報至歸口管理部門。
節點6：歸口管理部門匯總相關專業工作完成情況并提交。
節點7：匯總年度計劃完成情況，形成總的總結評價報告。
節點8：領導小組對總結評價報告進行審批。
節點9：將審核通過的總結評價報告予以。
節點10：將有關資料整理歸檔。結束流程。
隨著時間的推移和外部條件的變化，年初下發的工作計劃可能與工作實際有所偏離，為此公司設置了計劃調整這一環節。每年的10月，根據上半年計劃執行情況，結合內外部環境的變化，組織對年度計劃進行局部調整，調整流程同年度計劃制定流程基本一致。
2.4 確保流程正常進行的人力資源保證
2.4.1 完成工作的組織機構。綜合計劃管理組織機構設領導小組和專業小組。領導小組由公司總經理任組長，其他領導班子成員組成；專業小組由分管副總經理任組長，主任擔任副組長，成員由計劃專職和各歸口部門負責人組成。
2.4.2 組織機構中各層次職責。
第一，領導小組：審核批準計劃管理有關文件和年度、月度綜合計劃、計劃變更申請和追加資金計劃申請，組織協調解決計劃管理過程中遇到的問題。
第二，專業小組：負責組織集中審查論證專業計劃管理有關文件和年度、月度綜合計劃，審核計劃變更申請和追加資金計劃申請。
第三，綜合計劃的牽頭部門：負責制定計劃管理有關文件及管理流程，匯總并初步調整平衡綜合計劃，組織召開計劃會議，對計劃管理全過程實施監督檢查并做出總結評價。
第四，歸口部門：負責組織制定并初步審查各相關部門年度和月度綜合計劃，并組織實施。
第五，相關部門：根據歸口部門安排，結合自身所擔負的職責，立足本公司實際，于規定日期前形成本部門工作計劃初步意見，計劃員負責上報至歸口部門。
2.4.3 崗位設置、崗位職責及崗位人員能力說明。
第一，公司總經理：批準公司年度、月度綜合工作計劃和部門提出的計劃變更申請和追加資金計劃申請。
第二，分管副總經理：負責審查分管范圍內歸口管理部門提報的相關工作計劃，審核計劃變更申請和追加資金計劃申請。
第三，負責人：組織制定綜合計劃管理有關文件，及時發現并提出綜合計劃管理過程中的問題，針對問題提出改進建議，不斷理順綜合計劃管理程序。熟悉電力企業計劃管理的全過程；掌握電力計劃管理的理論、方法和有關法規及制度；具有豐富的企業管理經驗和較強的綜合協調分析判斷能力及專題論述的文字表達能力。
第四，各歸口部門負責人：組織歸口范圍內的部門按照公司相關規定開展計劃管理工作，及時發現并提出計劃管理過程中存在的問題，與計劃管理主管部門及時溝通。熟悉電力企業計劃管理的全過程，具有豐富的企業管理經驗，有較強的組織協調、控制能力。
第五，各部門負責人：組織開展本部門計劃管理工作，以計劃管理指導實際工作的開展，按照公司計劃管理相關規定開展工作，對因客觀原因不能完成的工作計劃提出變更申請，對因工作需要必須開展且花費資金的計劃外工作項目提出追加申請，具有較豐富的企業管理經驗和較強的組織協調、控制能力及專題論述的文字表達能力。
第六，計劃專職：參與制定綜合計劃管理有關文件，從專業管理角度提出改進建議；對其他部門在計劃管理過程中遇到的問題進行指導，不斷改進計劃管理；按時組織制定年度、季度和月度計劃，并組織對計劃完成情況進行監督檢查。掌握電力企業計劃管理的方法和有關法規及制度，熟悉計劃管理的全過程，具備較強的組織協調能力和控制能力及專題論述的文字表達能力和較強的綜合分析判斷能力。
第七，各部門計劃兼職：按照公司綜合計劃管理相關規定，配合部門負責人開展本部門計劃管理工作，按時將相關工作計劃上報至歸口管理部門。熟悉本部門職責范圍內的專業管理工作、有關法律法規，具備一定的文字表達能力和綜合分析判斷能力。
2.4.4 保證流程正常運行的綜合計劃管理的績效考核與控制。加強綜合計劃管理的考核與控制是實現綜合計劃管理工作目標的重要手段，通過對這些工作和措施落實情況的考核與控制，有效提高綜合計劃管理工作的水平。
參考文獻
關鍵詞：民營企業；費用預算
1費用預算責任網絡
A民營企業為了強化費用管理，急需推動費用預算實施，在2012年度對交際費、會務費、物料消耗、差旅費、辦公費、培訓費納入預算管理控制。為了促進該民營企業在預算年度能夠及時按照實際經營狀況的變化情況，實施動態預算管理，采取以季為周期，按月滾動的費用預算編制方法。
該民營企業費用預算管理的組織體系以預算管理委員會、預算管理辦公室為主體，跨職能部門設立費用預算責任網絡。費用預算管理組織機構包括：預算管理委員會、預算管理辦公室、預算控制部門。預算控制部門是指經營班子、行政事務部、駐外辦、財務部、車隊、人力資源部等。
2費用預算的編制
從費用預算表編制的相互關系上分為兩個層面：部門全年工作計劃表和6項費用計劃表。各部門工作計劃表是在對市場情況及內部資源狀況進行充分分析研究基礎上，根據該民營企業戰略目標和年度經營目標制定的，是6項費用預算的基礎表，包括差旅計劃、會議計劃、培訓計劃、交際計劃、辦公費用計劃、汽車油耗計劃、汽車修理計劃等。這些工作計劃是編制年度6項費用預算表的重要依據。
月度滾動預算編制的具體操作的基本思路：“以月保季，以季保年”。
1月份預算執行結束前，根據當月預算執行情況的差異分析、本季度預算總額以及對下3個月的預測，在保證季度目標實現的前提下，適當調整2月和3月的預算值，編制2～4月的月度預算。之后每月依此類推，20～25日前根據預算執行情況、預算目標和對未來的預測，增加1個月的預算，保持預算周期始終為3個月。
3月份預算執行結束前，根據本月預算執行情況的差異分析、本季度預算總額、未來的預測和年度目標，相應調整二季度、三季度和四季度的預算目標，并根據調整后的二季度預算目標編制4～6月的月度預算，保證年度目標的實現。
6月份預算執行結束前，根據上半年預算執行情況分析和下半年預測，確定是否需要調整當年的預算目標，若需要進行年度目標的調整，則重新編制下半年年度預算，根據調整后的年度目標確定三季度和四季度的預算目標值，并依據調整后的目標值編制7～9月的月度預算；若不需要進行年度目標的調整，則根據上半年年度目標執行情況和下半年的預測，確定第三季度的目標值，編制7～9月的月度預算。
10月份預算執行結束前，根據預算執行情況分析和未來預測，編制本年11月、12月和下一年1月的月度預算。
11月初，開始編制下一年度的費用預算，下年度的年度預算在本年12月中旬最終確定。在編制年度預算的過程中，11月和12月仍然繼續編制11月～1月，12月～2月，1月～3月的月度滾動預算。通過月度滾動預算的編制，不斷提高下年度預算編制的準確性。
該民營企業預留一定的預備費作為預算外支出的備留，預備費總額為該民營企業年度預算費用總額的一定比例。當預測預算年度經營環境比較穩定時，預算預備費可限定為3%-5%；當預測到預算年度經營環境變化比較大時，預算預備費可限定為5%-10%；當預測到預算年度經營環境將發生劇烈變化時，預算預備費可設定為10%-15%。
3費用預算的執行、控制與分析
下達的費用預算指標是與業績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破。費用預算指標是制訂考核指標的重要依據，根據費用預算執行情況對責任人進行考核、獎懲。
費用預算剩余可以跨月使用，但不能跨年度使用。費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須由相關職能部門提出申請，說明原因，經預算管理辦公室審核報最終決策人審批納入預算外支出。
預算內支出，按照該民營企業現有制度審核批準。財務部建立預算資金“撥付”臺帳制度，各預算職能部門建立費用預算執行臺帳，每月末與財務部核對。
各職能部門都要建立費用預算記錄臺帳（也可用EXCEL電子表格管理），按費用預算項目詳細記錄費用預算額、實際發生額、差異額、累計費用預算額、累計實際發生額、累計差異額。
預算差異分析報告應有以下內容：本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額；對差異額進行的分析；產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。
每月25日，人力資源部根據財務部提交的上月費用預算執行考核意見、該民營企業績效考核管理制度規定，對相關責任部門、責任人進行考核。
4費用預算的調整步驟
（1）預算調整申請部門填寫費用預算調整申請表，提交費用預算執行分析報告，說明調整內容及原因，交預算管理辦公室進行審核（如預算調整由預算管理委員會提出，可直接按第六步程序開始）；
（2）預算調整申請部門將預算管理委員會簽字同意的調整申請表上交財務部；
（3）財務部對費用預算調整申請表及相關報告進行審查并簽署意見，將同意上報的費用預算調整申請表及相關報告遞交預算管理辦公室；
（4）對于重大調整（調整金額超過預算的10%屬于重大調整），預算管理辦公室需將調整申請及審批意見提交預算管理委員會進行審批；
（5）預算管理委員會批準費用預算調整后，由預算管理辦公室下達給財務部；
（6）財務部留存費用預算調整申請表，并根據審批意見編寫“費用預算調整通知書”，同時將調整預算目標下達給相關職能部門。
5結語
關鍵詞：集約化管理；拓展
一、專業管理的目標描述
（一）國家電網公司以“六統一、五集中”為主線，以“深化應用、提升功能、實時管控、精益高效”為目標，深化財務集約化管理，拓展財務管控的寬度、高度、深度和細度，推進財務集約化管理體系的深入應用和常態運行
工作前端，明確成本費用列支歸口部門、列支標準，與業務部門逐項梳理，分析每類成本費用特點和規律，共同研究制定成本費用入賬規范和進度計劃。過程中強化原始憑證審核把關，確保支出合規[1]。財務部要求各部門加強協同配合，深化實時監督管理，細化落實2015年總控目標和各專業明細項目，加強預算統籌平衡，優化財力資源配置，確保實現穩增長目標，深入貫徹落實中央“八項規定”，合理確定費用水平，嚴控“三公”經費。
（二）房山供電公司根據上級預算管理工作部署，結合房山公司實際，提出了“以業務財務融合為保障，強化預算全鏈條管控，實現成本費用合規、均衡支出，提升資源管控效益”的預算管理工作目標[2]
預算管控范圍包括可控成本和資本性支出項目成本，涉及業務部門和財務部門，達到預算全口徑、全員、全過程管控。
（三）針對年度預算管理工作目標，制定了保障目標實現的5項指標
1.可控費用執行率100%。計算公式=年度實際完成可控費用/下達可控費用金額=100%。
2.可控費用執行進度偏差率5%。計算公式=月份/12-月度實際完成可控費用/年度下達可控費用金額≤5%。對于執行偏差超過5%的責任部門提出考核意見，納入次月對該部門的月度績效考核。
3.可控費用執行率月度通報及分析率100%。即每月定期向公司領導和各類預算歸口管理部門執行結果，并分析問題提出改進措施。
4.四項嚴控費用支出合規性100%。全面落實中央“八項規定”，四項嚴控費用（會議費、業務招待費、差旅費、公務用車費）年度發生額度不得超過單項嚴控費用額度，每一筆費用支出嚴格執行計劃、申請、執行、審核程序。
5.預算全鏈條管控平臺使用率100%。積極宣貫預算全鏈條管控平臺，公司領導、涉及資本性支出項目的部門負責人和專責人對預算全鏈條管控平臺知曉率達到100%；財務部門每月定期通過預算全鏈條管控平臺展示資本性支出項目進展進度，定期與發展策劃部共同組織研究分析滯后原因，督促項目組織實施部門有針對性的提出改進措施。
（四）過程中強化原始憑證審核把關，確保支出合規
1. 房山供電公司自2014年10月1日起執行《國家電網公司全面預算管理辦法》和公司相關報銷規定。
2. 各專業部門是預算管理責任部門，在預算管理辦公室的指導下，組織開展業務預算編制；歸口執行分解下達的可控費用預算和項目預算；建立健全預算執行相配套的工作流程和管控措施[3]。年初房山供電公司將全年預算進行精益化管理，對年度預算進行部門和項目分解下達，并經黨政聯席會通過、執行。
3.房山公司各職能部門按照年度預算分解情況，編制公司各部門《可控費用預算月度分解執行情況表》，按照計劃、時間進度均衡發生資金。
4.各專業部門按照預算執行計劃，每月底上報次月資金計劃，并填寫《月度集中支付審批表》。次月業務部門按照審批表規定日期，將相關報銷資料送到財務部進行支付。財務部對資金進行集中支付、管理， 實現對資金的有效控制。
5.公司財務部按照月度資金計劃和預算執行計劃，依照有關報銷管理辦法進行審核并支付[4]。對于未申報、少報的資金項目預算不予支付。
6.財務部月度、年度對預算執行進行分析和監督檢查，定期通報項目預算執行進度，組織專業部門分析項目執行過程中存在的問題，研究解決措施并對相關職能部門實施預算考核與獎懲。
二、如何實現財務實時監督管理
（一）財務實施監督管控
1.分類分析環節。按照預算管理內容，將全口徑成本費用分為單項可控費用、其他管理費用、修理費用和資本性支出成本三個類型。根據三類成本費用的特點，財務部門與業務歸口部門共同梳理業務流和資金流，再根據每類成本費用的業務管控要求和財務入賬規定，分類制定預算執行規定和入賬規范。
2.進度分解環節。重點是業務部門根據年度費用預算和項目成本預算，結合業務與項目實際編制里程碑計劃和預算進度計劃，實現每項業務對應每項預算，每項業務及預算都有里程碑計劃和預算執行計劃。計劃一旦形成，經公司預算管理委員會審定后下達，強化執行剛性。推動業務部門形成“項目需儲備、進度編計劃、支出有標準、過程有控制”的項目管控理念和預算意識。
3.預算執行環節。一是業務部門根據里程碑計劃組織實施管理業務和投資項目，并根據預算執行計劃提出月度資金計劃；財務部門做好資金計劃與預算執行計劃的核對和差異分析，督導業務部門分析管理業務和投資項目實際進度與里程碑計劃的差異原因，并提出需要改進的方案或提出需要協調解決的問題。二是財務部門根據業務資金計劃，按照每類成本費用入賬規范和集中支付均衡性要求，制定每月成本費用報銷的日工作計劃，確保已經發生的成本費用及時入賬，收審財務報銷手續過程中，業務部門和財務部門根據入賬規范，分別做好業務人員自審、業務負責人審核、財務人員復審三道審核程序，確保成本費用合規入賬。
4.通報改進環節。重點是建立定期通報、差異分析、溝通協調三項機制，確保問題及時發現、及時研究、及時解決，改變原有業務部門之間相互條塊分割，有問題相互推諉或“誰都不管、誰都不理，坐等問題惡化”，業務部門與財務部門銜接不暢等問題，形成流程明確、界面清晰，業務流、信息流、資金流、信息流同步協同。
5.績效考核環節。重點是按照考核指標體系，對擅自開展未納入預算業務、未經批準超預算發生費用、預算執行超進度偏差、制定整改方案不落實等問題責任部門、責任人員提出考核意見，經預算管理委員會審定后納入責任部門月度業績考核。
（二）專業管理的人力資源保障
依據公司預算組織管理體系，根據上述預算精益化管理流程明確公司預算管理委員會、財務部門、業務部門在分類分析、進度分解、預算執行、通報分析、業績考核五個環節的責任界面和工作標準。
（三）保證流程正常運行的專業管理的績效考核與控制
房山公司制定了《房山供電公司費用資金指導手冊》、《房山供電公司工程資金指導手冊》，明確了各類成本費用及資金使用范圍、支出標準、責任主體、入賬規范、審核要點。房山公司編制了可控費用預算月度執行計劃表、實際進度及偏差表，運用預算全鏈條管控平臺按月、按環節展示、通報各類項目進度與預算完成進度。
三、問題與改進
（一）管控管理中存在的問題及改進
1.房山公司2015年預算精益化管理基于北京市電力公司下達預算，側重與預算執行過程中問題的解決與預算執行精益化管控程度，在預算編制的可行性和科學性方面尚未開展深入的工作，對資源優化配合和預算效益最大化方面需要進一步關注。
2.房山公司2015年預算精益化管理初步構建了主流程、職責界面、工作流程、指導手冊，但因崗位人員變動、人員勝任能力等因素，還需進一步研究編制以業務流和資金流為導向，以流程節點操作標準和風險管控要點為主要內容的操作手冊。
四、結束語
深化財務實時監督管理是提升財務管控水平的重要途徑。而預算精益化管理―業務與財務融合，能夠有效推動業務部門預算意識、財經紀律意識、流程意識、工作計劃意識的培育和強化，前段管控，過程控制必須加強財務與業務的融合，必須明晰各部門職責界面，建立健全溝通分析機制和協同力度。從而更加全面、更加深化地做好資源分配、實現資源效益
最大化。
參考文獻：
[1]鞏春先. 財務信息化對提升財務管控能力的作用探究[J]. 中國鄉鎮企業會計，2014（11）： 242-243.
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[3]李連華. 國有企業集團財務管理提升工作探討[J]. 中國遠洋航務，2013（01）：76-77.
公司財務部工作計劃120xx年是公司發展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經營思路和發展規劃，認真貫徹執行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理，積極為公司領導經營決策當好參謀，為完成公司經營目標作出應有的努力。現就目前情況，提出以下初步構想：
一、理順工作思路，做好財務基礎工作。
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
崗位職責：
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經濟業務，組織會計核算；登記帳簿；對帳，結帳；編制財務報表。
出納：負責現金收訖，登記日記帳等。
庫管員：管理財產物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務規章制度，使會計工作有一個更加規范、完善的制度環境。
3、規范建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
二、加強財務人員培訓，提高財務人員素質。
目前，財務部半數人員為新進人員，必須規范人員管理，穩定財務隊伍。以強化財務人員教育培養為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優秀的會計人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。
3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業務培訓，注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
三、開展會計信息化建設，盡快實現會計電算化。
利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規范和大量重復勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規化、科學化，現代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經法律、法規和國家統一會計制度，遵守職業道德，樹立良好的職業品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據，當好領導的參謀。積極為公司發展獻計獻策。
四、充分發揮財務管理職能，做好財務本職工作。
1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策支持。積極利用行業政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
公司財務部工作計劃2為全面搞好20xx年全面預算管理與財務管理工作，我們財務部計劃重點抓好以下幾個方面的工作。
（一）根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。
預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。
（二）結合ISO9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局（公司）下達的各項指標。
今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局（公司）貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃；認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
（三）繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。
企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。
總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。
但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻！
公司財務部工作計劃320xx年，在公司領導的正確領導和其他部門大力支持下，財務部全體工作人員緊緊圍繞年度重點工作目標和目標責任書，按照公司年初工作會議要求，堅定信心，統一思想，團結協作，以飽滿的工作熱情，著力從工作的計劃性、針對性和前瞻性入手，注重質量、講求實效，努力完成年度各項工作任務，為了順利開展工作，下面制定明年工作計劃如下：
（一）全年重點工作目標計劃
1、竣工決算報告編制及審計配合工作
按時完成項目竣工決算報告編制，并按審計安排積極做好XX竣工決算審計配合工作。
2、繼續做好強化資金計劃管理
根據公司安排，繼續做好資金管理及債務償還工作，完善資金調度安排與編制項目建設所需資金（月度、季度）計劃，償債資金月度計劃編制責任制度，保證公司資金使用計劃性。
3、進一步完善公司日常費用預算管理工作
做好20XX年度日常費用預算執行情況分析及20XX年度日常費用預算編制、半年度預算執行情況分析、年度預算調整工作。
4、加強公司會計決算管理工作
做好20XX年度公司個別財務決算報表及集團合并財務決算報表編報及軟件的填制上報工作；完成20XX年度經營業績考核指標完成情況的自查報告；按照金融機構要求按時完成20XX年度季度報表的編制及提交工作，同時配合融資部做好報表的解釋說明工作。
5、“收支兩條線”管理工作
繼續按月度做好20XX年度公租房租金預算“收支兩條線”管理工作。
（二）其他方面的工作計劃
1、繼續做好財務日常工作、固定資產管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務償還工作以及20XX年項目竣工財務決算工作。
2、根據公司業務內容不斷健全財務核算與監督體系，進一步提高財務管理水平。
3、加強對子公司的財務管理工作。
4、加強與公司外部單位的聯系，與銀行、稅收部門建立良好的合作，為公司帶來更多的資源和優惠。
酒店財務部人員工作計劃范文
1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。
2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%
在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的最大化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環節。而造成以上問題的發生，為防止以上問題從復發生，做出下一步工作計劃
迎新年，XX年工作計劃
1、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。
2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。
3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。
4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。
酒店財務部人員工作計劃范文
一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業務上、在職業道德上有更大、更新的提高，主要方法是
1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。
2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。
3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。
二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經營工作正常運轉，我們的主要工作任務是
1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，確保外結資金回籠率為95%以上。
2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。
4、主動做好各部門間的協調工作，做到遇事有商量，有事不推諉。
5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的最大支持。
三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有
1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。
2、在盡量滿足經營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。目前，酒店存貨達xx萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據酒店的經營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經營的需要做新我們的倉管工作。
3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降x%及時提供準確、真實的財務依據和分析資料。
酒店財務部人員工作計劃范文
一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業務上、在職業道德上有更大、更新的提高，主要方法是：
1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。
2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。
3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。
二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：
1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，確保外結資金回籠率為95%以上。
2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。
4、主動做好各部門間的協調工作，做到遇事有商量，有事不推諉。
5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的最大支持。
三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：
1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。
2、在盡量滿足經營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。目前，酒店存貨達XX萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據酒店的經營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經營的需要做新我們的倉管工作。
根據總公司年度計劃工作安排和目標管理責任考核要求，總辦與人力資源部于月中旬，先后對××、××分公司和總公司各部門四季度進行了檢查考核。檢點放在安全、制度落實、人事管理、文檔管理，團隊建設等行政管理方面，以修改后的檢查考核細則，通過查看記錄資料，了解工作過程，現場溝通等方式，以制度與程序落實為主線，達到肯定成績，分析不足，逐步提高考核考評目的。
四季度各分公司和總公司各部門都能夠依據年初計劃會下達的各項工作目標和實際情況的變化，積極努力地開展工作。××分公司的經濟指標已做了調整；××、××分公司基本按要求完成了本季度工作計劃，總公司各部門在四季度的服務指導力度明顯加大。現將四季度考核考評工作的有關情況報告如下：
一、××分公司四季度目標責任考核得分××分。
⒈工程方面：除綜合樓電梯安裝工作外，其他項目均完成；二期工程決算進展速度加快；材料庫盤查對帳工作進展順利，本考核期內工程安全管理狀況良好。
⒉銷售因受客觀因素影響，銷售指標完成率不足。銷售部日常管理有序細致，團隊作用發揮良好，銷售隊伍穩定。
⒊員工培訓、職位說明書制定、月度考核、考勤等工作執行結果較好，人員流動率本季度為零，但有些工作的管理細節仍須加強。
⒋團隊建設總體情況較好，培訓計劃全部完成，上下溝通和政令執行情況良好。
⒌公文管理及文書處理程序規范，內容齊全。檔案收集、立卷、分類工作仍然需要加強和提高效率，以便盡快進入驗收。
⒍資產管理本季度有較大改善，帳帳、實帳、帳表相符，報損按規定程序完成，固定資產完好率。
⒎內刊供稿仍不足，各級管理人員基本無供稿，沒有很好地反映分公司各崗位的工作和員工的生活與感受，需要加強。
⒏員工行為規范方面仍須加強與鞏固。后勤管理要抓好落實。
⒐安全檢查工作按總公司文件要求進行，但有些整改不夠及時。
二、××分公司四季度目標責任考核得分××分
⒈各項工作有序進行，月度工作計劃及總結分析比較規范；各部門之間協作精神強，溝通流暢，員工隊伍穩定，整體精神狀況較好。
⒉員工考評考核嚴格認真，人員流動控制在范圍以內，手續比較完備，部門培訓工作常抓不懈。
⒊安全管理能按總公司文件要求進行，本季度安全管理狀況良好，但安全記錄不夠規范，無整改情況反饋記錄。
⒋工程、銷售、辦公室等各部門工作能夠按計劃推進。
⒌重視企業文化建設，向內刊積極供稿，盡可能活躍員工的文體生活。
⒍文檔管理保持在較好的水平上，但細節和流程方面的管理仍有強化之處。固定資產管理保持在較好水平，固定資產完好率。
⒎物業管理情況良好，加強了小區夜間巡邏，對業主提出的問題及時協商解決。物業管理費收繳率。
⒏后勤服務較前有所退步，衛生整潔情況不如以前。
三、財務管理中心四季度責任考核得分為××分。
⒈完成了“財務系統職能調整方案”工作，已下發執行。
⒉考核期內各項工作按計劃開展，沒有發生資金安全事故。
⒊各類報表報送及時、準確、及時反映公司財務狀況，為領導提供可靠的財務數據。
⒋能夠根據總公司對公司工程決算、財務決算等工作的安排，積極組織財務人員下分公司開展指導監督工作。
⒌全公司財務管理人員的素質及行為規范仍需加強培訓與提高。
四、物資管理供應中心四季度目標任務考核得分為××分。
⒈四季度采供合同執行率，物資詢價及供應能夠滿足分公司的需要，加強了對××分公司材料庫存得清查核對工作，有效配合了××市場二期工程決算工作。其他日常工作開展情況良好。
⒉××公司在總公司的積極扶持下，已初步進入正常運營，但華融公司的人員培訓與管理、制度建設、業務拓展有待不斷夯實基礎和逐步提高。
五、總裁辦公室、人力資源部四季度目標責任考核得分分。
⒈兩部門較好地發揮了行政人事管理“服務、監督、協調”的職能，與各分公司、總公司各部門之間的溝通與協調比較順暢。
⒉“××公司行政人事管理制度匯編”已于月日下發執行。該制度匯編下發后，總辦分別在總公司、分公司結合員工培訓進行了宣導，并結合四季度目標責任考核進行了落實檢查。
⒊在各分公司和總公司部門配合下，完成了四季度全公司員工培訓計劃，薪酬體系及績效考核辦法的修訂按計劃完成，已經公司會議通過下發。
著眼公司當前，兼顧未來發展。2009年，在總經理的領導下，在銷售工作中我堅持做到：突出重點維護現有市場，把握時機開發潛在客戶，注重銷售細節，強化優質服務，穩固和提高市場占有率，積極爭取圓滿完成銷售任務。
一、銷量指標：
至2009年12月31日，山東區銷售任務560萬元，銷售目標700萬元(2007年度銷售工作計劃表附后);
二、計劃擬定：
1、年初擬定《年度銷售總體計劃》;
2、年終擬定《年度銷售工作總結》;
3、月初擬定《月銷售工作計劃表》和《月訪客戶工作計劃表》;
4、月末擬定《月銷售統計表》和《月訪客戶統計表》;
三、客戶分類：
根據08年度銷售額度，對市場進行細分化，將現有客戶分為VIP用戶、一級用戶、二級用戶和其它用戶四大類，并對各級用戶進行全面分析。
四、實施措施：
1、技術交流：
(1)本年度針對VIP客戶的技術部、售后服務部開展一次技術交流研討會;
(2)參加相關行業展會兩次，其中展會期間安排一場大型聯誼座談會;
2、客戶回訪：
目前在國內市場上流通的相似品牌有七八種之多，與我司品牌相當的有三四種，技術方面不相上下，競爭愈來愈激烈，已構成市場威脅。為穩固和拓展市場，務必加強與客戶的交流，協調與客戶、直接用戶之間的關系。
(1)為與客戶加強信息交流，增近感情，對VIP客戶每月拜訪一次;對一級客戶每兩月拜訪一次;對于二級客戶根據實際情況另行安排拜訪時間;
(2)適應把握形勢，銷售工作已不僅僅是銷貨到我們的客戶方即為結束，還要幫助客戶出貨，幫助客戶做直接用戶的工作，這項工作列入我07年工作重點。
3、網絡檢索：
充分發揮我司網站及網絡資源，通過信息檢索發現掌握銷售信息。
4、售后協調：
目前情況下，我公司仍然以貿易為主，“賣產品不如賣服務”，在下一步工作中，我們要增強責任感，不斷強化優質服務。
用戶使用我們的產品如同享受我們提供的服務，從穩固市場、長遠合作的角度，我們務必強化為客戶負責的意識，把握每一次與用戶接觸的機會，提供熱情詳細周到的售后服務，給公司增加一個制勝的籌碼。
本年度我將嚴格遵守公司各項規章制度，加強業務學習，提高業務水平，努力完成銷售任務。挑戰已經到來，既然選擇了遠方，何畏風雨兼程，我相信：用心一定能贏得精彩!
2009年，將繼續嚴格遵守這樣的工作思路：在公司領導的帶領下，參與公司戰略性持續改進活動，及時準確做好銷售部的日常工作，對訂單和發貨計劃的執行情況進行協調、平衡、監督和跟蹤;參與完成對客戶的產品按時交付和后續對客戶的跟蹤，繼續開發新客戶和新產品，配合各部門及時完成公司產銷的各項任務。
在2009年的工作中，預計主要完成工作內容如下：
1、根據客戶訂單及時制定和修改發貨計劃;負責發貨計劃的過程監控和具體實施;發貨訂艙以及相關事務的協調，保證產品的正常發貨，并及時向領導反映過程情況。
2、對國外客戶的信息收集、及時傳遞、及時處理，如：圖紙、PPAP信息反饋等等;并及時了解國際機械制造市場和外匯市場的消息，為公司的發展壯大提供信息支持。
3、按時完成全部發貨所需要單據的繕制和交付和給客戶單據的交付，包括發貨單、裝箱單、商業發票、運輸合同、運輸聲明、原產地證等等。
4、及時就發貨所涉及的相關事務與客戶有效溝通。
5、參與公司新產品項目的生產評估和實施過程監控。如發放新產品評審圖紙和進展過程跟蹤。
6、準確完成統計月度出口明細、月度應收匯明細，并和財務對帳。
7、向國外客戶催要應付款項，包括在WEBEDI生成ASN和發票，制作紙質收匯單據等，及時回款，對未達帳項積極負責。
8、參加生產經營例會，進行會議記錄，并履行會議的決議情況。
9、隨時完成上級領導交給的臨時任務等。
10、理解、掌握本崗位所使用的質量體系文件，按照質量體系文件規定完成各項質量活動，并就涉及銷售部的環節嚴格執行程序文件和相關管理規定。
11、增強自己的綜合業務分析能力，學習和掌握產品技術知識，熟練掌握生產流程的相關知識，更好的應用于實際工作過程中。
12、本部門員工將一如既往的團結協作，協調處理本部門計劃和預算執行過程中出現的問題，積極協助領導處理緊急事件和重大事件。
在公司各個部門的積極配合下，預計在2009年要達成發貨量XX噸以上，銷售額XX萬美元以上的目標。
在2009年的工作中，本部門保證按時完成各項工作任務，本著“公司榮我榮”的精神，提高客戶滿意度，為公司多尋求利潤，為公司的長期發展多做貢獻，為把公司盡快建設成為一流的國際化精鑄企業不斷努力。
關鍵詞：供電企業 綜合計劃管理
綜合計劃是統領企業各項目標和工作的綱領，是加強集約管理、精細過程管理和控制的有效手段，是把經營工作的各個環節歸入目標、完善內控制度、提高企業效益和效率、促進企業可持續發展實施的重要舉措。自2007年開始，陜西省電力公司在基層供電企業實施綜合計劃管理，經過近兩年的努力，基層供電企業綜合計劃管理的統籌、引領和調控功能得到增強。但也存在著綜合計劃的廣度和深度不夠，計劃管理精益化水平不高和沒有實現常態機制等問題。這些問題的存在嚴重制約著供電企業“四化（集團化運作、集約化發展、精益化管理、標準化建設）”管理水平的提高，應認真分析，加以解決，提高經營管理水平，實現企業發展方式的轉變。
一、供電企業綜合計劃管理及面臨的問題
（一）綜合計劃管理的特點和意義
1、綜合計劃管理的概念和特點
綜合計劃管理是指對主要計劃指標的編制、上報審批、執行、協調控制、考評等全過程的管理活動，其目的是通過閉環管理，實現精準計劃、精確執行、精準控制，確保企業年度各項計劃目標和業績考核指標全面完成。
綜合計劃管理是運用“全面系統”的觀點和“統籌兼顧”的方法，摒棄過去計劃按照部門分頭編制管理的弊病，打破條塊分割的管理模式，堅持部門服從全局、專業服從綜合的原則，經過綜合平衡，把經營工作的各個環節歸入目標，將各專業計劃有機的銜接，形成一個統一完整的年度目標和具體實施方案，是企業年度工作的行動指南和綱領，具有優先性和統領性。
2、供電企業綜合計劃管理的意義
綜合計劃管理是國家電網公司實施“四化”管理的重要手段，對提高企業管控能力，實現整體效益最優，促進公司整體運作和全面協調發展具有重要作用。兩年來，綜合計劃的龍頭作用日益凸顯，約束力和調控力得到加強，綜合計劃和全面預算管理一道在企業經營管理中發揮著重要作用，是基層供電企業經營管理的核心任務。
（二）供電企業綜合計劃管理的主要問題
近年來，隨著綜合計劃管理體系和工作流程的初步建立，供電企業綜合計劃管理工作取得了一定的成績。但隨著“兩個轉變”的深入推進，供電系統對綜合計劃的預見性、準確性和調控力、執行力提出了更高要求，供電企業原有的綜合計劃管理在管理理念、管理方式、管理范圍和管理質量等方面已經不能適應發展的需要。
一是綜合計劃的廣度不夠，沒有實現對經營管理的全覆蓋、全介入、全監控。原有的管理指標體系主要依據上級下達的指標為主，按部門、分層級分解拓展指標不夠。有些專項工作計劃沒有納入綜合計劃統一管理。二是綜合計劃的深度不夠，計劃管理精益化水平不高。仍然不同程度存在著“分頭編制、簡單集成”，“重規模管理、輕項目控制”，“重宏觀、輕細節”，“重獨立、輕協作”的現象，綜合計劃管理缺乏全局性和系統性。指標的制定存在“差不多”的觀念和“能高不高、能低不低”的現象，計劃指標的預見性和準確性和上級要求還有一定差距。三是綜合計劃的監控約束力不強，計劃管理基礎不到位、分析監控跟不上精準管理的需要。四是綜合計劃管理沒有實現常態機制。綜合計劃管理在企業內部發展不平衡，和業績考核、全面預算管理等工作銜接不夠緊密。
對于上述問題，供電企業必須要有清醒的認識和準確的把握，深刻理解加強“四化”管理，提升綜合計劃管理水平，認識推動企業發展再上新臺階的重要性和緊迫性，進一步轉變思想觀念，積極主動適應新要求，實現“四化”管理、推動企業發展方式轉變。
二、提升供電企業綜合計劃管理水平的原則
綜合計劃管理水平的提升必須以科學發展觀為指導，認真貫徹全面、協調、可持續的基本要求和統籌兼顧的根本方法，充分發揮計劃管理的引領和統籌協調作用，以深化綜合計劃的廣度和深度為突破，夯實基礎、規范流程、深入分析、精準控制、剛性約束、全面評價，集中解決計劃管理中存在的突出問題，全面提升綜合計劃管理水平，建立綜合計劃管理的常態機制。在提升綜合計劃管理中應堅持以下基本原則：
一是遵循“全覆蓋、全介入、全監控”的方針，重點拓展綜合計劃的范圍和深度，完善指標體系，能納入計劃管理的工作全部納入綜合計劃統一管理。二是堅持“綜合平衡”和“統一編制、統一上報、統一下達、統一調整”的原則，確保計劃的唯一性和權威性。三是加強動態監控和分析，建立綜合計劃分析體系，確保指標可控、在控。四是建立與全員績效管理、全面預算管理、同業對標指標緊密關聯的考核體系，逐步完善激勵約束機制。
三、提升綜合計劃管理水平的措施
（一）綜合平衡，實現對經營工作的全覆蓋
綜合計劃管理的重點是“綜合平衡”，要實現這一目標，必須打破各部門條塊分割的管理模式。首先，在計劃編制前要確定各職能部門應該編制哪些專業計劃，能納入計劃管理的全部納入綜合計劃統一管理，實現對經營活動的全覆蓋和全介入。其次，在編制中堅持部門服從全局、專業服從綜合、計劃服從規劃的原則，加強綜合計劃與各專業規劃、財務預算、年度業績考核指標和企業重點工作的緊密銜接。第三，按照綜合平衡、統籌兼顧的方法，全方位、多層次進行討論審核，保障方案的統一完整和有效銜接。如參加省公司集中招標計劃要和電網建設里程碑計劃、資金計劃的節點要保持一致。第四，對年初無法確定，未統一下達的計劃，在實際下達時由主管部門提交計劃部門，經過綜合平衡后歸口下達，納入年度計劃進行管控。實現“統一編制、統一上報、統一下達、統一調整”。
（二）“逐級分解”，健全綜合計劃指標體系
“逐級分解”是實現綜合計劃目標完成的重要保證。省公司下達基層供電企業綜合計劃指標四類24項，供電企業應根據省公司下達的綜合計劃指標，健全綜合計劃指標體系。
1、計劃部門負責健全全局綜合計劃指標體系
計劃部門要根據省公司業績考核指標和綜合計劃指標體系，針對基層供電企業所有部門和基層單位的工作職責和實際業務設立針對性的指標，做到每個部門都要有考核指標庫和KPI指標。納入企業下達的綜合計劃指標體系要達到省公司下達指標的2―3倍。
2、各部門、單位要建立部門綜合計劃指標體系
指標體系分為基本指標和業務指標。綜合計劃指標要和業績考核指標、專業指標有機結合。指標體系要依據相關法律、法規、系統規程、制度、標準、規范和部門職責進行逐級細化拓展。
3、部門要指導班組和專責確定班組及管理崗位綜合計劃指標
各部門指導班組制定班組及管理崗位綜合計劃指標時，要與全員績效管理指標體系相結合，部門和單位要書面與班組簽訂業績考核責任書，將指標落實到班組和個人。
4、編發基層供電企業綜合計劃指標體系手冊
各部門指標體系建立后，計劃部門組織討論審定，編發基層供電企業綜合計劃指標體系手冊，形成以爭先目標為導向、關鍵指標為重點、業績指標為主要內容的金字塔式指標體系。
各級各部門分解下達的指標要具體量化，可評價、可考核，無空白、無交叉。指標值的確定要體現精益化管理的要求。制訂指標既要切實可行，又要具有挑戰性，避免出現“能高不高，能低不低”的現象，讓“使勁跳、夠得著”的計劃目標引著跑，推動各項工作有序前進。綜合計劃指標體系每年度應進行滾動修訂，保證指標設置與實際工作趨于一致，保持準確、有效和統領性。
（三）“跟蹤監控”，全面深化經濟活動分析
“跟蹤監控”是實現綜合計劃可控、在控的重要手段。深化月度經濟活動分析制度、跟蹤監控異動和核心指標，精心打造經濟活動分析平臺，不斷提高分析質量和深度，綜合解決計劃執行中的問題。
一是各部門、單位要不斷提高經濟活動分析的實效，建立和完善綜合計劃跟蹤分析制度，深化月度、季度、年度經濟活動分析，尤其是做好月度跟蹤分析。在分析中加強對關鍵指標和異動指標的分析和控制，解決工作中存在的問題。二是指標分析按照逐級分析的原則，自下而上，從專責和班組分析開始，再到部門和全局。在分析中加強指導和引導，著重分析存在的問題，避免出現數據羅列和牽強附會。既要關注內部因素，又應考慮外部影響。抓住主要矛盾和關鍵點，制定針對性的措施，加強督導問責，形成綜合計劃閉環管理機制。按月印發會議紀要，在下月會議上通報各部門、班組、專業改進措施和任務的落實情況，并予以考核，保障綜合計劃的落實和執行。
（四）“剛性約束”，嚴格管控計劃執行過程
“剛性約束”就是圍繞綜合計劃指標和業績考核指標，對指標的建議計劃、分解下達、月度分析、跟蹤考核、綜合評價等環節進行細化和確認，形成制度并嚴格執行。
1、以月度工作計劃為抓手，保證指標可控在控
一是按照“分解下達、剛性約束”的要求，抓重點，攻難點，創新管理。通過月度計劃指標任務的下達落實、分析改進提高、結果評價考核等環節，盡快形成計劃管理的月度閉環管理模式，迅速提高計劃管理水平。二是細化明確月度工作計劃。要將年度計劃和指標演化為可量化、可評價、可考核的具體月度工作任務，以月度工作任務的完成保證年度指標的完成。有班組的部門和單位每月制定下發部門月度工作計劃，無班組的部門按月與員工簽訂績效合約，明確指標和任務。形成月度保年度、個人保班組、班組保部門、部門保全局的工作計劃完成機制。三是供電企業和各部門要對指標和月度任務完成情況定期檢查，納入工作績效按月考核，形成考核通報。針對關鍵指標和異動指標，要加強管控，采取有力措施，切實樹立綜合計劃的統領和權威，保證各項指標可控、在控。
2、健全綜合計劃管理制度，完善工作業績考核機制
近幾年來隨著國家電網公司系統企業發展方式的轉變和綜合計劃的實行，業績考核指標和綜合計劃指標體系不斷完善，省公司對基層供電單位的工作評價和考核方法也發生了很大的變化，主要圍繞著各項指標和重點工作的完成來進行評價。
供電企業要解決工作業績考核結構不合理、涵蓋指標不全，考核內容不細，操作性不強，無完整的年度業績指標考核辦法等問題，適應“剛性約束”的要求。充分借鑒系統企業的先進經驗，創新管理理念，完善年度業績考核辦法和細化月度考核細則，健全考核內容。年度業績考核辦法要明確綜合計劃指標和年度業績目標的年度考核與兌現標準，做到每一項指標有責任部門，考核部門，考核條款，考核標準，條款分明、有據可依，避免不確定性和臨時性。讓每一部門對照條款都可以進行自我評價，切實樹立綜合計劃的統領和權威，保證各項指標“可控、在控”。
供電企業應修訂、完善《綜合計劃實施細則》、《月度工作計劃管理辦法》、《經濟活動分析制度》、《工作績效考核辦法》等制度，保證實現綜合計劃閉環管理。
四、建立、健全綜合計劃管理的保障機制
（一）全面推進綜合計劃管理信息系統的應用
由于綜合計劃涉及的專業面寬、數據量大，對數據的準確性、及時性的要求越來越高，因此，積極推動綜合計劃管理的信息化應用，對提高綜合計劃管理的效率和水平，充分發揮綜合計劃統籌、平衡、協調作用，提升綜合計劃的控制力具有非常重要的作用。目前國網公司綜合計劃管理信息系統開發已經完成，供電企業應高度重視，積極推廣應用，憑借系統高效的工作平臺和有力的技術支持，實現綜合計劃管理提升，調高綜合計劃的調控力和執行力。
（二）建立、改進實現綜合計劃管理的長效機制
提升綜合計劃管理水平是一項長期任務。在工作中，供電企業要及時總結工作得失，積極探索并建立統一、高效、規范、科學的工作機制，重點解決長效管理問題，完善指標體系，深化指標分析，健全考評體系，不斷改進工作方法，持續發展，逐年提高管理水平。
要充分發揮計劃工作的主導作用，針對本單位計劃管理方面存在的突出問題進行綜合改進。在每年底安排編制下一年度綜合計劃實施方案時，針對上年度存在的問題持續改進，形成綜合計劃常態管理機制，充分發揮計劃的龍頭引領作用。
努力超越、追求卓越是供電企業不懈的追求目標。供電企業綜合計劃管理要持續不斷地在內容上進一步細化，工作流程上進一步規范，指標體系上進一步完善，計劃執行上更加嚴格，跟蹤分析上更加及時，管理手段上更加先進，逐步構建“制度完善、指標科學、流程清晰、調控有力”的綜合計劃管理體系；要適應國家電網公司的“兩個轉變”和公司“集團化運作、集約化發展、精細化管理”的要求，為加快建設“一強三優”現代企業，促進當地經濟社會發展做出貢獻。
參考文獻：
①韓俊雅. 電網企業計劃管理的現狀分析研究[J]．《陜西電力》，2007（02）：72―74
②高喜利，晁陽等．強化供電企業綜合計劃管理的思考[J]．《陜西電力》，2009（05）：86―88
