發布時間：2022-02-23 15:06:30
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的財務稽核崗位工作計劃樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
一、財務稽核
1、財務稽核的概念
財務稽核的概念是單位財務部門稽查并核實本單位管理范圍內的會計核算和財務管理行為是否真實準確、完整合法并且及時有效。財務稽核是一種財務監督行為，這種監督區別于包括國家主管部門監督和外部審計監督的外部監督，同時也區別于內部控制和內部審計的內部監督，是財務會計系統自我檢查、自我完善和自我提高的重要手段。
財務稽核以風險防范為重點，對財務活動的依法合規性本著客觀公正的原則實施監督行為。稽核的對象是單位財務活動各個方面，由財務部門來執行，主要工作方式是日常稽核和專項稽核.
2、作為一種財務活動的核查監督行為，財務稽核與審核、內部控制和內部審計的聯系和區別
（1）審核。目前一般的財務審核工作局限于會計基礎工作的審核，審核原始憑證、記賬憑證是否準確；審核報表的編制有無錯漏或明顯失誤；另外審核財產物資的清點與盤存工作，做到賬賬相符、賬實相符。這樣的審核工作遠遠不能滿足現在財務管理活動的全面監督與核查。
（2）內部控制，是指由企業董事會（或者由企業章程規定的經理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現企業基本目標的一系列控制活動。內控的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。 由于內部控制主要精力在按標準抽取樣本量，檢查定性、定量指標審批手續是否完備的復核性測試檢查中，對相關流程控制點業務內容的實質性檢查涉及不多。
（3）內部審計雖然能夠對會計及相關信息的真實、合法、完整，對資產的安全、完整，對企業自身經營業績、經營合規性進行檢查、監督和評價。并不能完全滲透于財務管理活動中，因此無法對所有財務管理活動無法實現即時的、全面的稽查核實。
二、財務稽核現狀
雖然《會計法》和《會計基礎工作規范》都明文規定會計機構內部應當建立稽核制度，但目前財務部門內部一般都只是設立一個審核崗位，并沒有專門的財務稽核制度指導下的財務稽核工作體系。現行財務稽核范圍也不夠全面，一般都只是類似于審核工作內容，比如對憑證、賬簿、報表進行審核，并且對會計核算和財務收支的合規性與合理性進行審核。現代財務稽核的工作內容包括規范財務管理制度的制定和執行，財務管理風險的識別、評估和應對，稽核重大投融資、對外擔保、資產采購、資產處置及會計政策變更等重大財務事項的合規合法性等。財務稽核工作的現狀距離現代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。這兩者之間的差距就是我們需要彌補和提高的。
近年來，國家加大了對國有大中型企業的監管力度，國資委、國稅總局等部委也采取了多項措施，加強對中央企業的管理考核和監督檢查。發電企業作為倍受媒體和社會輿論關注的行業，接受外部政府主管部門的檢查也比較頻繁。因此，發電企業必須強化自身監督的力度，規范企業行為，提升管理水平，營造一個良好的外部環境。由此可以看出，財務稽核工作的現狀距離現代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。我們有必要盡快大力開展財務稽核工作的制度建設以及在此指導下開展具體實施工作，強化財務自律機制，規避財務管理風險，為財務管理工作保駕護航。
三、財務稽核的方式
1、稽核方式
（1）日常稽核與專項稽核
日常稽核是本單位財務部門內部開展的對日常財務會計工作同步進行的核查。
專項稽核是對本部門或所屬部門重要財務事項或涉及到財務的重大經營事項所進行的事前預防性或事后監督性的核查。
（2）在線稽核與現場稽核
在線稽核是通過財務信息一體化的平臺，對本單位財務部門的日常業務或所屬單位財務事項進行的網絡在線核查，全面推行財務在線稽核，可以提升稽核工作效率，加強財務監督，而且可以實現全方位在線稽核覆蓋，在線稽核可以對會計業務核算、資金收支等多方面，對資金支付、成本費用、燃料管理、預算執行等重點業務進行動態核查，實時發現和排財務管理、會計核算中存在的問題。
現場稽核一般應用于專項稽核，或與在線稽核相結合的方式應用于專項稽核。主要以現場聽取被稽核單位情況介紹，審閱、檢查、核對、分析相關財務資料等做出稽核結論。
（3）借助外部力量實施財務稽核
稽核工作需要時，可以聘請專家或會計事務所對財務業務方面潛在的稅務風險、審計風險、內控流程設計等內容進行稽核，稽核人員可以參考、利用這些專業的稽核結論對稽核事項做出判斷和評價。
四、建立由不同層次稽核組成的防范財務管理風險的防線
1、自身稽核
自身稽核以財務工作各個崗位為基本單位，覆蓋財務全部業務。每個崗位根據本崗位工作內容和工作職責要求，按照規定的執行頻率對自己的工作進行自身稽核。每個崗位都承擔自身稽核職責，建立起財務風險防范的第一道防線。
2、財務部門的定期稽核
財務主管和稽核人員負責本部門的定期稽核，對本企業一定時段的業務，按照規定的執行頻率，對這一時段的業務按照日常稽核工作的規范進行審核，這也是財務日常工作的一部分，由此建立起防范財務風險的第二道防線。
3、資金、核算等各財務業務的專業稽核。
財務各專業職能崗位承擔專業稽核職責，根據本專業崗位職責和業務流程，按照規定的執行頻率對本專業關鍵稽核環節的有效性進行檢查，對前面的稽核環節進行復核。
4、稽核專責全方位的稽核。
在完成上述三個層面的稽核的情況下，稽核專責部門或人員根據上述稽核的結果，開展全面性的普查、有針對性的重點核查或二者結合，對一定時期的財務管理事務進行全面稽核檢查、對某些特定管理事項或單位部門進行重點稽核檢查。
通過以上四個層次的財務稽核，組成一個完整的財務稽核體系，能夠不留死角的全面涵蓋財務會計各項事務，既全面、深入地完成財務稽核各項工作，又兼顧成本效率原則，建立多角度的全面稽核的管理機制。
五、下一步財務稽核工作重點
除了日常財務會計基礎工作的稽核外，財務稽核內容重點放在資產保值增值、資金安全完整等方面，加強在資產信息一體化的平臺上在線稽核的方式方法的研究和運用。根據上級單位的要求和本單位工作計劃的統籌安排，在日常稽核的基礎上，結合在線稽核，開展對專項或重點單位的現場稽核。
具體做法如下：
（1）將日常財務稽核工作的主要內容標準化、規范化，把會計基礎工作、成本管理、預算管理、資產管理等業務的管理流程、關鍵工作點、稽核方法、稽核所需資料、工作底稿編制成模板，提高稽核工作效率。
（2）關注現金流量稽核，開展以資金稽核為重點內容的財務收支稽核，加強資金的在線控制，對大額支付、成本費用、燃料等重點業務進行動態監控，及時發現和排查經營管理中的資金風險。
（3）加強資本性支出稽核，嚴格控制項目成本造價，對基建、技改、大修等工程項目的資金來源、項目概預算、支付進度款、竣工決算等項目管理的重點環節實施嚴密稽核，降低了項目造價，也就是降低建成后的生產成本，從而增加經營效益。
六、資產信息一體化環境下的財務稽核幾點新內容
發電企業有著巨大的資產規模和密集的資金，在生產運行和信息管理方面水平較高，需要也適應一個在統一平臺上的信息一體化系統，以達到高度集中的管理高度集成的數據。隨著財務電算化的發展，越來越多的發電企業開始采用資產信息一體化系統作為管理平臺。這樣，生產經營業務通過資產信息一體化系統平臺處理后，同時有系統程序的提示和控制，傳統意義上的或直觀上能夠發現的一些錯漏、失誤已經能夠避免，比如憑證借貸方、賬賬、賬實之間的勾稽關系在資產信息一體化平臺中是肯定能夠相符的。而另一方面，出現錯漏和失誤的方式方法也發生了變化，出現的錯漏和失誤甚至是舞弊現象不會留下任何紙面上的痕跡，這就使得財務管理風險更加隱蔽，識別、評估和應對的難度更大，財務稽核的內容和工作重點也應隨之做出相應調整。
1、崗位和職責
根據會計基礎工作規范的規定，財務部門設置的崗位更多的適用于手工處理的工作手段，實行資產信息一體化后，這種將財務會計業務割裂開來處理的崗位設置已不太適應新的管理流程的需要。而且隨著財務會計管理信息化水平的提高及網絡平臺的使用，稽核人員應加強信息化培訓，初步掌握的系統安全管理、流程維護等信息知識，提高財務信息技術的稽核能力。
2、各崗位之間牽制
現行的會計基礎工作規范中規定，出納不得兼管稽核、會計檔案及收入、費用、債權債務賬目的登記。但在現實工作中，往往由出納人員登記現金日記賬和銀行日記賬，也就是在計算機環境下的錄入現金銀行記賬憑證。這樣造成現金、銀行票據管理人員又同時錄入記賬憑證，存在資金安全風險，應予以崗位分離。
3、交接
傳統的財務交接是在一定的監交程序下，交出人掌管的現金、支票、印鑒等實物及憑證、賬簿等會計資料在交接單中列明，交給交接人。目前實行計算機核算系統的情況下，除實物交接外還應有信息資源、職責權限，其中包括完整的儲存數據及存儲介質或途徑。另外還有信息系統交接崗位的賬戶和操作密碼等權限類的交接。這些內容均應在交接單中列明，一并交予交接人，并實地操作確認無誤后簽字確認交接完成。
4、簽章的變化
傳統意義上的簽章是由權利人手工加蓋的，可以作為對一項業務負責的證明，目前在計算機核算系統內，每個業務的執行人以自己的密碼進入系統，執行完操作，就可以顯示出自己的名字。傳統的簽名蓋章，已經發展到在完善的信息系統的內部控制體系保證下，利用信息技術下的操作權限控制，確保業務發生、處理和記錄的正確、合法，并且可以明確追溯到各項業務的實際操作人員，以判斷是否是有適當權限的操作人員。
對此項內容的稽核，我們也應該從對簽章是否完整、是否符合各崗位職責對應的權限，進而延伸到財務用計算機是否有安全管理措施，各人對自己的密碼管理是否符合要求，各崗位執行人的操作密碼是否符合安全級別要求，是否按照相關規定更換密碼，密鑰的保管是否符合安全規定等等。
5、對系統管理日志的稽核
在計算機核算系統中，會計信息的更改不會留下標記，但運行日志中會有準確記錄，并且操作員沒有系統日志的修改權限，可以從這個角度發現稽核目標。同時也應對程序維護管理的系統管理員的權限做出規定。稽核人員可以通過日志管理對密鑰日志、系統日志進行事后審計和追蹤，作為稽核的依據。日志管理提供了強大、完善的日志查詢和檢索功能，實現對登錄密碼、密鑰生成日志和密碼、密鑰的分發日志；系統日志包括操作日志、監控日志和運行日志等日志信息的稽核和分析，能根據不同警告級別進行警示，滿足稽核人員對日志的查詢和稽核的需求。
比如：賬務系統的反記賬、反結賬操作都可以在日志中反映出來，由此可以判斷是在執行記賬或結賬后發現錯誤或需要增加新的業務，才執行的反向操作，這種反向操作的操作權限是否符合規定，是否確實是為修正錯誤或增加遺漏的業務才進行此類操作，這都給稽核工作提供了信息。
6、財務檔案管理稽核
除了傳統意義上的紙質憑證、賬簿及財務報告等資料外，電子信息存儲和備份的安全性及頻次等也成為財務稽核的新內容。財務數據要求保存時間長，而且要真實客觀的保留反映業務發生時的狀態，數據不容修改泄露。稽核時應關注財務數據是否按照規定頻次備份，備份介質的的選擇是否符合安全管理要求，存放環境是否符合溫度、濕度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有財務檔案數據的計算機是否與外網保持物理分離等。
7、利用網絡開展在線稽核
隨著財務稽核工作的深入開展，可以逐步開發和使用稽核管理信息系統，采用專業稽核軟件，設置賬戶、報表、指標、憑證和固定資產財卡稽核規則，通過執行稽核規則來檢驗財務處理的合理性、合規性和勾稽關系的正確性等，對所屬單位的經濟業務進行在線“穿透”稽核，挖掘對管理、控制、決策有用的信息。
七、財務稽核工作的構想
財務稽核的過程和意義在于及時發現財務管理中存在的風險并及時規避、排除，所以財務稽核的主要內容應該是風險的發現和控制。
1、財務管理風險的識別、分類和評估。
在財務管理中存在的風險大體分為：會計基礎工作風險、效益風險、籌資風險、投資風險、營運資金風險、財稅政策風險、關聯交易風險等七大風險類別，在這些類別下具體描述各風險事項，形成財務管理風險的明確列示。
2、風險評估。
（1）對重點事項的確認
運用定性與定量分析結合的方法，對風險事項進行評估，根據評估結果確定每個風險事項的風險級別。根據不同級別，采取不同關注度，對級別高的風險事項應重點監控，根據其涵蓋的財務核算管理工作流程，編制對上述風險事項對應業務的財務工作流程的稽核流程，并相應提高稽核的頻次和關注度。
（2）對風險事項管理流程中關鍵點的確認
通過對每一項風險事項的工作流程的分析，找出其關鍵控制點及對應職責崗位，對其稽核職責詳細描述。
3、制作財務稽核工作手冊。
以財務部各職能崗位為基礎，編制財務稽核工作手冊，將財務核算管理工作流程中，對各崗位所承擔的相應稽核職責做詳細描述，形成整個財務部門按照崗位歸集的財務稽核體系的工作流程匯總，以此作為財務稽核實用的工作手冊，也是被稽核后部門或相關事項流程管理人整改的依據。
4、根據稽核管理制度和制定的工作手冊，隨時補充在稽核工作實踐中新發現的問題，將新發現并整改后事項進行分析、歸納，將風險事項或關鍵控制點補充進原工作手冊，使其不斷完善。
參考文獻：
[1]財政部.企業內部控制基本規范.
[2]財政部.會計基礎工作規范.
[3]中國華能集團公司.財務稽核暫行辦法.
一、領導重視是基礎
財務管理工作是單位的核心，是單位的經濟命脈，作為基層水管單位，除工程管理、經營創收外，還要把財務管理擺在重要位置，因為這些工作都離不開財務，離不開財務上的精打細算和資金的使用效益以及管理。因此，一個單位財務管理好不好，關鍵在領導。
1.搞好基層水管單位領導培訓。上級主管部門要定期開展基層單位領導財務法規、政策培訓班，不斷培養基層單位領導依法理財、依法用財、依法管財的觀念和意識，明確基層單位領導在財務管理工作所承擔的責任。《會計法》也明確規定了單位主要負責人在財務管理方面的責任，這也就要求各單位主要負責人必須高度重視財務管理工作。通過培訓和學習，使單位領導了解財務、熟悉財務、支持財務。
2.加強財務管理，嚴格執行財務管理制度。首先領導要帶頭執行財務管理制度，領導不帶頭執行財務管理制度，財務管理制度就很難執行下去，制度就會成為一紙空文。
二、隊伍建設是關鍵
財會人員是財務工作的操作者，其素質的高低直接影響到財經法紀的遵守情況，財務人員要不斷提高自身素質，才能更好的推進本單位財務管理的完善和發展。
1.提高財會人員職業道德素質。上級主管部門要經常開展財會人員培訓班，使財會人員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，保持較高的思想政治覺悟和責任感，要德才兼備、以德為先，要以《會計法》為行為準則，要使會計人員在思想上形成愛崗敬業的觀念，真正樹立起誠實守信、遵紀守法、廉潔奉公、堅持原則、熱情服務的理念。同時，財會人員要加強自身業務學習，掌握運用相關財政、稅務、審計等方面的法規制度及業務知識，提高業務能力和工作水平。
2.實行任免或委派。基層水管單位會計機構負責人由上級主管部門實行任免或委派，要選派思想素質好、責任心強、業務能力高的人員充實到基層單位財務管理工作中。現行財務管理體制是基層水管單位會計機構負責人的任免由本單位領導授予，受單位領導管理，其監督權力也是由本單位領導授予，這種被領導者監督領導者的設置本身就不符合管理學原理。因此，實行任免或委派，可以避免被領導者監督領導者尷尬局面，使財務管理內部控制能得到有效監督。上級主管部門在委派時，要加強對委派人員的考核。建立健全委派人員的考核制度，定期進行考核，對財務管理工作做得好的，要給予表彰獎勵，對考核不合格、不能勝任會計機構負責人崗位或缺乏會計職業道德的，上級主管部門要及時進行調整。
三、合理配備是前提
《會計法》明確規定：各單位應當根據會計業務的需要，設置會計機構，或在有關機構中設置會計人員并建立稽核制度。基層水管單位根據這一要求，雖然設置了會計機構，并在會計機構中設置了會計機構負責人、出納等崗位，但忽視了稽核崗位，因而也就忽視了建立稽核制度。有的單位既使建立了稽核制度而沒設稽核崗位，形成崗位設置缺乏合理，造成了會計工作這一環節的脫節。因此，基層水管單位要按照《會計法》的要求，在設置會計機構，配備相應的會計人員同時，要設置稽核崗位，配備稽核人員，這樣才能體現會計機構、會計人員的設置完整和優化配置。《會計法》的頒布為會計機構的設置和會計人員的配備及履行其職責，提供了良好的法律依據。在市場經濟發展的今天，財務工作變得越來越重要，如果一個單位沒有相應的會計機構和合理配備相應的會計人員，怎么談得上管好財、用好財、理好財，更不要講財務部門在單位的經濟活動中發揮宏觀調控及參謀作用了。因此，各單位必須要在建立會計機構的前提下，合理設置會計崗位及配備合格的會計人員，這是做好單位財務工作的前提。同時，財會人員業務能力要隨著社會和時代的發展不斷充實完善。
四、內控監督是根本
基層水管單位在建立相關內控制度，實行經辦人、證明人、審核人、批準人“聯簽制”審批手續時，還應加強：
1、財會人員是財務管理最直接的監督者，應參與單位重要經濟業務事項的調研和決策，做到事前監督，事中監督和事后監督。事前監督、事中監督有利于及時發現問題、及時采取補救措施，防患于未然。事后監督有利于全面，真實、準確地檢查經濟活動的全過程，提高會計監督的準確性。因此，水管單位的財會人員，應參與單位合同簽訂，招投標、工程驗收及大宗物資、設備采購等工作全過程。
2、成立各種監督機構，發揮各種監督機制的作用。加強監督是對各項財務會計制度落實到位的保證，要充分利用單位內部審計，紀檢、工會的監督作用，督促財務會計制度的落實執行，為單位管好財，用好財、理好財奠定基礎。
五、預算管理是保障
預算管理體制改革是將建立起一個把所有支出分為基本支出和項目支出，實行部門預算，建立國庫單一賬戶體系。水管單位的預算編制是在組織未來業務活動計劃的基礎上，規劃和分配單位的收入和支出，即預算收入和預算支出。預算收入包括財政預算撥款、政府非稅收入、其他收入，預算支出包括基本支出和項目支出。按照國家預算管理的要求，水管單位必須根據本單位發展，編制年度部門預算。但一些單位在編制預算時，并不是為了加強財務管理而進行預算，而是為了完成任務。多年來，水管單位預算編制采取的是“上年基數加增長”的方法，雖較好地發揮了“財政總量控制”，但在預算編制過程中，為保證“預算收支平衡”和滿足“財政總量控制”的要求，而違心地編制單位自行組織收入，使得預算編制數據脫離單位實際發展，造成執行與預算脫節，產生差額。因此，水管單位在預算編制時一定要全面、細化、科學，要有前瞻性、科學性。在預算編制過程中，要同單位事業發展、工作計劃相結合，要根據本單位實際情況編制預算，要做到有多少錢辦多少事的理財觀念和辦事原則，保證本單位全年工作計劃和重大活動順利開展，為本單位提供社會管理和服務做好財力保障。預算一經下達，就要嚴格執行，真正做到單位年度部門預算收支平衡。
六、完善制度是保證規范財產物資管理。
完善財產物資管理制度，落實專門機構或配備專職的管理人員，責任到人。財產物資管理要造表登記，領用時領用人要在登記表簽字，防止領用財產物資人員不認帳現象發生，管理部門要進行動態管理，對財產物資的購進、報損，應先經單位辦公會議討論通過方可進行。要定期組織相關部門或人員對財產物資清查盤點，確保財產物資賬實相符。水管單位的財產物資屬國有資產，完善單位財產物資管理制度，是保障國有資產的完整與安全，防止國有資產流失的保證。要把國有資產的完整、安全、流失與管理人員的責任掛鉤，形成管理人員要了解資產存量需求狀況，財務人員要了解資產使用處置情況，實現單位國有資產管理工作的經常化、制度化、科學化。
關鍵詞：藥品生產企業；財務部門；年度工作規劃；企業價值
中圖分類號：R953文獻標識碼：A文章編號：1009-2374（2009）07-0098-02
部門年度工作規劃，是藥品生產企業等現代企業績效管理的重要環節，是各部門負責人年度目標責任書簽訂的依據。編制藥品生產企業財務部門年度工作規劃可以從以下幾個步驟進行：
一、部門職責
組織編制公司銷售、成本、利潤、資金、費用等有關財務指標的年度預算；按照上年預算進行事中核算和事后審計，將財務管理落實到相關業務過程中；根據預算制定、批準的財務開支計劃和規定的開支范圍標準；按照國家財務、稅務相關法律、法規要求，給合本公司行業特征，科學合理地組織財務活動，制定統一、健全的財務規章體系；依據公司年度經營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務預算計劃；遵照《企業會計制度》、會計準則等，合理組織會計核算工作；按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作；嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額；負責編寫財務分析及經濟活動分析報告。
二、下年度部門工作目標
負責對公司會計核算管理、財務核算管理，及對公司經營過程實施財務監督、稽核、審計、檢查、協調和指導等專職管理；各系統核算會計在自己的模塊中承擔系統綜合計劃、核算、審計功能，真正做到內部責任中心、成本中心和利潤中心職責劃分，職能明晰，協助、支持、監督各中心負責人做自己的事理自己的財。為完成公司整體戰略目標做到事前、事中、事后的把控工作。
三、下年度部門工作計劃
根據公司戰略和工作目標，及時調整工作職能，部門工作由原來的財務口徑線核算改為業務模塊面核算，同時加大財務部門的工作范圍和責任，不僅要做好日常核算，更重要的是做好全面預算、關鍵績效指標考核工作。
（一）企業經營指標（崗位任職權重20%）
1．財務費用率（崗位任職權重5%）。考核辦法：在目標銷售額完成**萬元的基礎上，財務費用率不超過6%，每高于1%扣1分。集團內部資金拆借的標準按照年利率為10%計算資金使用費，以各子公司簽訂的合同為依據，計入公司財務費用。
2．管理費用率（崗位任職權重5%）。考核辦法：管理費用率不高于20%，每高出1%扣1分，每節約1%加1分。
3．財務審批權限及流程（崗位任職權重5%）。說明：財務負責人有總經理授權范圍內的財務審批權限，授權范圍之外的由總經理審批后執行。考核辦法：財務負責人無單獨審批權限，如總經理未按審批權限執行但未形成損失，財務負責人負連帶責任，每筆交易扣1分；如形成損失，本項考核得0分并從責任保證金中扣除相應比例的損失金額。
4．銷售收現率（崗位任職權重5%）。產品收現率為100%，外用藥收現率不低于*%，本地中藥及其他品種品種收現率不低于*%。說明：銷售收現率計算公式為：收回貨款/發貨金額。考核辦法：三項銷售收現率控制在指標（含）之上視同達成目標，指標標準分5分；其中每一項指標為2分，銷售收現率均在指標之下為未達成目標，指標考核得0分；其中一項銷售收現率在指標之上，該項考核標準分3分且另一項指標實際每低于標準1%扣1分。
（二）企業管理指標（崗位任職權重50%）
1．預算管理（崗位任職權重10%）。考核辦法：從四方面進行測評計算得分。（1）在總經理的授權下，在各系統負責人的參與下，2009年10月份開始組織推進公司年度全面預算工作，12月底之前經總經理、董事會審批定稿后執行，同時出具預算資金籌集方案；（2）全面預算管理的導入達到控制偏差率上浮不超過5%的范圍內；（3）預算執行的預警作用發揮程度在95%以上；（4）每月8日組織公司各部門負責人召開預算執行會議，用實際發生數對預算執行情況作分析對比，及時糾正偏差，合理調整預算數。
2．財務管理（崗位任職權重10%）。考核辦法：從三方面進行測評計算得分。（1）完善營銷和生產系統的財務核算體系，使財務會計在各個系統起到“支持、監督、把控”的作用，根據不同業務模塊的特性進行有機結合，將內部客戶外部化、市場化，同時將外部客戶內部化；（2）財務核算每月5日前出具各項財務和管理報表，每月出具報表及時率、準確率為98%；（3）年度結束20日內，出具年度財務分析報告，結合公司戰略和各責任人的業績考核結果提交整體利潤分配方案（包括期權等激勵方式）。
3．標準生產成本管理體系的導入（崗位任職權重15%）。考核辦法：生產品種的標準材料成本的制定占10%，產量工資的全面摸索占5%。
4．解決到期債務的償還與資金籌集，保證企業現金流運轉正常（崗位任職權重15%）。
（三）安全指標（權重10%）
確保資金使用安全，安全率為100%（權重10%）。說明：不允許發生資金及資產被盜、丟失的事件，如出現意外，目標責任人承擔相應損失并該項考核得0分。
（四）規范性制度建設及完善（崗位任職權重10%）
考核辦法：制定行之有效的公司制度、規范不少于5項（至少包括有財產出入庫管理制度、財務管理制度、業務招待費、差旅費管理制度、對合同的監督及信息反饋制度、內部培訓制度），制度的合理解釋率、約束率達到95%以上，完成得10分，缺少一項扣2分。
（五）接受內外部審計并對審計的結果負責（崗位任職權重5%）
考核辦法：年度內隨時接受集團內董事會委任的審計，年度接受外部第三方審計必須一次，對審計結果負全部責任并承擔相應損失。
（六）團隊建設及接班人制度（崗位任職權重5%）
1．團隊建設：從以下五方面進行測評計算得分：（1）精簡、高效的組織機構配置和技能互補的成員隊伍；（2）明確的組織目標和系統的實施策劃；（3）團隊成員的角色認知、相互信任與協作，團隊資源、信息的共享是團隊成功的基礎；（4）正確的領導和強有力的指令落實；（5）無縫隙溝通（崗位任職權重3%）。
2．建立接班人制度，部門內主管級崗位至少有一名培養對象（崗位任職重2%）。
四、下年度擬建部門組織架構、各崗位責任說明及考核細則
（一）根據下年度部門工作計劃，擬建本部門組織架構
計劃財務審計部經理：下屬是財務主管；財務主管：下屬是營銷系統會計、生產系統會計、出納。
（二）根據下年度部門工作計劃，劃分各崗位職責及考核細則
1．計劃財務審計部主管目標考核（權重100%）：（1）做好管理費用的財務預算：以部門為核算單位（權重10%）；（2）規范各項財務管理制度（權重10%）；（3）設置、管理財務軟件賬套，分崗位進行計算機權限授權，制定財務業務核算審核流程；維護財務軟件安全運行，每月結完賬必須進行數據備份，及時準確輸入并復核轉賬憑證（權重10%）；（4）完善財務軟件操作流程，為采購、生產、銷售等部門實現數據資源共享嚴格執行會計制度的規定，會計報表和憑證按要求歸檔，組織編制主報表，審核專項報表，下達業務部門重點落實事項通知書（權重20%）；（5）審核憑證，月末結賬并在次月5日前出具會計報表和各類報表的分析報表，負責整個公司內部財務體系業務及管理指標的準確、真實和及時性（權重20%）；（6）供應商審核及采購應付賬款的管理（權重20%）；（7）日常行為規范，遵守公司各項規章制度，完成領導交辦的其他工作（權重10%）。
2．生產系統主管會計目標考核（權重100%）。（1）負責生產系統的財務預算（50%）；（2）負責生產（物資）系統的財務管理（30%）；（3）依據生產計劃及原材料和庫存量，制定物資采購計劃及部門費用，核定各生產流程的人員計劃定額，把控、輔導、審核生產系統整體預算（權重20%）。
3．營銷系統主管會計目標考核（權重100%）。負責營銷系統的財務核算（50%）；負責營銷系統的財務管理（30%）；負責營銷系統的財務預算（20%）。
4．出納員目標考核（權重100%）。（1）對公司的現金收入與支出負責；對公司的銀行結算業務負責；有權檢查各種憑證的手續是否齊全；有權拒絕不符合規定的支出；嚴格遵守現金管理、銀行結算制度，收付資金無差錯（權重20%）；（2）對現金存取的及時性及安全性負責，對銀行結算的正確性負責；有權拒絕違反銀行結算紀律的業務行為；庫存現金要符合規定限額、不準超庫；有權對不安全隱患提出改進意見；嚴格控制庫存現金余額，超限額的現金應及時送存銀行；妥善保管銀行印鑒和空白轉賬支票（權重30%）；（3）核對對現金日記賬、銀行存款日記賬的登錄負責；對各類銀行票據取得的登記、轉讓背書登記、普通收據領用、核銷登記負責；現金、銀行存款日記賬摘要清楚、科目準確，數字真實，做到賬實相符；對每日資金日報表數字的準確性和及時性負責（權重20%）；（4）對現金、銀行存款憑證的整理與裝訂負責；編制資金收支日報表、月報表，資金收支存日報表上報前經部門經理或部門主管復核后報送總經理；月報表于每月5日前報送月報表（權重20%）；（5）日常行為規范，遵守公司各項規章制度，完成領導交辦的其他工作（權重10%）。
五、下年度部門費用預算
費用項目：工資、養老保險、醫療保險、生育保險、工傷保險、失業保險、福利、勞保、辦公費、交通費、通信費、差旅費、培訓費、物料消耗、業務招待、費審驗費。
酒店財務的工作計劃
一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業務上、在職業道德上有更大、更新的提高，主要方法是：
1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。
2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。
3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。
二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：
1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，*確保外結資金回籠率為95%以上。
2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。
4、主動做好各部門間的協調工作，做到遇事有商量，有事不推諉。
5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的支持。
三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：
1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。
2、在盡量滿足經營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。目前，酒店存貨達XX萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據酒店的經營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經營的需要做新我們的倉管工作。
3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降X%及時提供準確、真實的財務依據和分析資料。
酒店財務工作計劃怎么寫
xx大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發現問題，如有發現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的xx年財務工作計劃如下：
1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。
2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%
在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環節。而造成以上問題的發生，為防止以上問題從復發生，做出下一步工作計劃如下：
迎新年，xx年工作計劃如下：
1、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。
2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。
3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。
4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。
酒店財務工作計劃
一、從指導思想出發
面對嚴峻的20xx年經濟形式下，整個財務部員工正確樹立堅定的信念在工作更加要發揮好“企業信息系統”的作用，為酒店內部經營管理者及酒店外部會計信息使用者提供及時、真實、可靠的會計信息。并且要提高服務質量，降低經營成本;秉承“企業價值化”的理財觀念，不斷加強酒店的財務管理工作.切實做好財務預測，財務決策，財務預算，財務控制和財務分析五項工作，提高酒店的整體的經濟效益。
二、加強部門業務及思想上的培訓
進一步明確財務部內部各項工作分工，明確各崗位工作職責，明確各項工作具體步驟及流程，精確地把管理落實在個人行為，以期提高財務部工作效率以及工作質量;細化各項成本控制工作，加強酒店成本控制力度;解決日常工作中遇到的實際問題，營運期間安全工作的布置和落實，并從以下幾方面進行開展：
財務科長個人工作計劃
一、加強政治學習，提升思想素質。
一是提高思想認識。我深知：財務工作是公司的重要職能工作，對公司的正常運轉發揮著極其重要的作用。只有在工作中不斷積累經驗，在學習中豐富知識，認真把握相關政策，才能為不斷提高財務工作水平打下基礎。二是強化業務學習。一年來，我堅持以黨的十x大精神為指導，主動學習各級涉及財務工作的新制度、新規定、新準則，廣泛涉獵相關的財務專業知識，并將其運用到具體工作中，真正使自己在工作中得到了成長鍛煉。三是加強溝通交流。工作中，按照規范財務基礎工作的要求，做到既堅持原則又不拘泥形式，自身工作得到了大家的充分肯定。同時，我始終保持良好的心態，對上有效理解執行上級的戰略部署，對內與員工順暢溝通真誠交流，積極促進各部門密切配合，為公司發展做出了積極貢獻。
二、切實履職盡責，勤懇扎實工作。
一是全面開展了土地清理登記工作。我們按照上級部門要求，對公司所有土地資產進行了盤點清查。工作中，始終堅持土地登記的統一性和完整性，嚴格執行土地登記各項工作制度，依法依規開展土地登記工作。同時，嚴格按照相關法律法規的規定，堅持實事求是、客觀公正的原則，認真組織落實好土地登記發證清理整改工作。二是做好了實物資產管理系統前期上線和試運行工作。201x年初，我主動放棄個人的休息時間，加班加點，和大家一起對全公司的實物資產進行了全面登記清理。三是做好了科長的相關工作。去年11月份成功競聘科長后，作為分管資產、稽核和在建工程組的組長，我深感責任重大。在進行深入調查研究的基礎上，我結合實際，制定了科學合理的全組工作計劃，明確了下一步的工作思路和工作方向，明晰了下一步工作中的個人職責任務，為做好今后的各項工作奠定了良好基礎。
三、強化作風建設，樹立良好形象。
一是增強廉潔自律意識。通過參加公司組織的各種政治學習，個人能夠經常性的學習黨紀法規、廉政建設有關規定和財務人員工作制度，真正從思想深處進一步提高了對黨風廉政建設重要性的認識，切實增強了個人的拒腐防變能力。二是認真履行個人職責。按照黨風廉政建設落實情況，努力做到制度之內不缺位，制度之外不越位，切實履行好自己的工作職責。工作中，堅持小事講風格、大事講原則，努力按制度、按規定辦事，尤其是在負責資產、稽核和在建工程工作期間，做到嚴格把關、公道正派，杜絕了違紀違規事件的發生。三是注重協調配合。財務工作與公司其他部門都密切相關，在努力做好本職工作的基礎上，我積極配合公司及各兄弟部門的工作，與大家團結一致、密切配合，圍繞中心、服務大局，確保了公司各項工作的順利推進。
財務科長個人工作計劃
為了認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算、勤儉節約的原則，對我局各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，充分發揮財務工作在我局工作中的重要作用，特制定201x年度財務工作計劃：
(一)通過各種途徑加強理論學習和業務培訓。
(二)銜接好盛市財務主管部門，核對各項預算指標，完成機關財務監督核算工作。
(三)進一步完善國庫集中支付，提高單位支出透明度。根據《**省省級財政國庫管理制度改革試點方案》(**政辦發102號)和財政廳國庫管理有關規定，逐步運行公務卡結算制度。
(四)根據《榆林市鹽業系統財務管理制度》進一步完善鹽業系統固定資產、低值易耗品等管理辦法，并督促落實。
(五)協同人事部門理順鹽業系統人員工資，住房公積金、醫療保險等工作。
(六)不定期對各縣區鹽務局(公司)進行財務檢查，落實各項制度，嚴厲查處帳外帳、小金庫設立，提高鹽業系統財務管理水平。
(七)根據《榆林市人民政府關于對全市農業人口實施碘鹽配給補貼的通知》積極辦理南部六縣農業人口10元/人的財政補貼資金。
(八)及時完成領導安排的其它工作。
財務科長個人工作計劃
一、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算：
財務科的主要職責是做好會計核算，進行會計監督。財務科全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規，認真履行財務工作職責。從審核原始憑證和會計記賬憑證的錄入到編制財務會計報表,從各項稅費的計提到納稅申報、上繳，從資金計劃的安排到款項的結算支付，每位財務人員都勤勤懇懇，任勞任怨，努力做好本職工作，認真執行會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性與準確性。
二、近年來，隨著企業的發展壯大，管理水平的不斷提高，對財務管理業提出了更高的要求。以此為契機，根據財務管理的特點以及管理的要求，制定了崗位職責、財務核算制度、內部控制制度，從而使得每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核，使每個財務人員的規范意識得到了進一步的增強。
三、嚴格執行財務制度，規范財務行為，加強財務核算，嚴格財務監督，杜絕不合理支出，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的開支，為企業增收節支、提高經濟效益把好關。
四、不斷提高財會人員的業務水平：
隨著經濟建設的不斷發展，財務會計工作的側重點和基本點也在隨之而改變。因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經驗，查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時和完整。這就要求會計人員除認真參加會計局組織的會計人員繼續教育培訓外，還要抽時間學習相關的專業知識，學習新的法規，適應新的工作需求。
五、密切配合各科室的之間的工作，保障供熱工作順利進行：配合用戶發展中心，對20xx年新入網的面積進行核算，傳遞，準確計算應收的工程建設資金，保證資金的及時收取;配合工程科、技術科對20xx年各項工程進行預決算，合理支付各項工程款項;配合運行科，準確計算運行過程中耗用的水、電、熱和其它維修費用及人工費用，確保運行成本的準確核算;配合物資科，對所需工程物資和運行維修配件及時辦理出入庫手續，做到賬實相符;配合各中心管理所，對各所的供熱面積、應收采暖費用、實收費用和欠費情況逐一核實，為中心所的收費任務考核提供依據
六、做好各項協調工作：
配合所在開戶銀行，保證每筆收支業務及時準確入賬，協調銀行與公司之間的每項工作，為公司評信授級，向銀行貸款做好準備;配合稅務部門，做好每日收入的的準確申報和應交稅金的及時繳納;配合財政部門，對公司的經營狀況進行審核以及財政資金的及時撥入，保證財務工作正常健康運行。
七、存在的主要問題及今后的工作目標：
財務科作為公司的一個主要職能科室，“當好家，理好財，更好的服務企業”是我們應盡的職責，“加強管理，規范行為”是我們的義務。一年來，財務工作雖然取得了較好的成績，但也存在著一些問題，在以后的工作中我們將：
1、進一步加強財務管理：
新的一年里，我們將進一步加強財務管理，實現財務管理科學化、核算規范化、費用控制化，切實實現財務管理的作用，使得財務工作走向更合理化，健康化;切實做好財務處理，加強對原始憑證的審核，并進一步落實費用管理責任。以資金管理為中心，通過細化管理，理順流程，實現資金平衡。
關鍵詞：油田企業；海外工程項目；財務集中管理
油田服務企業簡稱油服企業，是專門為石油和天然氣勘探、開采服務，從事地理物探、鉆井、固井、測錄井、完井等地面工程建設的石油工程技術服務以及技術研發、材料制造的企業。目前我國民營油服企業主要海外項目區域在哈斯克斯坦、蒙古共和國等中亞地區。其服務對象為中石油、中石化、中海油的海外項目部，其海外工程項目開展時間短，人員配備有限、往往通過遠程控制進行各項管理操作。由于民營油服企業總體規模小，各項業務市場地位不高、管理水平有限，尤其是財務管理水平有待加強，因此更加迫切需要加強財務集中管理。
一、財務集中管理概述
企業財務集中管理,是財務治理的模式之一，是企業通過對財權的集中控制和合理分配，協調投資者與經營管理者之間關系,最終實現委托人與人之間利益一致。財務集中管理模式的特點是:集成化管理、直接管理、實時管理。財務集中管理就是借助現代網絡通信技術，建立集團和成員單位完善的財務數據體系和信息共享機制，從而在戰略上實行集中監控，整合財務內部資源，防范決策風險，提高效率。財務集中管理可以把企業集團所屬子公司的財務情況全部列入母公司的核算和管理中，所屬子公司只有日常抉擇的權利和執行企業集團各項政策的義務。當前財務管理的集中管理已成為國際上一種流行的趨勢。
二、民營油服企業海外工程項目財務集中管理的意義
（一）可以有效快捷的使用資金，確保資金的安全性
制約民營油服企業發展的一個重要因素是資金短缺，因此對于海外項目，民營油服企業必須加強資金管理，強化資金控制，將有限的資金使用在急需資金的項目上。因此在財務上一定要實現財務集中管理，使資金管理權限高度集中，集團財務能夠隨時了解資金流入流出及結余，可以隨時調撥資金，從而最有效最快捷地使用全集團的資金。
（二）有利于加強成本管理，降低企業經營成本
由于民營油服企業對于海外工程項目實施遠程控制，工程物資庫存不能及時反饋給集團，容易造成重復采購，導致庫存增加以及存貨積壓，并且海外工程項目由于管理水平及財務水平有限，不能及時反饋給集團各項分析數據，導致成本管理及分析跟不上，因此加強財務集中管理，可以及時了解海外工程項目的工程物資庫存，成本構成以及成本變化情況，及時分析成本變化原因，及時調整采購數量、調整工程項目業務及成本管理方法，降低經營成本。
（三）有利于對海外工程項目的管理
層進行績效管理，加強對其控制對海外工程項目部實施財務集中管理，可以避免海外工程項目管理層為了短期業績，或者牟取私利而人為調整會計利潤，使公司決策層得到最真實可靠的財務信息，及時準確了解海外工程項目的各項財務指標及經營指標，及時準確的對海外工程項目管理層進行經營業績的考評，引導、校正和激勵海外工程項目的管理層，使其為集團公司創造和獲取最大的價值和利益。（四）有利于樹立整體利益觀，實現企業整體利益的最大化對海外油服工程項目實施財務集中管理，可以使財務管理趨于一體化，從而使海外油服項目的財務管理職能得到最大限度發揮，這樣大大提高了海外油服項目經營協同效率，降低了經營風險。財務集中管理在規避風險的同時，在提高財務信息質量、加強財務信息溝通、降低財務費用等方面具有更多優勢。因此，企業應著眼于學習世界先進的財務管理模式，立足于企業本身的發展，以及適應國家經濟從“粗放型向集約型”轉變的需要。
三、民營油服企業海外工程項目財務集中管理分析
（一）財務人員集中管理
1.外派財務人員的管控第一，對外派的中方財務人員根據海外項目的實際情況定編定崗，制定每一崗位的崗位職責以及績效考核。其崗位職責一定要明細明了，具體到每一個財務人員負責的會計科目，使每一位財務人員根據要求做好每一項工作。第二，建立駐外財務經理管理制度，對駐外財務經理的任職資格、業績考核、報告、培訓、輪換等重要內容進行具體規定。與外派中方財務人員一致，需要根據所負責地區的具體情況制定明細的崗位職責、工作手冊以及績效考核。但是其崗位職責需要集團財務總監以及海外項目經理溝通一致，確定海外項目財務經理的崗位職責及績效考核，能同時兼顧集團財務的要求，以及滿足海外項目部的要求。第三，建立外派財務經理述職制度。每次回國休假時，需詳細匯報其工作情況。集團財務部可根據公司要求匯報內容，具體到所負責海外項目部的經營情況（各項財務指標、海外項目最新動態如政治環境、經濟環境、稅務情況、海外當地財務人員以及中方財務人員情況等等），財務部的工作總結（如工作計劃完成程度，各項財務制度以及內控制度建立及執行情況，集團財務安排的工作的完成情況，以及遇到的困難，需要集團財務協調溝通的事項等等）。
2.建立海外項目財務人員崗位輪換制度從事海外項目的財務人員，長期在條件艱苦的環境以及遠離親人的環境下工作，其情緒波動比較大，而且易受到海外當地生化習慣以及文化的影響，易產生煩躁情緒以及懶惰習慣，使得工作不能盡職完成，因此應建立駐外財務人員的定期輪崗制度，考慮財務人員入職滿1年后，可根據工作情況以及個人情況，安排回國內進行一段時間的工作，這樣可以緩解長期駐外產生的一些不利影響，且可以根據其在海外項目部的具體工作情況，針對性的培訓一些工作技能及崗位要求。
3．加強海外財務人員的培養以及引進。對于海外財務人員，應建立起培訓機制以及儲備機制。海外財務人員一般要求掌握項目所處國的語言，民營油服企業對于基礎崗位，往往招聘剛畢業的語言生，其缺點在于沒有財務基礎。集團應當定期對海外財務人員進行培訓，包括基礎的財務知識，基礎崗位的工作技能，基礎崗位的考核要求，培訓完成后對其進行考試，通過者即可派往海外項目處任財務助理，每3個月為一個考核期，在此考核期內沒有達標者，可召回國內繼續進行培訓，如果培訓不合格，或者培訓合格但是第二次派出后工作仍不達標的，即可考慮辭退，或者在國內做海外項目財務的對接工作。
（二）會計核算集中管理
1.統一會計科目核算
由于海外工程項目的執行主體為油田企業在外設立的法人企業,會計核算要根據當地國家會計制度和財稅管理規定設置外賬，并定期向所在國提供會計報表，同時也要根據集團公司要求定期報送各項財務報表，因此海外工程項目公司財務需要設立兩套賬，一套根據所在國的財務會計制度以及稅務政策、當地語言設立外賬，一套要根據國內集團財務會計制度(統一核算口徑、科目設置、財務軟件、報表體系等等)以及中文設立內賬，并且提供集團財務口徑要求的各項報表以及提供給項目部負責人相關報表，內賬每月及時上傳國內集團財務，及時更新賬套，方便國內財務及時查閱。
2.規范報表報送體系
集團財務制定統一的報表體系，內容包括合并單位報表格式、運算公式、取數公式、稽核規則、報送要求、報送時間。.同時報表報送時間與質量與財務經理的績效考核掛鉤，財務經理可將此考核層層分解到中方財務人員與外方財務人員考核中去，敦促財務人員按時按質完成工作。
3.加強海外油田的應收賬款管理
一些海外油服工程項目所處國家地區網絡設施不完善，在客觀條件上實現不了整個集團ERP的實施，因此只能借助現有的網絡以及公司現有的技術實現一些模塊化的控制，例如應收賬款控制，財務的信息技術人員可設計出簡單的模塊應用-應收賬款報送系統，讓海外的中方財務人員通過遠程登錄，將每日確認的收入及回款根據所屬地區、項目部、事業部及余額線錄入系統，并審核通過。集團收入會計將及時看到各海外項目的收入及回款情況、應收賬款賬齡情況，集團收入會計能及時匯總所有海外項目的收入及應收賬款回收情況，及時匯報給公司經營管理層，如發生收入與預算波動巨大，應收賬款回收不及時、賬齡時間長，公司管理層可及時作出經營決策。
4.加強海外油服企業的成本管理
海外油服工程項目一般以事業部劃分，各事業部的所需的物資自行采購，不考慮整個集團各區域、其他事業部的庫存，往往造成積壓庫存不能及時消耗，同時油服業務中下井物資領用混亂，導致口井成本不準確，合同成本不準確，最終無法分析成本。因此海外區域需采用互聯網建立起進銷存系統，在采購時優先考慮庫存，區域及事業部之間在考慮經濟效率的原則下可相互調撥，因此財務集中管控對于加強存貨的集中管控尤其重要。海外油服項目物資出庫涉及到成本管理，尤其是油服項目的下井材料清單必須記錄清晰，需要各事業部建立成本預算制度，海外項目部各事業部在競標成功后，根據招標要求簽訂合同后，需作出合同成本預算、按照人工費用、技術服務費、材料費、制造費用等項目做明細預算、如果一個合同涉及多個井口的工作，則需預算每口井的成本費用，并將此項目的合同成本預算提交海外項目財務部及集團財務部做備查，在實際發生后，海外項目財務部根據成本費用報告制度，每月分析成本費用，對于超預算的成本費用差異，可及時查明原因，并與各事業部及時溝通，及時處理，并將成本費用報告以及處理結果提交給集團財務部。集團財務部可定期（如一季度、半年）檢查成本費用相關崗位以及人員的設置情況，定期檢查成本費用預算制度的執行情況。此外還需建立成本費用內部報告制度，實時監控成本費用的支出情況，對于發生的超預算的成本費用差異及時查明原因，并作出相應處理。
（三）資金集中管理
1.境外資金賬戶集中管理對境外工程項目設立的公司銀行賬戶實行統一管理，即銀行賬戶的開立、撤銷及變更事項需要經過集團財務部的審批方可進行。境外子公司需經過集團同意方可進行貸款及擔保，實行收支兩條線管理，設立離岸公司，開立離岸賬戶。將海外項目取得的所有收入全部劃入離岸賬戶。海外工程項目所在公司每月上報資金預算及資金使用計劃，集團財務根據資金預算及資金使用計劃每月將離岸賬戶的資金撥入海外工程項目所在公司的結算賬戶，海外工程項目根據資金計劃進行支付。同時如果發生不可預見的重大事件或者突發事件，海外工程項目可隨時申請資金，經集團財務審核后，由離岸賬戶劃撥資金給海外項目部。2.境外資金內部控制境外工程項目需建立貨幣資金管理制度，明確資金管理崗位職責，確保辦理相關資金業務不相容崗位相互制約、相互監督。資金支付按照集團公司設立的授權權限進行授權支付，海外項目部的工程支付、物資采購支付、固定資產購置支付項目需通過集團審批后，海外項目部財務方可進行支付。同時加強集團公司對海外油田項目的資金業務的審計，防范資金業務風險、發現資金業務薄弱環節，保障資金的安全性。
（四）財務監督機制
1.建立健全各項內部控制制度
民營油服企業由于自身的資金實力以及管理水平限制，在實施以及執行內部控制方面有許多不足，因此實行財務集中管理時，必須建立健全海外工程項目的各項內部控制制度，并且加強其執行力度。海外工程項目的內部控制制度在內容上，應當突出會計核算和會計監督這一環節，即從會計環節著手，逐漸向其他管理關節延伸，逐步形成內部控制制度。建立貨幣資金控制制度，強調貨幣資金的授權審批流程、不相容崗位內部牽制制度。建立健全財務風險控制制度，要求控制財務風險，加強資金籌資管理。建立健全采購與付款業務控制制度，合理規劃采購與付款的機構崗位，建立相互審核牽制的控制程序。建立健全實物資產控制制度，建立實物資產管理崗位責任制，加強出入庫、保管等環節的控制。建立健全成本費用控制，采用成本費用報告制度以及審核制度。建立健全銷售與收款控制，強化工程項目應收賬款回收管理系統。
2.加強海外工程項目的會計監督職能
首先加強海外工程項目財務稽核人員的作用，認真審核會計憑證的合法性和真實性，票據開具的真實性、費用支出的合理性、合規性。對于稽核中發現的問題，及時告知相關人員及部門進行改正，其次稽核人員將發現的問題匯總整理給單位負責人及集團財務，并且跟蹤落實整改緊張。集團財務部根據海外項目的實際情況，可定期派人到海外項目部檢查財務相關崗位以及人員配備情況，檢查授權審批制度的執行情況、檢查相關會計核算制度的執行情況、檢查各項會計檔案的保管情況。
3.加強內部審計與外部審計
加強海外工程項目財務集中管理，定期的內部審計與外部審計是必不可少的。集團公司可根據海外工程項目的實際情況，定期對海外項目進行內部審計，從各項內部控制制度著手，檢查海外項目部的各項收入支出、以及項目部的經營活動是否符合公司內控制度要求。定期對海外工程項目實施外部審計，審計海外項目部是否根據規定所在國的會計準則、稅法法則以及其他政府規定進行操作。集團財務科根據內部審計以及外部審計定期反饋的審計問題對海外工程項目財務進行不斷的更改。
作者:程曉娟 單位:精工振能石油投資有限公司
財務人員工作計劃(一)
一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育。
首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。
二、加強規范現金管理，做好日常核算
1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
三、個人見意措施
要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。
財務人員工作計劃(二)
在XX年的工作中，我將一如既往地做好公司日常財務核算工作，加強自身財務管理能力，積極推動規范管理和加強財務知識學習教育。努力使自己做到財務工作長計劃，短安排。使公司XX年財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂本人XX年個人財務工作計劃：
一、加強財務知識學習
在新的一年里，我要繼續加強財務知識學習教育，了解財物新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。并及時向領導匯報學習情況。
二、加強規范現金管理，做好日常核算
1、我將根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協調關系。
3、做好正常出納核算工作。我會按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、我會按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作
三、按照工作措施
使公司財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。
總之在新的一年里，我會繼續加強自身學習，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。
財務人員工作計劃(三)
20xx年是公司發展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經營思路和發展規劃, 認真貫徹執行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經營決策當好參謀，為完成公司經營目標作出應有的努力。現就目前情況，提出以下初步構想：
一、理順工作思路，做好財務基礎工作。
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
崗位職責：
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經濟業務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。
出納：負責現金收訖，登記日記帳等。
庫管員：管理財產物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務規章制度，使會計工作有一個更加規范、完善的制度環境。
3、規范建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
二、加強財務人員培訓，提高財務人員素質。
目前，財務部半數人員為新進人員，必須規范人員管理，穩定財務隊伍。以強化財務人員教育培養為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優秀的會計人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。
3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業務培訓, 注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
三、開展會計信息化建設，盡快實現會計電算化。
利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規范和大量重復勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規化、科學化，現代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經法律、法規和國家統一會計制度，遵守職業道德，樹立良好的職業品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據，當好領導的參謀。積極為公司發展獻計獻策。
四、充分發揮財務管理職能，做好財務本職工作。
1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策支持。積極利用行業政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。加強閑置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。
五、參與企業管理，管好用好各項財務資金。
挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。管理是生產力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。
1、業務招待費管理。采取行政負責、工會參與、部門監督的原則管好用好業務招待費。
2、差旅費管理。嚴格規范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經領導審批后，公司統一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執行。
5、車輛費用管理。嚴格執行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經公司領導審核批準后進行維修，車輛用油由財務科負責采購、結算，專門部門負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。
財務人員工作計劃(四)
一、財務職能的完善與擴展
由于xx公司是由20xx年8月份收購過來的，原有的財務核算及管理體系極不完善。在過去的上半年，財務部在整個財務職能上進行了積極的完善。
1、建立健全了財務各項會計核算賬簿，對成本費用明細進行合理有效的分類，使成本費用核算口徑一致。
2、建立和完善各項報銷單據，為加強內部管理做好前期工作。
3、設置了資金計劃表格及辦法，為公司規范化管理、統籌及高效地運用資金、提高運營績效、，鋪下了良好的基礎。
公司實行“資金計劃管理”，說明公司決策層對財務管理工作的重視，為使各部門管理人員充分地認識資金計劃的重要性，財務親自擬定了各項具體實施細則，同時在財務部例會上對全體財務人員提出做好基礎工作的同時要提高管理及服務意識，要求財務人員在思想上要高度重視資金計劃管理，按月做好資金計劃的匯總與分析工作并及時上報公司決策層。
4、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致。
5、對財務報表體系的完善、對公司財務報表的格式及其內容進行再調整、增加了各項內部管理報表和財務分析報告，充分反映公司整體項目運營績效情況、細致反映公司資金往來及成本費用等具體指標變動。其目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足管理層對項目運營情況的了解和分析。
6、為了使會計核算工作規范化，從基礎工作、會計核算、日常管理三方面落實標準化。從小處著手，對財務檔案進行系統化管理、科學分類歸檔、專人保管，對會計憑證要求及時裝訂、整潔整齊。
7、財務知識的培訓，通過納稅xxxx及xxxx稅務事務所的培訓與交流，提高全體財務人員對新的稅務政策和知識的了解和掌握。
二、具體職能管理
財務核算工作
財務核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能及時有效的完成。
1、財務審核
財務審核分兩個方面，一是對原始報銷單據的審核、財務部嚴格按照公司有關制度規定執行審核、堅持原則、杜絕人情關。
如對一些票據不完善、未列入資金計劃內支出等堅決退回。二是對會計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全進行審核把關。
2、成本核算
隨著公司“xx”項目進行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財務部嚴格按照稅務要求和工程部進度管理進行付款，對xxxxx建設集團的工程款支付及時核算代扣代繳稅款，并要求對方及時開具工程款項發票。這樣有利于清晰及時的核算開發成本。
3、銷售核算
上半年公司累計推出x棟多層、共x戶進行銷售，在公司決策層的營銷政策和營銷部同仁的努力下銷售勢頭良好，實現銷售x戶，銷售額x萬元。財務部在整個銷售流程中積極做好認籌、大定、房款等收款工作、對銷售單據按公司要求進行把關、對銷售合同進行專人歸檔保管。按揭放款環節由財務部與銷售部門進行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時到位。
5月份公司加強了財務部銷售核算力量，確定專人進行銷售收款、與銷售部門銜接，同時加強了對銷售臺帳的統計工作，做好財務銷售明細的編制。
財務部按月及時與銷售部的銷售提成表進行審查核對，保障銷售數據的核對無誤。
4、會計電算化
20xx年3月份財務部采取用金蝶軟件標準版進行賬務處理，這樣極大提高了工作效率和會計核算的準確性。但由于標準版的功能局限性，不能適應公司財務核算需要，財務部于6月份聯系金蝶軟件公司對財務軟件進行專業升級。目前這一工作還在進行中。
5、合同管理
財務部對存放的付款合同進行集中的歸檔管理，并建立合同臺帳。按部門對合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執行情況等做出詳細準確的反映。
6、納稅申報
由于房地產行業的特殊性，國家稅務總局在稅款征收上是按預售款來作為計稅依據的的，1-6月公司應繳納各項稅收 x萬元左右，財務部在嚴格按照稅法進行核算與申報的基礎上，積極與稅務部門溝通，采取緩繳的方式來減緩公司的資金支出。
回顧上半年雖然為公司項目營運做出積極的工作，但也存在一些不足，表現在部分財務人員的工作能力需要進一步提高，財務部分工作還需要進一步完善。對于下半年，財務部做出以下計劃和部署：
1、推進會計標準化工作，從基礎核算到日常流程進行細則的規定、以形成統一標準。
2、加強內部財務管理工作，采取與外部單位、內部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數據無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。
3、提高財務人員的核算水平和管理服務意識，加強財務人員的定期培訓。
4、做好資金統籌計劃，保障項目運營。
財務人員工作計劃(五)
為使財務工作服務于學校教育教學第一線，服務于全體師生，更好的為教學作貢獻，學校財務人員在20xx年都基本以學校的標準完成任務，對學校的資金無浪費，將資金都利用在刀刃上。因為大家都深知財務工作是學校各項工作能順利開展的重要組成部分，是學校正常運營的基礎。20xx年，為將財務工作做得更好，特制定出財務工作計劃。
一、工作目標
以地、縣有關布局調整精神為指導，依據縣物價局、財政局、教育局以及相關主管部門財經規定，嚴格執行相關的收費規定，嚴守財務紀律，開源節流，做到財務服務于教學，服務于師生，財務公開化，打足收入，壓縮支出，把資金用在刀刃上，為全面提升本校的辦學水平和辦學層次，打造一流的品牌學校。
二、認真抓好常規工作
(一)財務工作
1、根據中心校行政辦年初財務工作計劃要求，準確做好學校年度預算和收支計劃，并嚴格執行。全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據，確保學校教育教學正常發展。
2、加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到財務底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。年底向職工匯報資金使用情況，加強財務監督。
3、支持財會人員的繼續培訓工作，提高財會人員業務水平，做好財務年審。
4.要求出納人員嚴格執行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。
5、認真搞好學校經費收支預算工作，每年12月25日前將全年經費收支情況如實填寫上報行政辦。
6、加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。
(二)確實抓好修繕工作，保證教育教學順利進行。
每學期初對已損壞的桌凳進行修復或報損，清查學校的固定財產并且進行統計。
三、抓住重點力求創新
1、抓好隊伍建設，提高業務素質，為各項工作的開展提供可靠保障，積極參加保管員的培訓。
2、結合新的辦學標準，提高學校管理水平。
3、定期主動召開教職工會議，虛心聽取建議，提高學校的服務意識和服務質量。
四、財務工作安排
1、嚴格財務制度，加大經費使用透明度，合理使用經費，1000元以上的開支，須以職代會討論通過，領導班子研究決定，方可開支，自覺接受教師和職代會的監督。出納要按月進行帳目公布，建立財務公開制度。
2、帳目要做到日清月結，記帳清楚，帳目相符，嚴禁挪用學校經費。對確有困難需要借款的教師，只能借用當月的工資，且當月借用，下月歸還。
3、配合學校搞好學生的教育工作，完成各項臨時性和計劃外工作。
五、具體措施
1、財務工作要做到全心全意為教育教學工作服務，為全體師生服務，做到急教育工作之急，需教育工作之需。在服務中要不斷提高服務質量和服務水平，使財務工作真正服務于教育，服務于師生。
2、認真學習并自覺執行地區、縣教育收費文件和法規，深入領會中心校行政辦的各種財務制度精神實質，努力促進校內財務工作規范化、制度化，做到依法理財。
3、嚴格落實縣物價局、財政局和教育局的要求規范收費，開出統一票據，決不搭車收費、違規收費。
4、有計劃性、統籌性地使用資金。嚴格執行支出預算制度。校內各項必須支出實行先預算、再審批、后辦理制度，堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性，減少一切不必要的開支。
5、嚴格實行財務審批一支筆制度。對欲報銷的發票必須有經辦人、證明人和審核人的簽字，然后方可連同預算單一并報銷入帳。
各項業務的健康、穩定發展奠定了堅實基礎。現將20xx年的主要工作情況述職如下：
一、加強政治學習，提升思想素質。
一是提高思想認識。我深知：財務工作是公司的重要職能工作，對公司的正常運轉發揮著極其重要的作用。只有在工作中不斷積累經驗，在學習中豐富知識，認真把握相關政策，才能為不斷提高財務工作水平打下基礎。二是強化業務學習。一年來，我堅持以黨的十精神為指導，主動學習各級涉及財務工作的新制度、新規定、新準則，廣泛涉獵相關的財務專業知識，并將其運用到具體工作中，真正使自己在工作中得到了成長鍛煉。三是加強溝通交流。工作中，按照規范財務基礎工作的要求，做到既堅持原則又不拘泥形式，自身工作得到了大家的充分肯定。同時，我始終保持良好的心態，對上有效理解執行上級的戰略部署，對內與員工順暢溝通真誠交流，積極促進各部門密切配合，為公司發展做出了積極貢獻。
二、切實履職盡責，勤懇扎實工作。
一是全面開展了土地清理登記工作。去年上半年，我們按照上級部門要求，對公司所有土地資產進行了盤點清查。工作中，始終堅持土地登記的統一性和完整性，嚴格執行土地登記各項工作制度，依法依規開展土地登記工作。同時，嚴格按照相關法律法規的規定，堅持實事求是、客觀公正的原則，認真組織落實好土地登記發證清理整改工作。
二是做好了實物資產管理系統前期上線和試運行工作。20年初，我主動放棄個人的休息時間，加班加點，和大家一起對全公司的實物資產進行了全面登記清理。歷時三個月的時間，實物資產管理系統于20xx年4月份開始運行，確保系統準時上線和順暢運行，也在很大程度上保證了公司資產的保值增值。
三是做好了科長助理的相關工作。去年11月份成功競聘科長助理后，作為分管資產、稽核和在建工程組的組長，我深感責任重大。在進行深入調查研究的基礎上，我結合實際，制定了科學合理的全組工作計劃，明確了下一步的工作思路和工作方向，明晰了下一步工作中的個人職責任務，為做好今后的各項工作奠定了良好基礎。
三、強化作風建設，樹立良好形象。
一是增強廉潔自律意識。通過參加公司組織的各種政治學習，個人能夠經常性的學習黨紀法規、廉政建設有關規定和財務人員工作制度，真正從思想深處進一步提高了對黨風廉政建設重要性的認識，切實增強了個人的拒腐防變能力。
二是認真履行個人職責。按照黨風廉政建設落實情況，努力做到制度之內不缺位，制度之外不越位，切實履行好自己的工作職責。工作中，堅持小事講風格、大事講原則，努力按制度、按規定辦事，尤其是在負責資產、稽核和在建工程工作期間，做到嚴格把關、公道正派，杜絕了違紀違規事件的發生。
