發布時間：2022-12-20 03:22:19
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的項目履職報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
第一章
總則
第一條(目的和依據)
為規范建設工程施工現場關鍵崗位人員管理，確保建設工程質量和安全生產，根據住建部《建筑施工企業負責人及項目負責人施工現場帶班暫行辦法》(建質〔2011〕111號)和有關法律、法規、標準等規定，結合本市實際，制定本辦法。
第二條(適用范圍)
本市各類新建、改建、擴建的房屋建筑工程和市政基礎設施工程的施工現場關鍵崗位人員到崗履職人臉識別適用本辦法。
第三條(關鍵崗位人員)
施工項目部關鍵崗位人員是指項目負責人(項目經理)、項目技術負責人、專職安全員、質量員、施工員、機械員;監理項目部關鍵崗位人員是指總監理工程師、專業監理工程師、專業監理員。
第四條(考勤時間)
本細則規定的考勤時間為關鍵崗位人員在崗履職的基本考核要求，各項目關鍵崗位人員根據法律法規要求須在崗履職的按相關規定執行。
第五條(配備標準)
施工項目部、監理項目部崗位人員配備標準按照相關規定執行。
第二章
人臉信息采集與考勤
第六條(信息錄入)
施工現場必須在監督機構召開的首次監督會議時完成關鍵崗位人員信息錄入工作。
施工現場關鍵崗位人員人臉錄入時，應本人到場，攜帶本人第二代身份證錄入個人人臉信息。
第七條(人臉考勤)
施工現場關鍵崗位人員日常考勤通過“上海市住房和城鄉建設管理委員會官方微信小程序”中的人臉識別來實現。
第八條(考勤起止)
項目部關鍵崗位人員考勤起止時間，從首次監督會議召開后的第二天開始，到項目完成合同約定的工作內容，安全生產標準化竣工確認為止。
第九條(停工規定)
停工必須將《停工報告》報監督機構，在關鍵崗位人員人臉識別考勤系統設置后方能停止人臉識別考勤。復工前需現場檢查符合開工條件，并經建設單位、監理單位確認后報監督機構，恢復人員考勤。
第十條(請假規定)
項目部關鍵崗位人員因事請假一周以內的，需事先安排好工作，報建設單位同意;因特殊情況需要連續請假一周以上的，應事先安排具備同等證書或資格的人員頂崗，并提交暫不到崗履職請假申請，經建設單位書面同意后報監督機構備案。準予請假的，請假天數(請假時間內包含的實際施工天數)可在當月應到崗天數中扣除，否則作缺勤處理。建設單位應及時將請假情況報監督機構錄入考勤系統。
項目部關鍵崗位人員異常頻繁請假的，建設單位應核實該人員履職情況，發現未履職的要及時責令更換。
第十一條(到崗率規定)
施工現場關鍵崗位人員考勤月到崗率不得低于當月施工天數的80%，(當月施工天數如無放假、請假及其他特殊原因的按當月日歷天數計，下同)。考勤天數如有合同約定，則按約定執行，但不得低于上述到崗率。
第十二條(有效考勤)
施工現場關鍵崗位人員在項目的有效考勤為：每日考勤時間應與施工作業時間相符，考勤次數不得少于兩次，當日最早和最晚考勤時間間隔不得小于5小時。不滿足以上要求的為無效考勤，按當天缺勤計算。
施工現場關鍵崗位人員月到崗率=當月關鍵崗位人員實際到位總天數/當月施工天數;項目關鍵崗位人員綜合到崗率=項目關鍵崗位人員周期內項目部月到崗率平均值;人員考勤到崗率以月為單位進行統計，統計數據由關鍵崗位人員人臉識別考勤管理系統自動生成。
第十三條(人員變更)
人臉識別考勤階段發生關鍵崗位人員變更的，按相關規定進行變更后才能辦理人臉信息錄入。
項目關鍵崗位人員開工到崗后6個月內不得變更，除特殊情況外。
第三章
監督管理
第十四條(管理要求)
建設單位負責對項目部關鍵崗位人員實施考勤管理。總承包單位負責對分包單位實施考勤管理。市住房城鄉建設管理委負責對項目部關鍵崗位人員人臉識別考勤系統的建設，同時負責對項目部關鍵崗位人員考勤的監管。
第十五條(企業要求)
施工、監理企業應積極主動做好人臉識別考勤工作，為項目所有被考勤人員人臉識別考勤提供條件。施工企業、監理企業及其人員在人臉識別考勤中弄虛作假、偽造的，一經發現，按未到崗履職處理。
第十六條(建設單位要求)
項目建設單位應對考勤情況進行督促落實和日常檢查，發現人員不按本細則進行人臉識別考勤的，應責令其改正;對拒不改正的，應及時報告監督機構。
第十七條(監管要求)
監督機構在日常監督檢查中，應加強對關鍵崗位人員到崗履職的抽查，及時處理建設單位報告的事項，發現被考勤人員到崗率達不到要求或有其他違紀違法行為的按規定進行處理。
第十八條(處置規定)
施工、監理企業關鍵崗位人員月到崗率及項目部月到崗率低于基準到崗率的，監督機構應對相關項目重點監控，并根據各類檢查情況，相應采取責令停工整改、約談項目及企業負責人、季度通報批評、列入重點監管對象及行政處罰等措施，同時按規定作信用扣分處理;項目綜合到崗率低于基準到崗率的，取消其項目評優評先等資格。
第十九條(負責解釋)
本辦法由上海市住房和城鄉建設管理委員會負責解釋。
近年來，關于行為審計的研究呈逐年上升趨勢，由于它所帶來的心理認知研究、行為決策探索在跨學科的應用中已經成為了典范代表之一。行為審計理論發展的基礎是行為學理論的快速發展，行為學研究內容在行為審計中的不斷發展與應用也反向地促進了其自身科學的發展。縱觀國際，行為審計已成為中央銀行內部審計研究的重要創新點，中央銀行內部審計工作組（CBIA）更于2014年成立了一個新的工作組，專門負責研究行為審計，可見行為審計在人民銀行中的應用正越來越深入。
一、行為審計的基本概念體系
（一）審計目標
基于審計委托關系理論，從審計人的視角分析，行為審計的審計目標就是對行為的效益效果進行鑒證，是對委托人關注的人某些特定行為是否符合委托人的期望進行鑒證，并在此基礎上，發表專家意見。審計人要實現這一目標，就需要搞清楚人究竟有哪些實際行為，并在此基礎上，判斷這些實際行為與委托人期望是否一致。這種鑒證的本質就是鑒證人是否存在行為機會主義傾向。委托人視角的審計目標就是通過對行為審計意見的使用來約束人的行為機會主義傾向，從而使得人不發生或很少發生偏離委托人期望的機會主義傾向。
（二）審計主題
行為審計的主題是特定行為，審計人需要就被審計對象的特定行為發表意見。例如舞弊審計是典型的行為審計，其審計主題是被審計對象的舞弊行為。要判斷被審計對象是否存在舞弊行為，需要對舞弊行為進行分解，這就出現了審計命題，也就是審計人需要鑒證被審計對象在哪些具體方面存在舞弊。
（三）審計依據
從行為審計來說，審計依據是判斷人行為是否適宜的既定標準，是關于被審計對象應該如何行為的具體規定。審計人要做的是收集證據，判斷被審對象是否按這個具體規定在行為，如果不按規定行為，還要判斷其偏離程度，如果偏差超出重要性水平，就判斷為行為不合規。例如，管理審計，本質上就是判斷被審計對象的管理行為是否偏離既定的管理標準。
（四）審計方法
行為審計主要是考察行為過程、動機及結果，或者是對行為人的環境及心理因素的考察，所以在行為審計方法的使用和選擇上，要將一般的應用方法與分析法、實驗法、調查法及其觀察法相結合。在實施中，可以借鑒常規審計方法，例如審閱、詢問、觀察、調查等；也可使用一些發展成熟的專門方法，例如，重新執行和穿行測試。同時，還可將其他審計形式運用于行為審計，例如調查問卷、設立意見箱、公布聯系電話、座談會、走訪有關單位等。但是，總體來說，相對于常規審計，行為審計方法還遠未成熟，對于許多行為，還沒有適宜的審計方法。
二、行為審計在人民銀行的運用
（一）人民銀行行為審計的目標
通過運用科學的行為審計評價方法，對人民銀行被審計對象的履職行為目的、行為流程及行為結果進行考察分析，并對其行為心理因素和環境因素做出科學準確的評價與分析，據此解釋履職行為動機。由于履職行為動機在整個央行履職行為結構中尤為重要，能夠指引履職行為目標，決定履職行為手段和方法的選擇，最終直接影響履職行為結果，所以人民銀行行為審計的目標是正確地審查和評價被審計對象的履職行為動機，預測其履職行為規律，監督和控制異常履職行為的發生，激發良好履職行為動機，最終促進央行總體工作目標的實現。
（二）人民銀行行為審計的模式
人民銀行的行為審計可以以兩種模式開展，一是以被審計對象的管理行為為主要審計內容，完全摒棄常規審計緊摳制度，注重考查是否違規、違法的做法，以審計對象的履職行為心理因素及社會因素為切入點，全面分析其心理需要滿足程度、動機激發適當性、個性特點等；二是在常規審計中融入行為審計，即使用行為審計的基本理論、思想和方法，分析審計證據中的行為動機、行為規律及行為結果。基于我國行為審計學理論發展的現狀，以及央行內部審計轉型發展的現實基礎，筆者建議在初步階段，以第二種模式逐步開展行為審計。
（三）人民銀行行為審計的流程
如上所述，行為審計作為一項創新性審計理念，目前不能完全脫離常規審計流程，而是應貫穿于?魍成蠹頻牟僮鞴?程之中，因此，人民銀行的行為審計應以傳統審計流程為基礎，在實施過程的某階段融入行為學的相關理論，指導審計項目的全面開展。
人民銀行行為審計與履職離任等常規性審計流程的區別主要存在于“行為預分析”和“審計實施階段”的審計取證環節。一是在實施項目之前，應開展“行為預分析”環節，其中包括：在審前確認行為目標、考察行為動機、測試行為過程、評價行為結果等。通過“行為預分析”，可以評估審計風險、預測審計重點，從而對“前期準備階段”草擬的審計方案進一步加以完善。而“行為預分析”所形成的評價報告，又成為“報告形成階段”所形成審計報告的重要參考。二是在“審計實施階段”，對于發現的重點問題，應充分利用人性論、動機論、挫折論、群體論等行為科學理論，進行分析評價，從更深層次理解挖掘問題成因。
（四）人民銀行行為的行為分析
行為審計的主要環節是對審計對象的行為分析，通過具體的行為分析流程，即確認行為目標、分析行為動機、測試行為流程、評估行為結果，形成評價報告等，全面分析評估審計對象的心理需求滿足度、動機激發適當性、行為結果的效益性。另外，對人民銀行行為目標的確認一方面要立足于全行所要達到或追求的總體工作目標，另一方面要根據審計對象所處的不同職位，確定所應實現的具體目標。
（五）人民銀行行為審計成果的運用
審計成果的運用是審計工作的核心，是審計質量的保證，也是審計工作的最終目的。行為審計是“以人為本”的審計形式，因此應從加強央行內部的管理行為這一方面充分利用審計成果，從審計對象的工作動機、領導方式、下級特點以及組織結構等方面對癥下藥，切實提高履職績效、管理水平等。同時，設立適當的激勵方式和方法，使央行崗位責任制與職工的行為方式相吻合。從上而下推動央行履職目標的實現，從而充分發揮內部審計的建設性作用。
三、行為審計運用于央行內審業務的要求
（一）明確審計目標， 把握審計方向
明確審計目標是開展行為審計工作的基礎， 也是控制審計質量的源頭， 是整個審計工作中的第一道工序。與傳統的內部審計不同， 行為審計是對審計對象目的、行為流程及審計結果進行考察分析，并對被其行為心理因素和環境因素做出科學準確的綜合評價，它不局限于傳統內部審計所進行的合規性和合法性鑒定，而是深入到心理認知的評價層面上來。
（二）加強創新， 完善行為審計程序
盡管人民銀行行為審計的大體程序與其它類型審計一樣， 基本可分為審計計劃、實施、報告和后續階段。但行為審計畢竟是新興的審計理念， 沒有現成的有效的模式可以遵循， 實際工作面臨很多新的問題。在嘗試開展行為審計時，應加強對行為科學理論的探索，將其融入于常規審計項目的實施流程之中，從而探索建立完善的行為審計程序。
針對這一現狀,寧波市北侖區人大常委會在全省首開先河,從2009年9月開始,于閉會期間向代表征集意見、建議。結果,僅1個月時間,就征集了47件代表建議。
北侖區人大常委會的這一舉措,不僅為代表們提供了一個暢通的提意見、建議的渠道,更為人大代表履職“日常化”提供了保障。
實現了從“1”到“47”的飛躍
2009年9月,北侖區人大常委會向全區人大代表發出了《關于征集閉會期間代表建議的函》,希望每位區人大代表認真聽取民意、了解民情、搞好調研,積極撰寫閉會期間的建議,切實履行代表職責。
結果,在隨后的1個多月時間里,區人大常委會就收到了代表閉會期間建議47件。
而在此之前,北侖區人大常委會一年收到的閉會期間代表建議也僅一兩件,與人代會期間每年100多件的代表建議數量相比,相差甚遠。
收到這47件建議后,北侖區人大常委會跟處理人代會期間代表所提建議一樣,立即敦促政府能解決的馬上辦理,一時不能解決的列入年度工作計劃中解決。
收到區人大常委會發出的函后,北侖巾幗園藝發展有限公司經理鄭露英代表針對北侖境內公路――沿海中線因未裝路燈,經常發生交通事故的現狀,及時向區人大常委會提出了建議。結果,很快得到了北侖區政府及相關職能部門的重視,目前沿海中線亮燈工程已被列入2010年北侖區政府投資項目計劃。
北侖區柴橋街道河頭村黨支部書記石志德代表則提出了建設柴橋公園路南延項目的建議。該項目也已被列入北侖區民生項目。
北侖區人大常委會有關負責人認為,向代表們征集閉會期間建議,可以逐步引導和促進代表增強日常履職的自覺意識,及時了解基層群眾的要求和呼聲,第一時間解決群眾存在的困難。同時,也便于政府在安排下一年度國民經濟和社會發展計劃、財政預算時,及時吸納并落實好人大代表的意見。
讓代表履職成為一種常態
當時,為了更好地落實這一舉措,北侖區人大常委會辦公室在給區人大代表寄出這份函的同時,也給各鄉鎮人大、人大街道工委寄了一份函,要求他們根據要求及時組織代表開展活動,組織、引導代表積極參與。而且,北侖區人大常委會在第一時間與北侖區政府進行了協調、溝通,及時銜接相關工作,確保代表提出的閉會期間建議能夠得到及時交辦。
不過,很多人認為,要想讓代表能在閉會期間多提建議,首先得做到讓代表建議不白提,要讓代表建言見成效,唯有這樣才能進一步激發代表閉會期間提建議的勇氣與積極性。
對此,北侖區人大常委會表示,他們將按照大會期間代表建議的處理方法、程序,對閉會期間的代表建議落實情況進行督辦。一方面將建議督辦列入年度工作考核內容,堅持重點建議重點督辦、代表不滿意件跟蹤督辦;另一方面通過視察辦理工作進展情況、開展滿意度測評等方式,督促承辦部門加大辦理力度,從而進一步提高問題的解決率。
另外,北侖區人大常委會在繼續實施代表履職登記制度、代表履職考核制度的同時,還出臺了《關于開展北侖區人大代表述職評議活動的工作意見》。2009年,全區共有127名人大代表面對面作述職報告,56名人大代表提交書面述職報告。
認真落實縣委、政府以及各級領導對審計工作指示精神，緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立和踐行新發展理念，緊扣縣委縣政府中心工作，以深入推進供給側結構性改革為主線，突出“改革、發展、安全、績效”目標，落實完善審計制度的一系列重大措施，創新審計組織實施方式方法，大力推進有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，推動嚴格依法履職盡責、深化審計質量效益，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，促進全縣經濟社會平穩健康發展。
二、審計項目安排的原則
全縣2017年審計工作，要在堅持“全面覆蓋、精準立項，注重實效、量力而行”的基礎上，把握以下原則。
（一）著力服務全面從嚴治黨。認真貫徹黨的十八屆六中全會精神，深刻理解審計在黨和國家監督體系中的職能定位，堅持依法審計，切實履職盡責，強化跟蹤權力運行軌跡、關注責任履行情況、促進完善權力運行制約和監督體系的意識，把全面從嚴治黨要求落實到各項審計工作之中。
（二）把扶貧審計作為第一任務。統籌安排扶貧審計項目，實行扶貧審計全覆蓋，著力加強對精準扶貧精準脫貧政策措施落實情況，以及扶貧項目實施、資金管理使用、目標任務完成等情況的審計監督，促進提高扶貧績效，保障脫貧攻堅目標如期實現。
（三）把服務改革和發展貫穿始終。跳出單純的“項目審計觀”，提高政治站位，牢固樹立和踐行新發展理念，轉變思想觀念、轉換思維方式，堅持“三個區分”，著力保護創新、支持實干、寬容失誤，推動建立“容錯”機制，營造干事創業的良好環境，始終把推進供給側結構性改革、推動經濟平穩健康發展作為審計機關一切工作的出發點、落腳點。
（四）突出大數據審計方式的主導地位。把審計信息化作為提升審計能力、實行審計全覆蓋的根本途徑。以實施公共資金全覆蓋方案為突破口，探索開展非現場審計，全面推行“總體分析、發現疑點、分散核實、系統研究”的數字化審計方式，加大各類數據關聯分析力度，使數據審計在精準實施上提供支撐和保障。
三、審計項目
（一）重大政策措施落實情況跟蹤審計。
審計目標和重點：以推動中央和省、州、縣重大政策措施貫徹落實，促進經濟持續健康發展為目標，以項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防范為抓手，圍繞去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板五大任務，重點關注第二個“項目年”和扶貧攻堅等重大決策部署執行情況，突出重大項目建設、財政資金統籌、簡政放權和“放管服”改革、振興實體經濟等主攻方向，揭示弄虛作假、有令不行及重大履職不到位等問題，促進政令暢通，推動政策措施有效實施和發揮作用。
組織實施方式及執行單位：根據審計署的統一安排，實施同級審計。
審計時間：在每個季度最后一個月的10日前，向州審計局提交階段性跟蹤審計綜合報告，于20日前形成綜合報告報送縣政府。
（二）財政審計。
1.財政預算執行及決算（草案）編制審計。
審計目標和重點：以推動建立現代財政制度、落實積極財政政策、提高財政資金使用績效、防控政府債務風險和規范預算管理與執行為目標，重點關注財金互動、專項資金整合、財政存量資金統籌盤活、政府債務風險防范等政策執行情況，圍繞財政總決算草案的真實性、完整性以及編制的規范性深化決算草案審計。
組織實施方式及執行單位：縣審計局負責對同級財政預算執行情況及決算（草案）編制情況進行審計。
審計時間從3月開始，5月10日前完成。
2.地稅預算執行及稅收征管情況審計。
審計目標和重點：以推動稅收征管機制不斷完善、保障國家財稅收入安全和稅收相關調控政策落實為目標，重點關注涉及 “三去一降一補”相關企業重點稅收政策執行情況與效果，資本利得、利息等財產性收入和部分壟斷性高收入行業的個人所得稅政策執行情況，以及契稅征收管理等情況。
組織實施方式及執行單位：縣審計局對縣地稅局進行審計并負責對地稅預算執行及稅收征管情況進行審計。
審計時間從2月中旬開始，4月30日前完成。
3.部門預算執行審計。
審計目標和重點：以促進深化部門預算改革，嚴格執行中央和省、州、縣轉變作風相關要求，加強部門預（決）算管理、提高財政資金使用績效為目標，對部分單位進行重點審計。重點關注項目預算編制不細化問題，結合對其他商品服務支出、物業管理費、公車運維費等支出預算編制情況和中期預算調整率的檢查分析，揭示問題、分析制度性根源，促進建立相關支出預算標準、進一步細化部門預算管理；關注預算調整申報與批復情況，分析流程與管理制度，揭示影響預算執行進度的具體原因，促進簡化預算調整審批程序，加快預算執行進度；關注經濟決策制度建立及執行情況，檢查部門在預決算編報與調整、共管資金分配與項目安排上是否建立和有效執行集體研究決策制度，促進規范重大經濟決策行為。
組織實施方式及執行單位：縣審計局安排對縣民政局、縣科知局2個部門進行審計。
審計時間從3月開始，5月30日前完成。
（三）扶貧審計
“插花”貧困戶扶貧資金專項審計。
審計目標和重點：以推動“插花”貧困戶精準扶貧精準脫貧，促進扶貧政策措施落實，加強重點資金監管為目標，主要關注扶貧計劃執行、資金管理使用、項目實施績效等情況，保障“插花”貧困戶扶貧脫貧工作有序有效開展。
組織實施方式及執行單位：根據省審計廳的統一安排，由縣審計局組織實施。
審計時間根據省審計廳的統一安排部署執行,9月20日前完成。
（四）保障性安居工程跟蹤審計。
審計目標和重點：以推動政策落實、規范管理、提高績效，促進分配公平、維護人民群眾住房保障權益為目標，重點關注2016年安居工程目標任務完成、政策執行取得的主要成效和存在的突出問題，專項資金籌集管理和使用、工程建設、政府購買棚改服務和棚改貨幣化安置、項目推進和保障待遇分配中存在的重大違法違紀違規問題，以及跟蹤審計發現問題的整改情況。
組織實施方式及執行單位：根據審計署的計劃安排，由審計局實施同級審計。
審計時間從2017年4月起，2017年10月30日前完成。
（五）經濟責任審計。
審計目標和重點：以深入貫徹全面從嚴治黨，強化對權力運行制約和監督，促進領導干部“依法、盡責、有為”為目標，關注重點領域和關鍵環節，加強對領導干部遵守政策法規情況的監督檢查，深入揭示領導干部不依法行使權力的問題及其體制機制原因，分析掌握違法違規問題的規律和特點，推動完善“制度籠子”，促進權力規范運行和黨風廉潔建設；關注與領導干部履行職責關聯度高的重大經濟事項決策實施情況，深入揭示領導干部履職不全面、不充分等問題，查找職責邊界不清、規則不明、權責不對稱等深層次原因，推動健全機制，促進領導干部全面充分履職盡責；關注領導干部推動地方（部門、單位）事業發展情況，檢查剖析發展成效的真實性、有效性和干部主觀努力程度，深入揭示領導干部“不作為、慢作為”等問題，探索對領導干部作風、能力、實績的科學評價體系和方法，深化審計結果運用，促進領導干部主動作為、有效作為，更好服務干部監督管理工作需要。
組織實施方式及執行單位：縣審計局將安排3個經濟責任審計項目。
審計時間從3月開始，11月30日前完成。
（六）固定資產投資審計。
1.“項目年”決策部署推進情況專項審計調查。
審計目標和重點：以推動有效投資和政策措施落實、促進完善重點項目制度、保障重點項目建設順利推進為目標，重點關注并落實“項目年”決策部署所采取的主要措施，對部分2016年新開工、續建、建成項目開展調查，跟蹤2017年新開工項目，揭示提高項目審批時效、創新投融資機制、優化要素保障等方面存在的問題，分析建成項目投產達能實效，提出健全完善重大項目推進與保障機制制度的對策建議。
2.重點建設項目跟蹤審計。
審計目標和重點：以保障縣委、縣政府決策部署落實、促進重點項目有效推進為目標，重點關注建設資金籌集使用、概算執行、履行建設程序、工程進度、要素保障和“項目年”政策措施貫徹執行等情況，揭示推進項目中不作為、慢作為、管理不規范等問題，促進相關單位和人員履職盡責、規范項目建設管理、保障重點項目順利推進。
組織實施方式及執行單位：縣審計局將對重點建設項目工程進行跟蹤審計。
審計時間按照工程進度分階段出具跟蹤審計報告。
3.重點建設項目竣工決算審計。
審計目標和重點：以維護國家建設資金安全、規范項目建設管理、促進投資領域改革為目標，重點關注征地拆遷補償和工程竣工決算的真實性、合規性及投資績效等情況，揭示和查處項目建設管理中的重大違紀違法問題，堵塞漏洞、防范風險，促進健全建設領域監管體系。
組織實施方式及執行單位：縣審計局將安排2個竣工決算審計項目項目。
審計時間從3月開始，12月10日前完成。
（七）為極積推進“審計四個全覆蓋”，將開展37個部門、鄉鎮2015一2016年的財務收支審計工作。
審計方式：聘請會計師事務所參與，從4月開始，6月30日前完成。
（八）交辦項目。
對縣委、縣政府臨時交辦的事項，做好統籌安排，及時組織力量采取適當方式開展工作，確保完成交辦任務。
四、工作要求
（一）嚴格執行計劃。年度審計項目計劃一經下達，必須嚴格執行，未經批準不得擅自變更或調整審計范圍、參審單位、實施時間等，確需調整必須履行報批程序。推進審計項目計劃上級備案制，及時向州審計局報送2017年審計項目計劃。
（二）加強過程控制。審計項目組織單位應按照國家審計準則的要求，適時組織編制審計工作方案，明確細化審計目標、范圍、內容和重點以及審計分工，確保審計質量。認真落實重大問題、重要情況報告制度。
寧波市人大常委會督促政府嚴把項目建設審批關，僅今年上半年，就否決了150多個不符合要求的建設項目，有效引導經濟發展方式轉變，減少污染物的排放。
近年來，為改善城鄉生態環境，寧波市人大常委會采取多種監督方式，持續推動政府解決一些焦點環境問題。
今年5月至8月，寧波市人大常委會就全市生態建設情況展開調研，并聽取了市生態辦關于生態市建設工作情況的專題匯報。近日，又兵分6路趕赴各地開展生態市建設工作檢查，督促政府積極探索大氣污染防治新機制，全面推進機動車污染防治和中心城區的禁煤工作，力爭空氣質量下降的趨勢得到遏制；加強環境執法檢查和飲用水水源地環保基礎設施建設，落實水源監督監測和應急響應措施，提升水源地監控預警能力和執法監督水準，全力保障寧波人民的飲用水安全。
同時，寧波市人大常委會還要求政府部門深化重點流域、重點行業的污染整治，按期完成電鍍行業、印染行業、精密鑄造行業整治，把防范污染事故、保障環境安全放在重要位置，確保重點區域的環境問題得到妥善解決。 王井才
海寧：開出本屆代表履職成績單
日前，海寧市人大常委會完成了對本屆市人大代表履職情況的匯總，261名海寧市第十三屆人大代表自2007年1月5日當選以來的基本履職情況一目了然。這是海寧市人大常委會為每位市人大代表開出的履職成績單。
匯總以表格形式列出明細，由市人大常委會相關部門會同各鎮、街道人大逐項梳理形成，直觀地反映了每位市人大代表的履職情況。內容包括出席市人代會情況，參加市人大常委會執法檢查、視察、調研等監督工作情況，參加代表小組活動情況，開展代表主題活動、述職活動情況，提出議案建議情況，接受選民監督和選民對代表履職情況的滿意度測評結果的情況等。
據悉，這份成績單將作為本屆人大代表的履職檔案，與代表述職報告、代表議案建議及辦理落實情況等書面材料一起永久保存。 王曉圓
蘭溪：力促農村飲用水安全工程建設
今年，蘭溪市人大常委會對市政府落實《關于加強飲用水水源保護和水污染防治工作的決議》情況，尤其是農村飲用水安全工作進行了跟蹤監督，并將其列入常委會年度重點工作之一。
在蘭溪市人大常委會的強力監督下，市政府積極采取行動，今年共投資3166.45萬元，實施了5個農民飲用水工程項目，惠及13個鎮鄉(街道)72個行政村的5.7萬常住人口。目前，已有19個村完工，46個村正在施工，7個村正在規劃中，預計年底前主體工程將全部完工。
除加快推進農村飲用水工程建設外，蘭溪市政府還努力探索農村飲用水的長效管理機制，把農村飲用水工程建好、管好、用好，真正讓農民長期受益。 朱 煒
上城區：專題詢問直擊代表意見建議辦理難點
日前，杭州上城區人大常委會舉行了代表意見建議辦理工作專題詢問會，在聽取審議了區政府的相關報告后，常委會組成人員針對6件被代表評為“不滿意”或“基本滿意”的意見建議，連續向政府及其職能部門負責人發問。
專題詢問會歷時兩個半小時，就常委會組成人員提出的舊小區準物業管理實施中存在的有關問題、如何切實加強“群租房”綜合管理等15個代表們關注度高、政府辦理難度大的問題，有關部門負責人都作出了正面的回答。
“會后，希望政府及其部門能將今天所講的解決辦法、提出的工作措施再進行深入研究，抓好貫徹落實，從根本上解決民憂民困。”會上，區人大常委會主任丁曉芳提出了要求。
通過這次嘗試，上城區人大常委會認為適時運用一些詢問、質詢等監督手段，有利于推進一些熱點、難點問題的解決。為此，區人大常委會接下來還將研究制定有關詢問和質詢的辦法，以更好地發揮監督職能。 王 先
松陽：啟動審議意見落實情況滿意度測評機制
10月12日，松陽縣第十屆人大常委會第三十五次會議對縣政府關于交通基礎設施建設、規范性文件備案審查、養老保險基金管理工作的審議意見落實情況進行了審議，并進行了滿意度測評。
日前，為規范縣人大常委會會議審議意見的辦理程序，提高辦理質量，增強監督實效，松陽縣人大常委會出臺了《松陽縣人大常委會審議意見辦理暫行辦法》。辦法規定，常委會會議審議后，對審議意見辦理情況進行滿意度測評，凡滿意票達到實際參評常委會組成人員數量的70%，且沒有不滿意票的為滿意；不滿意票超過實際參評常委會組成人員數量一半的為不滿意；其余為基本滿意。
凡測評結果為“不滿意”的，報告單位須在兩個月內重新報告辦理結果，并再次接受測評。再次測評“不滿意”的，將由縣人大常委會主任會議研究處理，必要時常委會將依法開展專題詢問、質詢或組織特定問題調查，或對主要責任人依法啟動撤職、罷免程序，屬縣政府直屬部門和垂直管理部門的，建議縣委、縣政府或其上級主管部門按干部管理權限免去其主要負責人職務。周曉鵬
奉化：代表全程參與“把關”重點民生工程
日前，奉化市大堰鎮人大組織轄區內的人大代表，視察了位于江口街道南渡地塊的下山移民安置小區，聽取了鎮政府負責人關于工程實施情況的匯報，并提出了加快建設進度、保證工程質量等意見建議。
此前，奉化市大堰鎮人大代表還曾在政府部門征求意見、確定補償方案和聽取下山移民村群眾意見等各個環節，多次關注、參與各項工作，全程“把關”重點民生工程的建設。
這是奉化市人大常委會今年推出的代表工作新舉措――人大代表全程參與“把關”重點民生工程，為重點工程建設加上了一把“安全鎖”。 原 杰 周浩平
玉環：評議代表建議辦理情況
日前，在前期走訪相關代表、實地察看代表建議落實情況的基礎上，玉環縣人大常委會對縣交通局的代表建議辦理工作進行了專題評議。
這是玉環縣人大常委會繼去年對縣水利局代表建議辦理工作進行評議后，第二次對政府部門的代表建議辦理工作進行評議。
玉環縣人大常委會有關負責人表示，該舉措既是提高代表建議辦理質量的有效手段，也是發揮代表作用、推動政府有關工作的一項重要舉措。據介紹，評議將著重圍繞代表建議辦理的重視程度、辦理態度、面商溝通、答復情況、辦理效果等五個方面進行。
從今年的評議情況看，代表對縣交通局的辦理工作是滿意的。會上，縣交通局負責人作了表態發言，對代表建議的落實明確了具體措施。 鄭必榮
西湖區：力助中小企業“抗寒解困”
當其他地方的中小企業仍在為生存四處奔波時，杭州市西湖區今年已有26家企業列入杭州市雛鷹計劃，27家企業列入國家科技型創新基金計劃，獲得政府資金1827萬元。與此同時，西湖區的其他中小企業也在經營擔保、項目落地、人才引進等方面，獲得了政府部門的大力支持。
這是西湖區政府為落實區人大常委會意見推出的系列舉措，積極幫助區內中小企業走出困境。
日前，西湖區人大常委會在調研上半年經濟運行情況時發現，由于原材料價格持續處于高位、用工成本繼續上升、人民幣不斷升值，“融資難”問題已把區內不少中小企業 “壓”得難以喘息。為此，在審議上半年經濟運行情況時，常委會提出了要重點關注中小企業發展困局，加大資金、政策、人才的扶持力度，政府要與中小企業共渡難關等建議。
區政府高度重視人大常委會審議意見，從破解中小企業“融資難”、“轉型難”、“用地難”、“用人難”入手，積極推出了四項措施。其間，西湖區率先出臺了鼓勵創投企業發展財政扶持辦法，把近期可利用的土地資源推介給需要用地的企業，還安排了2000萬元專項資金，通過實施“325”人才發展計劃，吸引海內外優秀創業創新人才到該區發展。 楊 宏
南湖區：監督提升投資項目資金管理辦法
近日，嘉興市南湖區政府出臺了投資項目資金管理辦法，對政府投資項目的基本建設資金管理，作出了具體的政策規定。這是區政府及有關部門認真落實人大監督意見的一項重要舉措。
民生銀行監事會的工作思路與職能定位經歷了三個階段。圍繞銀行整體戰略和發展情況，目前確立了“一個履行、兩個服務”的指導思想，即“有效履行監督職責”，“服務銀行整體發展、服務銀行戰略落實”。立足于監督與服務并重，突出注重實效的監督思路，將孤立、形式上的監督，轉變為綜合的、實質上的監督，寓監督于服務中的模式，給民生銀行監事會監督工作賦予了新的內涵。例如，從2012年開始，民生銀行監事會將監督公司戰略決策的科學性和有效性作為重點工作之一，組織對公司重大戰略決策進行評估。
為提升履職能力，民生銀行重視健全高效的組織機構。
民生銀行監事會認識到，隨著公司治理水平的不斷提升，監事會各項工作的深入，對監事自身的執業操守、履職能力和水平提出了更高的要求。因此，首先要選任高素質、高水平的監事。公司現任監事均為各自領域的專家或資深高管人員，外部監事專業化、專家化，監事會主席專職化，為監事會有效發揮監督作用提供了重要的人員和組織保障。據悉，第六屆監事會由8名監事組成，包括股東監事3名、外部監事2名、職工監事3名，設專職主席1名，副主席2名。其中，股東監事均為股東公司推選的總裁、監事長等高管人員；職工監事為銀行資深高管人員；外部監事均是財務會計領域的資深人士和專家。
監事會下設監督委員會、提名委員會，監督委員會主要負責履行監事會對經營活動及治理管控的各項監督職能；提名委員會主要負責監事選任、評價以及對董事高管的履職監督等方面工作。監事會設立了專門的辦事機構――監事會辦公室，并根據監事會職責設置監督檢查、履職評價、政策研究三個處室，配備了十余名工作人員，負責協助監事會開展日常監督工作。
監事會的費用由監事會提出方案，報經總行財務預算部門統一安排，納入全行統一管理。預算年度內，監事會在履職過程中，可根據總行財務管理規定列支相關費用，對于計劃外的大規模的專項履職活動，其費用要在事前單獨報監事會和管理層審批。
完善監事會運作機制方面，民生銀行同樣做了大力探索。
該行通過聘請中介機構開展公司治理標準化建設項目，明確界定“三會一層”的職責邊界；通過制定和修訂各項規章制度和工作細則，完善監事會制度體系。優化工作流程，對監事會的議事規則、工作流程和工作方法進行調整和細化，使各項監督工作有的放矢、重點突出，進一步提高監事會的議事效率和監督水平。特別值得一提的是靈活多樣的監督方式。監事會在監督工作過程中突出重點、注重實效，采取多種方式對董事、高管履職行為和銀行經營管理重點、熱點、敏感問題進行監督，包括調閱資料、審閱報告、問卷調查等日常監測，以及組織現場檢查、調查、調研、審計和評估等監督活動，以提高監督的針對性和有效性。近年來，監事會通過組織開展關于銀行財務管理、業務風險、市場風險等方面的檢查、調查，深入了解了銀行經營發展中存在的問題與風險狀況，提出的意見和建議，得到董事會和管理層的重視，起到了較好的監督與促進效果。
該行通過會議和其它形式，豐富監事會的工作內容，提高監事會的議事效率和工作質量。主動列席董事會及其專門委員會會議和管理層重要會議，監督會議議程和決策的合法合規性及科學性，適時提出監督意見和建議，積極履行會議議事和監督職能。同時，通過完善考核評價制度、方法、流程，繼續加強對監事履職的考核和評價工作，促進監事工作的自覺性和積極性，提高監事會整體工作效率和質量。值得一提的還有對董事的履職評價。監事會根據履職監督評價辦法及實施細則，為每位董事建立履職檔案，半年度對董事履職作出中期總結，并根據情況向董事會或個別董事發出提示函。如對于個別董事親自出席董事會會議或發表意見較少，個別獨立董事到銀行工作時間不足的問題，及時向董事會和個別董事發出提示函，提示其保證充足的時間和精力，更加關注銀行發展戰略和經營管理情況，更好履行公司章程賦予的職責，并將其納入監事會對董事年度履職監督評價的范圍。年度末，采取主客觀評價相結合的方式，對董事年度履職情況進行量化評價（評價總分100分）。在以董事履職檔案為基礎的客觀評價（權重70%）中加重對董事參與董事會決策、審議會議議案和發言情況以及參加調研、課題研究等內容的評價力度，同時，細化主觀評價（權重30%）中董事自評、互評的評價指標體系，通過主、客觀結合與量化評價，對董事年度履職情況分為合格、基本合格與不合格，提高了監事會履職監督的力度和效果。
績效審計是督促基層分支局落實上級局政策、提高履職水平的重要途徑外匯管理是國家宏觀調控的重要手段，具有公共管理和服務的屬性，肩負著維護國際收支基本平衡和促進涉外經濟穩健發展的重要任務。新形勢對外匯局系統履行職責提出了新要求。過去內控注重對外匯局分支機構履行職責和業務辦理合法性、合規性的檢查，缺少對執行外匯管理政策效力和履職效果的評價。開展績效審計，對分支機構的工作業績、效率和效果進行綜合評價，提出建設性的意見，有利于督促外匯局分支機構認真落實國家的宏觀調控措施和外匯管理工作部署，確保外匯管理目標的實現，更加依法、科學、高效地履行職責，不斷增強公共管理與服務能力，確保外匯管理各項工作的高質量完成和外匯管理目標的實現。
績效審計是完善外匯管理系統內控制度的重要方式當前，人民銀行內審部門開展的外匯管理專項審計、紀檢監察部門開展的執法檢查以及外匯局內部開展的內控監督檢查依據的標準主要是現行的外匯管理內控制度和操作規程，對制度本身的規定是否合理、是否符合當地的外匯管理工作實際等內容并不做評價。開展績效審計，能夠從內控體系是否健全、內控制度執行和風險防范是否到位、內控組織管理是否有效、內控監督檢查是否全面等方面對內控制度的科學性和有效性進行評估，及時發現內控制度不完善和薄弱的環節，減少因內控不完善造成的管理不夠規范、隨意性操作等內部風險，減少因管理不到位造成的工作效率低下、作風拖沓等不良現象，進而有效提升外匯局的自我治理水平。
績效審計是推進“五個轉變”的重要保障“五個轉變”不僅是新形勢下對外匯管理理念和方式轉變的要求，也對外匯管理內控工作轉型即由合規性審計向績效型審計轉變提出了要求。目前，國家外管總局正推進外匯管理關鍵領域的改革，行政審核、事前監管的項目不斷減少，總量調控、事后管理的項目不斷增加，這對外匯局分支機構履行職責提出了新的挑戰。外匯管理內控工作不能僅局限于對分支機構業務辦理合規性的監督檢查上，更應注重分支機構在推進改革、轉變方式、促進平衡等工作所采取的措施以及取得效果，切實解決好干與不干一個樣、干好干壞一個樣的問題。開展績效審計，能督促各分支機構自覺踐行“五個轉變”，銳意改革、勇于創新，積極進取，加快轉換職能，轉變管理方式，進一步提高政策執行力，推進各項改革措施的有效傳導和落實。
績效審計是內審內控發展的必然趨勢目前，外匯局系統主要通過內控監督工作來強化內控機制建設。實施內部監督，其本質是合規性審計。隨著政治經濟的發展和社會民主的進步，績效審計逐漸成為現代審計發展不可逆轉的趨勢。審計署明確提出到2012年所有的審計項目都要開展績效審計，人民銀行也開展了對貨幣信貸、貨幣金銀等部分專業的績效審計。外匯局開展績效審計是全面落實審計法、加強內部監督檢查職能的本質回歸，是發揮內審保障履行職責“免疫系統”功能的必由之路。
外匯管理績效審計評價指標體系設計思路績效審計評價指標是績效審計實施方案的關鍵，是對被審計單位外匯管理履職效果進行有效評價的重要工具。在指標設置中遵循的原則有：一是注重審計的全面性。將工作部署、要點、計劃、崗位職責、考評辦法以及業務操作規程和文件規定等作為審計的依據，將履職過程是否能結合實際創新工作，體現履職規范、高效、創新等作為履職過程考評依據，將履職取得的管理效果、政策效應、社會效益及其他影響等是否達到預期效果作為衡量部門工作績效的重要標志。二是體現“業務整合”的思想。外匯管理各部門業務工作具有極強的相關性。在合規性審計中，外匯管理各專業存在較多的性質相似的業務，如經費管理、行政許可、現場核查等。因此在進行績效審計時應將相同或相似的業務充分合并，減少合規性檢查中的重復項，提高審計效率。在評價指標的設計上，要體現對不同性質涉匯主體外匯業務的集中管理即主體監管的思想，以提高外匯管理有效性為重點，促進外匯監管成本的降低，提高外匯監管成效。三是注重績效審計指標的科學性和可操作性。目前，外匯管理系統績效審計尚處于探索階段，對于評價的指標體系沒有成型的經驗或做法可以借鑒。在設計績效審計評價指標體系時，要擺脫合規性審計的束縛，避免總是按合規性審計的項目進行扣分；應充分征求內審部門和業務部門以及外匯一線工作人員的意見，突出評價指標的可操作性；要充分考慮工作的難易程度，對于付出工作多、取得成績難度大的工作給予較大的權重；要注意指標的效果，確保將最能反映審計對象績效特征的指標提煉出來，指標不宜太多，要在科學確定各指標權重的基礎上，注意指標的差異性。四是與合規性審計有機結合。應將合規性審計作為績效審計的基礎，充分體現業務合規、風險防范的要求；在合規性審計的基礎上，對被審計部門履職效能進行全面評價。最終形成以績效審計為主、績效審計與合規審計并存且有機結合的審計格局，切實提高內審工作的效果，發揮好內審工作的“保健醫”作用。
外匯管理績效審計評價指標體系設計根據外匯管理的業務特點，外匯管理績效審計指標分設多級指標，一級指標主要包括基礎類指標、業務操作類指標、履職效率類指標、改革類指標以及輔助類指標。在一級指標下設立二級子指標，對一級指標予以細化。對各類評價指標分別設定一定的標準分值和指標權重，根據評價得分確定績效評價結果。一是基礎類指標。該類指標主要是對外匯履職的基礎性工作進行評價。基礎類指標是開展外匯業務的基礎性保障業務，是所有外匯工作的前提。主要采取調閱材料和現場查看的方式進行，以扣分為主，側重于合規性審計。二是業務操作類指標。該類指標是對日常工作中外匯局各類操作性業務進行評價。在業務操作類指標設計中，應盡可能突出“業務整合”的思想，打破合規性審計和內控監督檢查中分綜合、國際收支、經常項目、資本項目、外匯檢查、內控六個方面分類審計的方式，將外匯局各項操作業務進行歸類、匯總設定評價指標。該項指標主要采取調閱材料等方式進行，以扣分為主，側重于合規性審計。三是履職績效類指標。該類指標主要著眼于履行外匯管理職責的評價，圍繞外匯局外部職能履行和內部管理效率進行評價，是對基礎類指標和業務操作類指標在經濟性、效率性和效果性方面評價的延伸，是績效審計評價指標體系的核心指標。該類指標中部分二級指標難以明確量化，故采用定性與定量分析相結合的方式進行評價——主要采取調閱材料、召開座談會、現場查看、問卷調查等方式開展評價，加分與扣分相結合。四是改革類指標。近年來，國際、國內形勢變化較快，我國的跨境資金流動復雜多變。監測跨境資金流動是外匯局的核心工作，在此情況下，外匯局重點工作也變化較大，部分重點工作是某一階段的核心工作但并非永久性工作。因此，在設定外匯管理績效審計評價指標時應設立改革性指標，突出體現當前外匯管理的階段性工作。2011年下半年以來，控熱錢減順差、貨物貿易外匯管理改革和外匯主體監管改革是山東分局重點階段性工作。改革性指標既要突出合規性審計的要點，也要突出履職效果的特點，是合規性指標和績效性指標的結合。該類指標應根據不同審計期間、不同審計對象做適時調整。五是輔助類指標。此類指標作為參考指標，不包括在100分的評價總分以內，主要包括黨建保障、廉政建設、案件防范、履職問責、制度框架建設。但發生行政訴訟敗訴、發生重大案件等對外匯管理履職造成重大不良影響的事件時，應在總分中予以扣除適當分數，必要時應一票否決。
用層次分析法測算評價指標權重在測算評價指標的權重時，由于缺少成熟的經驗可以借鑒，且外匯管理專業與貨幣信貸、貨幣金銀等專業存在較大差異性，指標權重設定存在較大困難。在綜合考慮指標權重測算方法和外匯管理業務工作實際后，本文決定采取層次分析法進行指標權重測算。層次分析法（AHP）是美國運籌學家T.L.Saaty教授于上世紀70年代初期提出的一種簡便、靈活而又實用的多準則決策方法。這種方法整理和綜合人們的主觀判斷，實現定量化決策。首先將所要分析的問題層次化，根據問題的性質和目標，將問題分解成不同的組成因素，按照因素間的相互關系及隸屬關系，將各因素按不同層次聚集組合，形成一個多層分析結構模型，最終歸結為最低層（方案、措施、指標等）相對于最高層（總目標）相對重要程度的權重。測算評價指標權重時，對于同一層次上的所有要素，針對上一層（準則層或目標）的影響或重要程度，由專家進行兩兩間對比，得到判斷矩陣（見表1）。在實際操作時，從山東省轄內選取了五位外匯管理經驗豐富、業務熟悉的專家進行比較，比較時取1—9尺度，具體情況如下：1.一級評價指標的權重測算。一級評價指標包括基礎類指標、操作類指標、績效類指標和改革類指標。根據五位專家對各項指標的對比，形成一級評價指標的判斷矩陣，并進行一致性檢驗。經計算可知：λ=4.021103；CI=（λ-n）（/n-1）=0.021103/3=0.007034<0.1；CR=0.007034/0.96=0.007327<0.1。一致性檢驗過程和結果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其基礎類指標、操作類指標、績效類指標和改革類指標的權重分別為0.086、0.265、0.506和0.143（見表2）。2.二級評價指標的權重測算。與一級評價指標權重測算相同，二級指標需要分別對一級指標內部進行指標測算，形成各二級指標判斷矩陣，并對基礎類指標進行一致性檢驗。經計算可知：λ=7.5892；CI=（λ-n）（/n-1）=0.5892/6=0.098207<0.1；CR=0.098207/1.32=0.0744<0.1。一致性檢驗過程和結果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其基礎類中的各項二級指標的權重分別為0.225、0.051、0.088、0.305、0.088、0.372和0.142（見表3）。對操作類指標進行一致性檢驗。經計算可知：λ=7.255716；CI=（λ-n）（/n-1）=0.255716/6=0.042619<0.1；CR=0.042619/1.32=0.007103<0.1。一致性檢驗過程和結果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其操作類中的各項二級指標的權重分別為0.045、0.062、0.318、0.125、0.125、0.283和0.041（見表4）。對履職績效類指標進行一致性檢驗。經計算可知：λ=8.21727；CI=（λ-n）（/n-1）=0.21727/7=0.031039<0.1；CR=0.031039/1.41=0.00388<0.1。一致性檢驗過程和結果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其績效類中的各項二級指標的權重分別為0.334、0.155、0.060、0.155、0.146、0.060、0.060和0.030（見表5）。對于改革類指標，由于往往是一段時期內的中心工作，其二級指標重要性相差不大，因此設其權重相同，不再設立判斷矩陣。綜上，外匯管理績效審計評價指標體系的一級指標和二級指標權重的構成見表6。實際進行績效審計評價時，每項二級指標滿分為100分，根據各指標的評分標準進行評分，最后按照各項指標的權重測算總得分。
一、基層央行內審人員應具備的基本素質
在審計過程中，內審人員如果對被審計對象存在好感或者偏見，或存在工作責任感不強等主觀因素，都會對審計結果產生影響。因此，在日常工作中必須加強對基層央行內審人員的行為管理，提高內審人員的素質，引導和督促內審人員懂得干什么、標準是什么、要遵守什么和禁止什么等，從而實現對內審人員的外在行為管理。
（一）具備堅定的思想政治素質。
1.要樹立忠誠履職理念。內審人員要從根本上解決“為誰審計”的問題。忠誠履職既應是審計工作的落腳點，也應是內審人員的價值取向。要把涉及基層央行的重點資金、重點項目、金融生態環境、金融精準扶貧等方面的審計監督作為審計工作的重中之重，管好國家錢財，才能贏得人民群眾的擁護與支持，贏得內部審計環境的優化。
2.要提升忠誠履職能力。基層央行內審干部要著力體現尚法求實的職業理念，體現客觀公正的職業特征，體現無私無畏的職業操守，體現忠誠為民的思想情懷。要確保忠誠履職，必須加強內審人員的思想道德教育，把審計監督的權力關進制度的籠子，讓監督落到實處，使基層央行內審人員能夠清清白白干事、堂堂正正做人。
（二）具備良好的審計道德素質。
1.要具備蓬勃向上的朝氣。內審工作繁瑣而單調、艱苦而清貧，許多同志數十年如一日堅持，畢其一生為之奮斗，不僅要面對工作的勞頓、崗位的疲倦，而且有時要面對物質的誘惑、家庭的困難。在這種現實情況下，內審干部要依法履職、忠誠盡責，必須胸懷理想、牢記責任，執著信念和追求，永葆朝氣與激情，精神振奮、埋頭苦干。
2.要具備團結進取的銳氣。基層央行內審干部必須把個人的理想、追求、榮譽、作為，融入到每名內審人員之心。在審計事業面前，多想敬業奉獻；在集體利益面前，少慮個人得失，自覺當好審計大廈的一塊磚瓦。而基層央行內審隊伍的團結，不是抱團取暖的團結，不是無所作為的團結，是要奮發進取、忠實履職的團結。
（三）具備扎實的人員業務素質。
1.要有敢于負責的底氣。內審效能能否有效發揮，關鍵在于我們內審干部能否堅持原則、依法監督，是否具有敢于負責的底氣。內審工作的底氣，來自于黨和國家法律法規提供的堅強后盾，來自于人民銀行規章制度的約束，來自于所有央行員工的充分信任，更來自于內審人員的堅強黨性與嚴格自律。內審干部從嚴遵守審計紀律，胸懷坦蕩、堅持原則，上無愧上級行黨委、下不愧基層央行員工，這樣才能真正擔負起內審執法重任。同時，還要端正審計態度，到被審計單位審計該怎么審就怎么審，不能顧及情面，也不能當“和事佬”，要有“針扎不入，水灌不進”的態勢。
2.要有全面的審計技能。基層央行內審人員要練就“火眼金睛”，去發現別人發現不了的問題、看懂別人看不懂的問題。要有正確的審計結果，出具的內審報告要在任何時候都推不翻，任何時候都能經得起檢驗，報告結果是毋庸置疑的。要有過硬的作風，要加強廉政教育和制度建設，加強自身監督和防控，“打鐵還須自身硬”，要敢打硬仗、清正廉潔。要有改革創新的勇氣，堅決避免在已有審計模式套路中往復循環的工作習慣，克服墨守成規、滿足現狀的思維模式，要有創新的責任、改革的擔當。
二、基層央行亟待加強對內審人員的素質培養
在基層央行內審干部的培訓上，要加強思想理論、黨性教育、道德品質建設，促其內化于心、外化于行，教育引導內審干部堅定理想信念，努力實踐。要培養勇于擔當、敢于負責，切實擔負起上級行黨委賦予的內審監督重大的責任感。要培養愛崗敬業精神，努力奉獻內審事業，服務于國家和人民銀行。要嚴于律己、率先垂范，積極培育優良的內審作風，樹立基層央行內審人員良好形象。
（一）培養共同愿景，創建學習型內審隊伍。
首先，要倡導內審團隊學習。通過團隊學習熟練地創造、獲取和傳遞知識，并提高基層央行內審干部學習和團隊合作的能力。這就需要培訓教育不僅僅是內審人員的事情，要有利于單位內審環境的優化，有助于單位內審轉型和發展。其次，要倡導全過程學習。將內審和培訓視為一個整體，相互依存、相互促進，要在干中學，在學中干，才能始終保持內審培訓的積極性和實效性。另外，還要倡導多樣化學習。內審作為一個整體，每一名內審干部不僅僅應該掌握本崗位的技能和知識，也應該學習其他部門和崗位的相關知識，這樣才能更好地相互協作，也有利于提高內審的工作效率。
（二）組織與個人并重，實現內審互利共贏。
在制定內審培訓計劃和培訓目標時，應立足于內審發展的需要，同時考慮個人發展需求，將內審培訓教育與員工個人的發展計劃、職業規劃結合起來，實行二者并重的內審培訓教育理念，使內審人員意識到培訓是與自己未來的發展息息相關的，就能夠更加積極主動地參與進來，切實提高內審知識的培訓效果，以達到人民銀行事業與個人共同發展的目標。
（三）準確定位需求，豐富內審培訓形式。
在內審知識培訓前，充分運用多種需求分析方法，從年初會議、集中內審培訓、內審專題研究三方面綜合考慮，針對不同層次、不同特點的內審干部準確定位，制定更有針對性和實效性的內審知識培訓計劃和培訓內容，并嘗試運用更多審計培訓形式，以增強學習興趣。如針對青年干部職工思維活躍、接受力強、更喜歡生動簡潔的審計培訓形式的特點，可充分利用電視電話會議形式，通過flas課件等打造微課程，或鼓勵參加QQ群、微信群等互動交流，將學習游戲化、碎片化，在寓教于樂中學習他們需要的新知識、新業務和經濟金融熱點等；而針對年齡較大的內審干部職工，則可針對其感興趣的內審調研、內控檢查等專題進行教學或講座。
（四）開發整合資源，提升培訓師資水平。
當前基層央行內審培訓教育，主要是請本系統崗位能手進行經驗式授課，因受其專業水平、培訓技術技巧等方面的限制，已不能較好地滿足內審人員對快速知識更新的需求。因此，建議上級行要將優質內審培訓資源向基層行適當傾斜，多提供向知名院校和其他單位交流學習的機會，把優秀外部審計培訓理念、方法、講師“引進來”。同時，應注重提高本單位內審培訓人員的專業素質，鼓勵領導干部、技術骨干、青年崗位能手等擔任專兼職老師，建立內審師資遴選和動態管理制度，實現內審師資資源共享。
（五）加強學風建設，完善內審培訓評估。
