發布時間：2022-06-21 10:05:13
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的加工貿易論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
從1978年在我國廣東省的珠海縣出現了第一單加工貿易的外貿協議，30年過去了，加工貿易這個舞臺越來越大，據統計，加工貿易進出口額從1980年的16.7億美元增長到2008年的9860億美元，在對外貿易中比重從4.4%提高到45.4%，其生產模式從早期的簡單加工裝配發展到具有復雜的生產程序，包含有相當的科技含量的現代化生產活動；產品結構從早期低附加值的勞動密集型產品為主轉變為資本技術密集型產品為主;產業鏈從成品組裝向上游零部件和下游服務產業兩個方向延伸;地域分布從最初的珠江三角洲地區擴展到長江三角洲地區和環渤海灣地區，而且正在向內陸地區擴展。
毋庸置疑，加工貿易對我國經濟發展的貢獻是有目共睹的。首先加工貿易是我國貿易增長的主要動力，我國實施的是出口替代型貿易戰略，以出口的發展帶動貿易的發展，進而推動整個國民經濟的發展，事實也證明了這一點，而加工貿易作為我國進出口的主要貿易方式，對我國經濟發展的貢獻更是無以替代的，據不完全統計，從1980到2001年間,加工貿易出口的年均增長率達到29.4%,加工貿易進口的年均增長率達到24.1%,其他貿易方式出口年均增長率為9.6%,其他貿易方式進口年均增長率為10.3%,而我國GDP的年均增長率也遠遠低于加工貿易；其次，加工貿易帶來了新產品、新技術,推動了產業升級和產業結構的調整；再次，加工貿易有利于就業的增加；最后，加工貿易有利于平衡我國國際收支。
二、當前經濟形勢對我國加工貿易的影響
2008年，世界經濟發展遭遇寒冰。先是由于高油價、高糧價造成的通貨膨脹阻礙著各國經濟發展，后是美國的次貸危機逐漸演變成國際金融危機，導致全球經濟形勢急轉直下。不管是發達國家還是發展中國家，都不同程度地出現了經濟滑坡，作為直接反映世界經濟發展狀況的對外貿易更是受到嚴重影響，各國對外貿易發展都不同程度的放緩甚至出現減退。
世界經濟發展在面臨嚴峻挑戰的同時，也面臨著非常大的不確定性。世界經濟經歷了2003-2007年連續5年的快速增長，貨物、服務和生產要素的跨國界流動使不同國家不同地區之間的經濟聯系更加緊密，相互依存度不斷提高。世界三大經濟體美國、歐盟、日本在此次金融危機中受到了重創，發達國家經濟衰退引發了金融市場動蕩，進一步降低全球經濟的增長速度。與發達國家的情況不同，發展中國家似乎已經成了此次金融危機中世界經濟增長的重要支撐力量，但由于世界各國經濟的相互依存度不斷提高，各國都已成為世界經濟有機體的一部分，所以發展中國家在此次金融危機中也不可能獨善其身。
從外匯儲備方面來看，近年來，由于國際市場需求旺盛，許多發展中國家由于大量的出口增加了本國的外匯儲備，如今，全球經濟活動放緩，發達國家進口需求萎縮，這首先影響到出口制成品的國家的經濟增長，進而導致這些國家對能源與初級產品的進口需求下降，從而導致整個世界貿易量的減少，發展中國家也不可避免地出現的出口收入減少，經濟增長減緩。中國作為世界經濟體的重要組成部分、最大的發展中國家、世界經濟的重要增長點，也不可避免地要面臨上述問題，由于中國對外貿易依存度過高，根據凈貿易條件的計算，中國的對外貿易依存度已經超過了60%，雖然外貿對中國經濟增長的實際貢獻不一定能達到如此高的比例，但中國對國際市場的依賴性也由此可見一斑。
回顧2008年，我國的加工貿易受經濟形勢的影響非常大，首先從加工貿易集中的出口加工區來看，從珠三角到長三角再到環渤海灣經濟圈，這是我國經濟較為發達的地區，也是我國對外貿易的前沿陣地，出口加工區比較密集，從這些地區的加工貿易開展情況來看，2008年出口都出現了程度不同的減速，出口減速進而導致工業總產值增長速度放緩；由于人民幣升值，企業生產成本、勞動力工資成本提高，經營風險加大；金融危機影響下外商投資信心受挫，甚至會抽回資金；以及由于以上問題引發的其他社會矛盾等。
三、在逆境中求生存、求發展
通過以上的分析可見我國的加工貿易受此次金融危機的影響很大，鑒于加工貿易在我國改革開放和經濟發展中的巨大作用，如何積極應對此次金融危機，緩解金融危機帶來的不利因素，保持加工貿易繼續發展的勢頭，繼續以加工貿易帶動出口的發展，這與政府、企業、個人都息息相關。總結我國改革開放30年來加工貿易發展的成果與不足來看，我國的加工貿易要想順利度過此次金融危機，繼續在國民經濟建設中發揮重大作用，最根本的是要促進加工貿易的轉型升級，改變加工貿易的增長方式。
1.政府采取相關措施、出臺相關政策促進加工貿易的發展
我國對加工貿易的管理主要是在出口加工區進行“圈養式”封閉管理，主要是為了改革加工貿易的監管模式，提高加工貿易的監管效率，同時也有效地遏制了通過加工貿易走私現象。這一措施有利于提高守法企業的通關效率，為他們提供更加寬松的管理，又有利于改變分散經營、監管困難的現狀，大大促進了中國加工貿易的健康發展。近幾年，國家也相繼出臺多項措施，加強、改進、完善對加工貿易的制度化管理，如《加工貿易審批管理暫行辦法》，不斷調整加工貿易的商品目錄，尤其是限制類和禁止類商品目錄，有效地加強了加工貿易的監管。
2.發展高新技術產業的加工貿易
據國家知識產權局資料顯示，我國99%的企業沒有自己的專利，擁有商標的企業也僅有40%，國內擁有核心技術自主知識產權的企業僅占萬分之三，很多企業有制造沒創造，有知識沒產權；在我國發明專利申請中，來自國外的申請占82%，且技術含量較高；來自國內的申請占18%，且技術含量較低。以蘇州地區加工貿易為例，2005年蘇州加工貿易進出口額已達1073億美元，占全國的15.5%。但是，目前蘇州地區加工貿易的主要優勢更多體現在最終產品總量上，如2005年蘇州地區共出口筆記本電腦1597萬臺，貨值109億美元，貿易量約占全球的1/4，但這些裝備全球的“蘇州造”筆記本電腦幾乎全是加工貿易貼牌組裝生產，企業并不具備生產技術上的優勢，研發設計、特殊材料、關鍵部件及產品銷售均嚴重依賴外方。針對這種狀況，我國鼓勵高新技術產業利用外資和引進技術，加工貿易生產結構的優化，取決于創新產品的開發以及新工藝、新材料、新設備的運用。我國缺乏資金和自然資源，但不缺少勞動力，而且也有相當程度的人才和技術儲備，因此我國未來加工貿易的發展方向是智力與勞動力結合的中間產品的生產與出口，即從現在的國內勞動力與外來設備、技術、原料和配件相結合的最終制成品生產與出口轉向國內智力、技術、勞動力與外來設備、原料、配件相結合的中間產品生產，從而提高產品附加值，實現加工貿易的粗放經營向集約經營的轉變。
3.發展中西部地區的加工貿易
目前，我國沿海地區的勞動力成本在逐步上升，結構調整正在進行，一批粗加工、低附加值的企業的轉移成為必然，內陸省份應考慮如何構造自己的比較優勢，迎接新一輪的產業轉移。提倡加工貿易向中西部內陸地區轉移，并不是任何區域都有條件開展加工貿易。在內地，機會成本與沿海相比可能較低，但運費較高。所以在中西部地區有條件開展加工貿易的區域，產業的選擇同樣是不同的，各個地區應根據自身的特色選擇最有利可圖的產業。
4.開拓思路積極應對金融危機
由于金融危機的影響，很多加工貿易企業銷售額下降，那么企業應在繼續穩定現有客戶的基礎上，通過多種渠道積極拓展新的客戶群，從而增加訂單數量，同時加大企業新產品的開發力度，采用新技術、新工藝等降低生產成本，從而提高產品的總體競爭力，進而對整個公司的經營策略和生產布局進行整合，從而最大程度的降低經營成本。
參考文獻:
[1]隆國強:加工貿易—工業化的新道路［M］.中國發展出版社.
[2]在線國際商報.
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[4]邵祥林王玉梁等:加工貿易[M］.對外經濟貿易大學出版社.
論文摘要:分析垂直專業化分工與加工貿易的關系及我國加工貿易結構升級所面臨的問題，從垂直專業化分工的角度提出國際垂直專業化分工下促進我國加工貿易結構升級策略。
自20世紀70年代以來，國際間的垂自專業化分工迅速發展，國際分工形態從產業間分工、產業內分工到國際垂直專業化分工的演變帶來了生產領域的變革，世界各國紛紛投人生產全球化的浪潮中，從而使各國間的經濟更加緊密的聯系在一起。加工貿易是我國參與垂直專業化分工的重要形式，而且加工貿易已成為我國國際貿易的主要方式。因此從垂直專業化分工的角度研究我國加工貿易的升級將有助于提升我國在國際垂直專業化分工鏈中的地位，從而促進我國整個貿易結構和產業結構的升級。
1垂直專業化分工與加工貿易
1.1垂直專業化分工二國際分工的新階段
經濟全球化的不斷發展改變了國家之間的經濟聯系方式，國際分工形式也發生了變化，每一個國家在某種商品的特定階段進行專業化生產，這種新的分工形式被人們稱為國際垂直專業化分工.。垂直專業化分工的基本內涵是指產品生產過程包含的不同工序或區段分布到不同國家和經濟體進行，使特定產品生產過程不同工序或區段通過空間分散不掃履開成跨區或跨國性的生產鏈條或體系，從而有越來越多的國家和企業參與到特定產品生產過程不同環節或區段的生產或供應活動中。垂直專業化分工在新貿易理論出現之后，作為一種新的國際分工與貿易形式獲得了快速的發展，在國際分工與貿易中的地位不斷提高，是國際分工的深化。
1.2垂直專業化分工與加工貿易的關系
首先，加工貿易不僅是一種貿易方式，也是實現垂直專業化分工的一種主要形式。垂直專業化分工是將產品生產過包含的不同工序和區段，被拆散、分布到不同國家進行，形成以工序、區段、環節加象的分工體系，而加工貿易的顯著特征表現為跨越國界的生產力口工和銷售，其實質就是各國在產品不同生產環節上開展國際分工，并根據各自的生產環節實現產品價值鏈的增值的活動。加工貿易不僅符合垂直專業化分工與生產的基本特征，而且也是建立在自由貿易基礎上的一種貿易方式，因而它代表著當今國際分工的新趨勢。
其次，垂直專業化分工促進了加工貿易的發展。垂直專業化分工這一新的國際分工形式仍然是建立在比較優勢與規模經濟等因素的基礎上，有利于發揮各國在特定產品不同工序的比較優勢，并充分實現各生產環節的規模經濟，因而有利于生產成本的節約和生產效率白勺提高，而加工貿易作為垂直專業化分工的一種主要實現形式，自然也就得到了公乙進和發展。
最后，垂直專業化分工有利于加工貿易轉型升級。垂直專業化分工使生產深入到區段工序層面，使企業成為國際分工的主體，對于勞動力豐裕的發展中國家，發展加工貿易極為有利。在垂直專業化分工條件下，加工貿易的轉型升級可以在不同水平、層次或環節上實現，即產品升級，價值鏈升級;企業能力升級;產業升級;區域升級。
2我國加工貿易結構升切fr面臨的問題
20多年來，我國加工貿易從無到有，從小到大，實現了超常規、高速度、跨越式發展。2007年，我國進出口貿易總額為21738億美元，其中.般貿易進出口約%72.2億美元，占當年進出口總值的445%;加工貿易進出口約98605億美元，占當年進出口總值的45.4%。加工貿易已成為我國第一大貿易方式，并成為外貿進出口持續、快速發展的主要推動力月旦是，我國加工貿易升級過程中仍面臨著許多問題，制約了我國加工貿易的快速穩定發展。主要表現在:
2.1我國仍處于低附加值國際分工的低端，加工貿易增值程度不高，整體陽加值的增長比較緩慢。由于我國的比較優勢一直體現為豐富而廉價的勞動力，我國的國際分工地位也一直固化于增值能力最低的勞動密集型生產環節上，我國大部;襯也區只是把勞動密集型產品中的勞動密集生產環節轉變為資本、技術密集型產品中的勞動密集型生產環節，我國獲得的貿易利益很小，即使是高新技術產品也不例外。
2.2我國加工貿易的“外溢效應”不明顯。目前我國加工貿易企業處于產業鏈條低端，沒有占據戰略性主動地位，特別是對中上游產業，如原材料工業等基礎產業的帶動作用小。整體規模的擴大對其他企業和地區的輻射作用不大，加工貿易的發展不能給國內企業發展帶來新的市場，也就很又留恿過加土貿易帶動相關工業發展以實現產業結構的改善與升級。此外，國內加工貿易的產業鏈條沒有建立起來，加工貿易對東道國或地區的產業關聯促進作用沒有得到有效的發揮，加工貿易出口的快速增長沒有大規模地、有效地帶動基礎產業的袒勿告和進步，產業結構沒得到應有的優化和升級。
3國際垂直專業化分工下促進我國加工貿易結構月級策略
3.1強化企業的技術創新，不斷提升我國產品在產業價值鏈中的地位
國內技術水平的提升是優化加工貿易結構的直接關油聽在，是我國比較優勢轉變的根本因素。我國政府應進一步加大對企業技術創新和開發的扶持力度，采取切實有效的政策措施鼓勵和推動企業白勺設備更新、技術配查和員工培訓，制定和實施對產業尤其是高新技術產業的完整的技術創新優惠政策體系，盡快改變加工制造業普遍的技術落后局面。我國企業要加大研發投人的力度，不斷提升自身的技術水平，同時要抓住當前跨國公司逐漸把研發中心轉移到我國的機遇，積極參與到其技術研發中去，分享研究成果，吸收先進理論，經驗，提升企業的自主創新能力。
3.2提高國內采購率，增加產業關聯和溢出效應
目前，由于質氫全、政策等原因，我國原材料、中間投人品的國內采購率仍較低。要提高加工貿易中的國內采購率，可采取以下措施二引導國內企業關注加工貿易原材料、零部件和中間產品配套市場需求動向，支持國內企業與加工貿易企業開展各種形式的合作;b對于一些關鍵零部件和設備的開發與生產，可考慮在科技、融資、稅收等方面給與特殊的優惠政策;c.發展技術水平過硬、門類齊全的配套產業集群。因為產業集群的發展能夠產生外部規模經濟，降低配套產品成本，促進技術溢出;讓提高國產原材料、中間投入品的質量，符合國際同類產品的質量和技術要求。通過以上措施提高國內采購率，發揮加工貿易的關聯和溢出效應，會延長我國國內加工貿易的價值鏈，促進加工貿易結構升級。
3.3延長加工貿易在國內的產業鏈條
要實現加工貿易產業內優化升級，除了在產業鏈中游精選、從事加工制造鏈增值大的環節之外，還可進入如下三個產業鏈的重要延伸領域是向產業鏈上游發展，提高技術研發和產品設計能力;二是向產業鏈下游延伸，積極發展國際物流和配送業務;三是向產業鏈配套拓展，進人關鍵零部件和設備制造業。我國應鼓勵國外加工貿易企業在我國設立研發、設計中心;鼓勵加工貿易企業與本地大學和利技中心合作，提高自主開發能力和創新能力;鼓勵加工貿易企業加快對國外先進技術的消化吸收和二次自主創新。此外，由于物流速度和屬地配套服務能力已成為影響外商投資選擇的重要:因素之一，我國可以以保稅倉儲企業為中心，建立保稅物流園區，賦予保稅區的政策功能，鼓勵外商投資企業在保稅區和保稅物流園區設立國際采購與酉蘭中心，提高加工貿易的附加價值。
2.2我國加工貿易的“外溢效應”不明顯。目前我國加工貿易企業處于產業鏈條低端，沒有占據戰略性主動地位，特別是對中上游產業，如原材料工業等基礎產業的帶動作用小。整體規模的擴大對其他企業和地區的輻射作用不大，加工貿易的發展不能給國內企業發展帶來新的市場，也就很又留恿過加土貿易帶動相關工業發展以實現產業結構的改善與升級。此外，國內加工貿易的產業鏈條沒有建立起來，加工貿易對東道國或地區的產業關聯促進作用沒有得到有效的發揮，加工貿易出口的快速增長沒有大規模地、有效地帶動基礎產業的袒勿告和進步，產業結構沒得到應有的優化和升級。
3國際垂直專業化分工下促進我國加工貿易結構月級策略
3.1強化企業的技術創新，不斷提升我國產品在產業價值鏈中的地位
國內技術水平的提升是優化加工貿易結構的直接關油聽在，是我國比較優勢轉變的根本因素。我國政府應進一步加大對企業技術創新和開發的扶持力度，采取切實有效的政策措施鼓勵和推動企業白勺設備更新、技術配查和員工培訓，制定和實施對產業尤其是高新技術產業的完整的技術創新優惠政策體系，盡快改變加工制造業普遍的技術落后局面。我國企業要加大研發投人的力度，不斷提升自身的技術水平，同時要抓住當前跨國公司逐漸把研發中心轉移到我國的機遇，積極參與到其技術研發中去，分享研究成果，吸收先進理論，經驗，提升企業的自主創新能力。
3.2提高國內采購率，增加產業關聯和溢出效應
目前，由于質氫全、政策等原因，我國原材料、中間投人品的國內采購率仍較低。要提高加工貿易中的國內采購率，可采取以下措施二引導國內企業關注加工貿易原材料、零部件和中間產品配套市場需求動向，支持國內企業與加工貿易企業開展各種形式的合作;b對于一些關鍵零部件和設備的開發與生產，可考慮在科技、融資、稅收等方面給與特殊的優惠政策;c.發展技術水平過硬、門類齊全的配套產業集群。因為產業集群的發展能夠產生外部規模經濟，降低配套產品成本，促進技術溢出;讓提高國產原材料、中間投入品的質量，符合國際同類產品的質量和技術要求。通過以上措施提高國內采購率，發揮加工貿易的關聯和溢出效應，會延長我國國內加工貿易的價值鏈，促進加工貿易結構升級。
對于加工貿易負面作用的認識,有些是客觀存在,有些則是由于看待問題角度的失誤,存在夸大甚至強加于加工貿易之嫌。無論如何,看待像加工貿易這樣重大的事物,關鍵要從大局出發,比較其利弊得失。分析存在的問題,不是為了“一葉障目,不見泰山”,否定加工貿易發展的必要性和合理性,而是為了解決問題,引導加工貿易更好地發展。因此,對于存在的問題,需要認真地分析。
一、關于加工貿易“飛料”走私問題
我國的加工貿易政策規定,對加工貿易進口料件實行“保稅”監管政策,即用于加工貿易出口的料件進口時,免征關稅與增值稅,出口時不退增值稅。以加工貿易名義進口的料件,若用于生產內銷產品,要補交關稅與增值稅。對于采用部分國內中間投入品的加工貿易出口,出口退稅實行“免、抵、退”政策。應該說,這是在當前我國增值稅率和關稅水平較高的情況下,發揮我國比較優勢充分利用國際市場的一個明智之舉。正是實行了這些政策,才使我國加工貿易得到了長足發展。但是,少數不法分子受利益驅使,利用加工貿易進行走私犯罪活動。不法分子采用虛報品名、規格、數量,進口以多報少,出口以少報多,高報單耗,以次充好,甚至采用“假單證、假印章、假簽名”等“三假”手段,從事走私勾當,將保稅進口的貨物在國內倒賣。1997年開展嚴打走私運動以來,連續幾年破獲了大量以加工貿易之名進行的走私犯罪活動。據海關統計,1997年查獲30萬元以上的加工貿易走私大要案401起,合計案值33.3億元,分別占全國海關查獲大要案總數的36%和總案值的54%。1999年查獲加工貿易走私大要案47起,合計案值28.7億元,分別占全國查獲走私案總數的39.5%和總案值的53%（邵祥林、王玉梁、任曉薇：《未來國際貿易的主流》），第82頁，對外經濟貿易大學出版社，2001年）。2000年全國海關共查獲加工貿易渠道走私案件752起,案值25.4億元,雖然案件數只占全部走私案件數的7%,但案值比例高達42%。2001年上半年,海關調查部門立案的走私案件,涉及加工貿易的案值,仍達到總案值的42.7%;海關緝私警察立案的走私案件,加工貿易的案件呈明顯上升勢頭,共立案148起,增長48%,案值12.5億元,增長76%,擅自倒賣保稅料件、成品、甚至減免稅設備是走私的主要形式。
從海關查獲的走私案件看,利用加工貿易走私案占較高的比例。但是,能否據此認為加工貿易就是走私最重要的渠道呢?答案是不確定的。據國際經驗,查獲的走私案值,一般約為實際走私案的10%,甚至更低。在查獲的走私案件中,不同方式的走私,被查獲的難度不同,因此,不能簡單地從已查獲的走私案件中的比例,來推算不同方式在全部走私案件中的比重。加工貿易走私,由于必然在海關留下有關單據,因此,與那些“闖關”走私案相比,以加工貿易之名走私的案件,事后仍然可能查獲,所以,當大規模開展打擊“走私”活動時,對以往的案件,加工貿易走私更易被查獲。因此,我們尚不能從近幾年海關查獲走私案中加工貿易走私所占的比重來推論其在全部走私渠道中的比重。也許所查獲的以加工貿易方式走私金額占較高比重,只是說明這種走私更易被查獲。
走私活動的猖獗,不是因為實行加工貿易政策,而是由于過高的關稅和增值稅造成的巨大利益的刺激,以及監管手段的落后和官員的腐敗。只要上述誘發走私的原因存在,不管是否實行加工貿易政策,走私都是不可避免的。
開展打擊走私活動以來,海關加強了對加工貿易進口的監管,同時,通過保證金臺賬“實轉”等方式,試圖防范加工貿易走私,取得了明顯的成效。但是,也應該看到,現行的監管手段降低了通關效率,對正常的加工貿易活動,特別是交貨期很短的高端產品的加工貿易活動產生了一些負面影響。這說明，沿襲這種傳統的方法加強監管,成本與收益是不對稱的,必須探索新的監管思路與監管方法,在提高監管效率的同時,更加方便加工貿易進出。
二、關于加工貿易出口與貿易磨擦問題
加工貿易的快速發展,使我國與貿易伙伴之間的貿易關系出現了新的變化。有觀點認為,加工貿易出口快速發展,引發出兩個問題,一是與有關國家之間的貿易不平衡問題,二是所謂的貿易磨擦問題。
中國加工貿易的快速發展,得益于東亞新興經濟體對我國轉移出口導向型的制造業。日本和亞洲“四小龍”都大幅度向中國轉移了生產制造能力,這些企業原本就是以美國市場為主要出口市場的,移到中國后,由于充分利用了我國生產要素低廉的優勢,很多企業的競爭力進一步增強,因此,對美出口進一步增加。中國加工貿易的發展,在東亞新興經濟體、中國和美國之間形成了獨特的“三角貿易”關系:中國從日本和“四小龍”進口料件,在華組裝后出口到美國市場。因此,在很短的時間內使中美之間貿易不平衡問題突顯出來。按照美方統計,2000年中國已經取代日本成為美國貿易逆差最大來源國。深入分析中美貿易不平衡問題,有幾個問題需要指出。第一,中國對美貿易出口的大幅度增長,實際上是取代了以往東亞其他經濟體在美國的市場份額,并沒有直接威脅美國本土的企業。例如,1986～1988年間,美國鞋類進口的60%來自中國臺灣和韓國,中國大陸只占2%。到1999年,這兩類產品進口國的位次完全顛倒過來,美國從中國臺灣和韓國進口的鞋類僅占2%,而從中國大陸進口的鞋類所占份額上升至60%。玩具和體育用品的情形也相類似。1985年,美國從中國香港、臺灣和韓國對該類產品的進口占60%以上,中國大陸僅占6%,到90年代末,所占份額數剛好相反,中國大陸占60%,香港、韓國和中國臺灣減少至6%。（N."Lardy,IntegratingChinaintoglobalEconomy",Chpt.5,TheBrookPress,2002)。第二,由于香港的轉口貿易,中美兩國對雙邊貿易的統計都出現了誤差。在美國的統計中,經香港對大陸的出口,被統計為對香港出口,而非對中國大陸出口;而中國經香港對美出口的產品,按原產地原則,仍然被統計為自中國的進口。中國的統計恰好相反。因此,美國統計的雙邊貿易逆差夸大了實際情況,而中國的統計則低估了貿易不平衡狀況。有關研究表明,中美貿易逆差應介乎兩國統計之間。第三,中美貿易不平衡,并非中國保護市場造成的,實際上,近10年來,中國市場是美國出口增長最快的市場之一。1990～2000年間,美國對中國的出口幾乎增長了四倍，1990～2000年,美國企業對中國出口的增長速度大大超過了其他出口市場,到2000年,中國成為美國在全球的第出口市場。
但是,不管原因何在,中美貿易不平衡使我國在對美談判中處于不利地位。特別是,一些美國政客出于政治動機,夸大中美貿易不平衡問題,以期在對華交往中取得主動地位。中美貿易不平衡的主要影響,并不是像一些論者所宣稱的,影響了一般貿易的對美出口,實際上,美國借中美貿易不平衡對中國出口產品直接采取的限制措施并不多,除少數紡織品受配額限制外,絕大
多數產品并沒有直接受到限制措施,主要原因就在于,加工貿易出口快速增長導致的貿易不平衡,只是轉移了其他東亞經濟體對美貿易的順差,并沒有直接威脅美國本土企業。而且,很多中國加工貿易企業對美的出口,本來就是美國在華投資的企業,或者美國企業在華的“代工”企業的產品。這種貿易不平衡的主要影響,主要體現在美國在雙邊貿易談判中,以貿易不平衡為武器,要求中國加大開放市場、保護知識產權的力度,加速了我國市場開放,對國內企業形成了一定的競爭壓力。但是,從長遠來看,市場開放對我國經濟效率的提高、競爭力的增強是利大于弊的。
第二方面的問題則是貿易磨擦問題,或貿易伙伴針對中國產品采取的不正當保護措施。最為突出的是中國出口產品在國際市場遇到的反傾銷問題。目前,針對中國產品的反傾銷訴訟已經超過500起,中國已經成為全世界被反傾銷最多的國家。不少國家將反傾銷作為貿易保護主義的手段,對中國出口產品濫用反傾銷措施,使我國出口形勢空前嚴峻。不少學者與官員認為,之所以出現這么多對華反傾銷,是因為加工貿易出口增長太快造成的。但是,國家經貿委委托國務院發展研究中心對外經濟研究部最近完成的一項反傾銷研究課題的調查表明,我國被反傾銷的產品絕大部分是由一般貿易出口引起的,針對我國加工貿易出口的反傾銷案例不到全部對華反傾銷案例的5～10%。加工貿易出口之所以不易被反傾銷,基本原因在于,加工貿易出口大多仍利用了外方原有的出口渠道,出口量、價格均由外方控制,不會出現一般貿易出現的亂打價格戰的情形。這一研究成果顯示,以往對加工貿易的評價,夸大了其導致貿易磨擦的負面作用,實際情形并非如此。
三、關于加工貿易與一般貿易的關系問題
有觀點認為,加工貿易的發展擠壓了一般貿易發展。在進口方面,對加工貿易設備與中間投入品進口實行保稅政策,使我國進口納稅產品比重很低;在出口方面,加工貿易擠占了一般貿易出口市場份額。這種觀點是值得商榷的。
(一)關于加工貿易與進口關稅收入的關系,以下幾點需要明確
第一,對加工貿易進口免征關稅,是合理的。加工貿易進口最終會包含在出口產品之中,如果對加工貿易進口征收關稅,就會扭曲進口投入品的價格,使我國出口產品國際競爭力下降。
第二,關稅對總稅收貢獻的下降主要是由降低關稅水平引起的。我國算術平均關稅水平從1985年的44.3%（N."Lardy,IntegratingChinaintoglobalEconomy",Chpt.5,TheBrookPress,2002)下降到2001年的15.3%,降幅為66%,但同期關稅占全部稅收的比重只從10%下降到5.5%。
第三,關稅比重降低的原因還在于其他方面的減免稅。我國有四大類產品不納關稅,一類是加工貿易進口,二類是外資企業設備進口,三類是技術改造等進口減免稅,四類是外國政府與國際組織的饋贈。1998年我國進口應稅品比重只有19%,加工貿易進口占總進口比重為48.9%,外資企業投資項下進口占10.3%,二者合計為59.2%,通常饋贈進口不到1%,因此,技術改造等免稅進口占到20%。也就是說,在應該繳納關稅的一般貿易進口中,政策性免稅進口額達到一半以上。關稅收入比重的降低,這類政策性減免也是一個重要原因。
(二)加工貿易擠占一般貿易出口市場的觀點,是難以成立的
第一,加工貿易出口市場是一個開放的競爭性市場,即使中國不發展加工貿易,這部分市場也不會自動地留給一般貿易出口。從事加工貿易的外國投資者可以在其他國家,如東盟國家加工出口。因此,中國發展加工貿易并沒擠占一般貿易市場,只是擠占了其他發展中國家在第三國的市場。從過去10多年來中國和東亞其他經濟體的不少勞動密集型產品在美國市場份額的增減,可以看得很清楚。
當國內有些軍工企業還在疲于轉換機制和扭虧為盈時，周邊環境已經推著這些企業必須邁出新的步伐，在加快軍工企業改革的同時，適時地研究和調整企業發展戰略，在不可避免的全球經濟一體化浪潮中，調整國內軍工企業，拓寬民品開發的路子，在開發生產成套設備產品的同時，積極開展對外加工貿易，利用“兩個市場，兩種資源”，盡快提高軍工企業參與國際競爭、適應國際分工、占領國際市場的能力。
一、加工貿易是參與全球產業分工的重要鏈條
從一般意義上講，對外加工貿易是指一國從國外進口主要原材料、零部件，在國內加工、裝配后再出口的一種貿易方式。在發展中國家，加工貿易通常是外國企業以合資、合作方式，把某些生產能力轉移到東道國，或者利用東道國的已有生產能力為自己加工、裝配產品，然后行銷到全世界各有關地區的一種貿易做法。我國加工貿易的發展，是參與亞太區域乃至世界產業分工的重要鏈條，符合當今世界貿易發展的潮流。例如發展“兩頭在外”的輕紡、機電產業，通過對外加工貿易擴大了出口，適應了國際市場，有力地增強了國際競爭能力；同時也加快了國內產業升級和技術進步的進程。
我國航天系統對外加工貿易的發展顯得不太平衡，地處內陸的企業發展比較緩慢，而地處沿海的企業，有的已通過對外加工貿易形成產值數億元的規模。例如八院的上海儀表廠，就是抓住了日元升值、日本企業急于尋找海外生產廠家謀求發展的機遇，同美能達公司簽訂了多批合作生產復印機組件的合同，第一年產值就達1億多元，第二年接近3億元，出口創匯達2500萬美元，產品直接銷往歐美等國家。這在當今不少國有大中型企業舉步維艱的情況下，無疑是一個奇跡。上儀廠通過對外加工貿易，不僅使企業生產經營快速增長，而且還通過組織結構和產品結構調整，建立了一家新的專門發展對外加工貿易的企業--航儀控制工程有限公司。這就是抓住了國際產業分工的機遇，通過對外加工貿易有力地激活了企業，同時增強了軍工企業的國際競爭能力。
二、加工貿易的結構已發生很大變化
從加工貿易的發展歷史可以看出，加工貿易是我國參與全球產業分工的重要一環，符合當今世界貿易發展的潮流。加工貿易的發展實際是我國通過對外開放承接發達國家、新興工業國家和地區轉移出來的勞動密集型產業和某些中等技術產業，充分發揮了我國的優勢，包括廉價勞動力和其他生產要素成本低廉、以及有一定工業和技術基礎等，加快了國內產業升級和技術進步的進程，增強了我國企業的國際競爭能力。90年代以來，我國加工貿易的結構已發生了很大變化：一是外商投資的合資企業逐步取代了小型企業和鄉鎮企業，成為加工貿易的主體；二是加工貿易產業結構也在發生變化，由過去的勞動密集型為主導，逐步向技術、資金密集型產業發展；三是加工貿易的技術檔次在逐步提高，出現了一批批技術先進、規模領先的大型項目；四是加工貿易企業相互之間的配套程度在提高，不少企業使用國產原材料和國產零部件的比例在不斷提高，加工貿易與國內產業的協作聯系正在加強。從這些情況看，加工貿易升級的步伐在明顯加快，今天的加工貿易同改革開放初期的加工貿易已產生了質的差別。事實上對外加工貿易已成為我國現代工業生產和流通體系的一個重要組成部分。
另一方面，加工貿易在發展過程中也存在著一些問題：一是加工貿易迅速發展后，其經營格局對海關監管和整個經濟管理形成了日益嚴峻的挑戰；二是加工貿易的外向循環與國內產業的循環，未能形成有機的聯系，因此制約了加工貿易對國內產業帶動作用的發揮；三是走私漏洞現象增多，這對國內的生產經營和市場競爭，都形成了不小的沖擊。因此，置于經濟全球化和我國參與國際產業分工的大背景下來認識加工貿易，并在此基礎上理順加工貿易的政策，加強和改進加工貿易的管理，仍是當前一項緊迫的任務。
三、加工貿易將發展到一個高級階段
從當前世界貿易的發展趨勢看，經濟全球化的推進，貿易投資自由化的加快，必將推動全球加工貿易以更大規模、更高水平，并在更大范圍得到發展，并有可能成為未來國際貿易的一種主要方式。當前，發達國家高新技術產品貿易發展迅猛，高新技術產品貿易的增長速度已大大超過其他非高技術制品。高新技術產品的部分加工組裝業務向發展中國家轉移的速度也在不斷加快。
發達國家在高新技術研究與發展領域的突出優勢，不僅將加劇其產業向國外轉移的過程，并且也將以具有較大接納能力的市場，作為其轉移的目標。在這個發展趨勢中，中國將成為未來高技術產業結構轉移的主要目標。其次，發達國家和新興工業化國家和地區具有成熟技術的產業，也將逐步向發展中國家轉移。在我國加入WTO以后，對外加工貿易將會獲得進一步發展，機械、電子、石油化工、汽車、建筑等支柱產業，以及信息、生物工程、新材料、核能、航空航天、海洋工程等高新技術產業的加工貿易，均會有一個長足的發展。
像日本與韓國等國家一樣，我國的加工貿易今后必將經歷一個從初級形式向高級形式發展的過程，在加工貿易內涵、市場營銷和科研開發等環節，不斷優化和升級。實現這個轉變，需要一系列政策保障，特別是外貿制度與政策環境面臨重大抉擇。其中國有企業(尤其是軍工企業)經營機制難以適應
激烈的國際競爭需要，自主技術開發能力和國際市場營銷能力極為薄弱的狀況，必須從根本上加以改變。
一、影響加工貿易技術進步與技術外溢的主要因素
技術溢出是加工貿易對當地企業的技術示范效應和競爭效應等帶來的對當地產業技術進步的綜合外部收益。對當地競爭企業的技術創新的示范、刺激與推動,稱為平行溢出;對當地上下游關聯企業的技術進步的示范、援助與帶動,稱為垂直溢出。研究表明,無論在發達東道國還是在發展中東道國,如果能夠確定發生了技術轉讓,技術溢出都會或多或少地存在。由于加工貿易可以帶動相關聯產業的發展,通常情況下,技術溢出效應與加工貿易所聯動的當地產業鏈條的長短成正比。
一項技術轉移大致包含四要素:技術轉移的輸出方、接受方、技術轉移渠道和技術本身。當技術既定時,影響技術轉移水平的主要因素在于技術的收受雙方和技術轉移的方式。
對于發展中國家而言,跨國公司是技術轉移的輸出方,跨國公司轉移技術的主要目的,是在保持技術壟斷的前提下,獲得技術創新的利潤最大化。
以技術壟斷為前提,跨國公司進行的技術轉移都是成熟性技術,因此,不論處在全球化生產鏈條的哪個環節,從事加工貿易的東道國企業都不可能獲得最先進技術的轉移,依靠技術轉移也就不可能實現產業技術的趕超。這是對加工貿易技術轉移的起碼定位。即使位于較核心的產業鏈條,依靠技術轉移與核心技術的靠近仍是十分有限的。新興工業化國家(地區)面臨的情況就是很好的說明。與發達國家的技術差距越近,他們通過外部化購買就越困難,即使實施內部化轉移,與核心技術依然保持差距。
為實現利潤最大化目標,跨國公司按照各個子公司和分包體系在全球化生產體系中的位置決定其轉移的技術水平,并根據其技術綜合能力提升技術水平。因此,加工貿易發展初期,東道國當地產業的綜合技術水平和比較優勢決定了其在全球產業鏈條中的位置,進而確立了技術轉移的初期水平。長期來看,東道國如果能夠不斷推進產業技術的進步和比較優勢的動態轉換,進而提升其在產業鏈條中的位置,跨國公司將會穩步提升技術轉移的水平。為保持和提高跨國公司整體的競爭力量和盈利水平,在沉淀成本較大的情況下,跨國公司本身也需要不斷提高子公司和配套企業的技術水平。亞洲國家計算機產業技術轉移水平不斷提升的動力,就來源于母公司與子公司和配套企業雙方共同的利益要求。
不同的技術轉移方式也對技術轉移效果產生影響。與外部化轉移相比較,內部化轉移的相對優勢突出表現為兩方面。其一,許多不愿對非關聯方出售的有價值的新技術通常只有內部化方式才能獲得,這對于在瞬息萬變的市場競爭中保持出口競爭能力是十分關鍵的;其二,內部化轉移使子公司更容易獲得與轉移技術相配套的資金和新的管理與組織技術、營銷方法、培訓方法及其他知識,這是技術低成本、高速度轉化為生產力的條件。內部化轉移的最大缺陷在于東道國企業受到跨國公司“所有權優勢”的控制,因此,在跨國公司體系內部使用的新技術和相關經驗資產向東道國產業的深化和溢出可能會受到阻礙,子公司會傾向于依賴母公司的技術轉移而很少努力于新技術的消化、吸收和再創新。這樣,短期里,外資企業的加工貿易生產和出口效益顯著,但長期里,完全依靠外企從事加工貿易,產業的技術創新能力難有提高。
通過加工貿易推動現代產業發展的韓國和我國臺灣,在產業技術能力的建立和發展過程中,主要依靠的是外部化技術轉移,這種發展模式的前提是當地公司有能力通過外部化轉移形成有效的生產力和后繼的深化發展能力。隨著產業國際競爭力的提高、高新技術產業的發展和對尖端產品需求的增長,他們發現外部化轉移是遠遠不夠的。因此,內部化轉移和外部化轉移應并行,并相互促進。同時,無論是內部化還是外部化,東亞產業技術成長的成功經驗在于,政府采取一系列整合戰略促進轉移技術的深化和外溢,這一整合戰略包括建立廣泛的教育基礎和對民族產業技術創新能力的強力扶持。這一戰略對于消化吸收轉移技術、縮短技術差距、提升產業鏈條中的位置,進而最終形成產業自主創新能力是根本性的措施。
技術溢出是技術轉移的后續過程,對關聯產業的技術帶動是技術溢出的主要渠道。在開放經濟中,在產品質量、運輸成本等情況相同的條件下,公司傾向于當地采購以降低交易成本。在加工貿易發展初期,由于對當地企業缺乏了解并難以建立強有力的信任關系,或服從于跨國公司整體戰略需要,子公司會從國外采購,但隨著時間的推移和當地化戰略的實施,當地采購率會穩步增長。長期來看,關聯產業的發展狀況關鍵取決于當地企業的供應能力。加強當地企業與跨國公司之間的聯系,提高當地供應商的生產能力,是擴大技術溢出效果的主要措施。
有關跨國公司技術轉移和外溢的研究還發現,通常情況下,下列因素也可能對技術轉移和外溢的效果產生影響:其一,外資企業的股權安排。合資企業一般比獨資企業會產生更強的技術轉移和外溢效果(UNCTC1985,1987;OECD,1992,1993);其二,合資企業的建立方式。在內資企業基礎上建立的合資企業比新建企業有更強的技術吸收和轉化能力,因而會產生更好的效果(Lee,1991);其三,跨國公司來源。不同國籍的母公司技術水平和技術轉移戰略不同,進而形成的轉移和外溢效果不同(Vernon1981,1992;Dunning1988,1994)。歐美國家跨國公司技術轉移和外溢的效果多數較強。
研究表明(江小涓，馮遠：合意性、一致性與政策作用空間：外商投資高新技術企業的行為分析，管理世界，2000年第3期),受跨國公司戰略影響,面向東道國國內市場的外商投資,通常不會使用母公司最先進的技術,但由于面向國內市場,往往國內采購比例較高,發展配套產業意愿較強,研發行為較為積極,因而,其技術的溢出效應較大。然而,正是由于面向國內市場,這種跨國投資對民族產業的沖擊是直接的和強有力的;面向國際市場的加工貿易投資,為適應國際市場的需求結構變化,保持市場競爭力,絕大多數企業技術水平較高,一部分會跟隨母公司保持國際先進水平,但與國內產業關聯度較差,發展配套產業和進行研發的意愿較弱,因而,“飛地效應”明顯,技術溢出效應較小。另外,由于面向國際市場,這種跨國投資對民族產業的沖擊只是間接的。
理論和經驗都證實,東道國在加工貿易發展中存在著很大的努力空間。如果在加工貿易的發展中能夠適時提高技術水平,發展起配套產業體系,加工貿易的“飛地效應”就會得到有效抑制,產業關聯效應會得到發揮。此時,跨國公司會相應調整在該地區的戰略,出于成本最小化和利潤最大化的目的,跨國公司會提高子公司的技術水平,提升其在全球化產業鏈條中的位置,如此形成良性循環。80年代亞洲“四小”的產業升級就是建立在當地企業在加工貿易發展中迅速形成配套供應能力的基礎之上,在我國深圳、東莞和蘇州等地,加工貿易產業配套發展趨勢十分明顯,并且,這些配套產業能力成為吸引新一輪外商投資的優勢,產業升級的良性循環態勢已經顯現。
二、中國加工貿易的技術水平
我們首先考察加工貿易技術水平的現實狀況。表1展示了加工貿易企業對自身技術水平的評價。如表1所示,加工貿易企業的技術水平參差不齊。一方面,有近1燉4企業的技術水平屬于國內一般水平,另一方面,有1燉5強的企業使用母公司的先進技術。由于各項選擇可以復選,我們尚不能判定使用國內先進水平技術的企業是否超過3/4,但1/4企業使用國內一般技術,表明加工貿易企業的技術水平低于已有的各項調研中顯示的三資企業的技術水平,而且也低于人們的預期水平。
技術使用水平與加工貿易的行業特征息息相關。在勞動密集型行業,如木制品、雜項制品行業,我國產業的技術水平在國際市場上已相對較高,外資的優勢可能更多地表現在銷售渠道和提供服務等方面,而在高技術行業,外資帶入的技術水平會相對提升。這是加工貿易企業技術水平偏低的主要原因。
技術使用水平也受制于投資主體的影響。如表1所列,大型跨國公司為主體的加工貿易投資,使用母公司先進水平的企業比例最高,使用國內一般水平的企業比例最低,而中小企業則相反。中小企業投資的主要目的是利用廉價勞動力,他們進行的多是發達國家轉移的勞動密集型產業鏈條的再轉移,因而技術帶動作用相對較弱。
從企業類型上考察加工貿易的技術水平可以發現,國有和集體企業中居母公司先進水平的企業比例最小,三資企業該項比例最大。相反,在國內一般水平的企業比例中,集體企業最小,但國有企業的比例遠高于三資企業。總體看,內資加工貿易企業的技術水平落后于外資企業,其中,國有加工貿易企業的技術水平最低。國有企業是我國內資企業中技術整體實力最強的群體,國有企業的技術實力沒有顯現,是加工貿易發展中的一大不足。
表1加工貿易企業的技術水平企業數占有效樣本企業比例%
A、母公司先進水平12021.05
B、母公司一般技術水平8014.04
C、國內先進水平26847.02
D、國內一般技術水平14024.56
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表2加工貿易技術水平與投資主體
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表3加工貿易技術水平與企業類型
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表4加工貿易企業的相對競爭優勢
(與國外同行業企業相比)
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表5加工貿易企業的相對競爭優勢
資料來源:根據企業調查問卷計算。
我們再從相對競爭優勢角度考察加工貿易的技術水平。表4和表5分別展示了與國內外同行業企業相比,加工貿易企業的競爭優勢。與國外同行業企業相比,我國加工貿易企業的競爭優勢依次排列為:按客戶需求提供生產和服務能力強,勞動力成本低,質量一流,技術先進。其中,勞動力成本優勢位于第二位,表明勞動力價格低廉雖然仍是我國加工貿易的強項,但在勞動密集型產業的國際競爭中,靈活多變的生產和服務能力更為重要,過硬的質量也是競爭取勝不可缺少的要素,而這些恰恰是內資企業所缺乏的。技術要素在四項選擇中居末位,并且比重遠遠低于其他三項選擇,表明我國加工貿易出口總體上看并不具備技術優勢,勞動力優勢仍是競爭取勝的決定因素。這也是加工貿易總體技術水平不高的重要原因。
與國內同行業企業相比,我國加工貿易企業的競爭優勢依次排列為:擁有國際銷售渠道,工藝設備先進,技術先進,資金充足、規模大,管理成本低和生產成本低。其中,“擁有國際銷售渠道”比重最高,說明擁有國際銷售渠道是外資投資加工貿易的首要優勢,也表明獲得國際銷售渠道是我國內資企業發展加工貿易的主要突破口;“工藝設備先進”的比重緊隨其后,這是大部分技術密集型產品的生產通過將先進技術物化為先進設備,轉而采用廉價勞動力操作的結果,也從側面反映出我國相當一部分資本燉技術密集型產品的生產加工是以勞動密集型操作方式實現的。
我們最后考察加工貿易的技術來源和技術開發,前者是加工貿易企業技術的主要外部供給,后者是加工貿易企業技術的內部自我獲取能力。按照表6提供的數據,我國加工貿易企業的主要來源中,母公司提供和公司自主開發各占近一半的比重,在國內外購買比重不大。調查還顯示,母公司提供的技術中,35%是母公司先進技術,24%是母公司一般技術,41%是國內先進水平,仍有11%是國內一般水平,也就是說,母公司提供的技術中,有少部分僅屬國內一般水平,但有1燉3強的企業獲得了跨國公司母公司的先進技術,這是十分值得重視的。
接受調研的加工貿易企業的技術開發狀況優于預期水平。70%強的樣本企業設有技術開發機構,近半數的樣本企業能夠提供企業所需大部分技術。這部分技術開發的層次受制于加工貿易生產產品的性質,但對于先進技術而言,它能夠成為有效的技術進步和外溢的渠道。
表6加工貿易企業技術的主要來源
企業數占有效樣本企業比例%
A、主要由海外母公司提供26145.79
B、主要由國際市場購買5710.18
C、主要由國內市場購買417.32
D、本公司自主開發27048.21
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表7母公司轉移技術的技術水平
企業數占有效樣本企業比例%
A、母公司先進水平9235.25
B、母公司一般技術水平6424.52
D、國內先進水平10841.38
E、國內一般技術水平2911.11
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表8加工貿易企業的技術開發
企業數占有效樣本企業比例%
A、有技術開發機構并能提供企業所需大部分技術26748.28
B、有技術開發機構但只能提供企業所需少部分技術12222.06
C、有技術開發機構且出售技術專利71.27
D、沒有技術開發機構15828.57
資料來源:根據企業調查問卷計算。
三、加工貿易的產品性質
考察加工貿易產品性質,可以測度其產品的技術含量,進而得出有關技術進步的狀況。課題組調查的加工貿易樣本企業中,57%的企業從事成品組裝生產,20%的企業從事零部件生產,35%的企業從事中間產品生產,同時,67%的企業的生產屬于勞動密集型,7%的企業生產屬于資本密集型,17%的企業生產屬于技術密集型。總體來看,加工貿易擺脫勞動密集型生產的企業在20～30%之間。
從外方投資者的角度來觀察,大型跨國公司的加工貿易在加工貿易階梯中的狀況與其它投資者相比沒有明顯的差別,說明無論發達國家大型跨國公司還是亞洲新興工業體的中小企業,他們移入中國的全球化產業鏈條的性質基本相同。但考察加工貿易要素密集度,來自投資者的差異就十分
明顯,大型跨國公司投資的加工貿易中,勞動密集型生產的比例遠遠小于其他投資者,而技術密集型生產的比例遠遠大于其他投資者,說明即使在相同的生產鏈條中,跨國公司投資進行的加工貿易具有更高的技術含量,這對于我國提高產業的技術密集度、實現制造業的技術密集化具有重要意義。
表9加工貿易的外方投資者與加工貿易階梯(%)
成品組裝零部件生產中間產品生產
A、大型跨國公司58.2618.2634.78
B、個人投資者55.1715.5241.37
C、中小企業51.4124.6533.80
D、其他68.756.4525.80
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表10加工貿易的外方投資者與加工貿易的要素密集度(%)
勞動密集型資本密集型技術密集型其他
A、大型跨國公司56.938.7630.668.03
B、個人投資者78.313.616.0213.25
C、中小企業75.542.7213.0411.96
D、其他61.1111.1113.8922.22
資料來源:根據企業調查問卷計算。
加工貿易企業出口產品的升級換代情況反映了加工貿易發展的技術進步狀況。在表11中可以看到,與投資初期相比,44%的企業產品已經進行了升級換代,還有15%的企業產品面臨新的升級換代。產品的升級換代主要取決于企業在市場競爭中的需要,其次是母公司戰略的決定,再者,產品升級換代與否還受樣本企業投資設廠的時間的影響,因此,沒有產品的升級換代并不代表技術陳舊和落后,44%的升級換代比例表明加工貿易近半數的企業在市場競爭中實現了技術進步。
從產品性質考察加工貿易的技術含量,結果表明,我國加工貿易生產和出口大部分位于全球化生產經營鏈條的勞動密集型環節,技術含量不高,實現技術進步的企業比例尚不足半數,與我國加工貿易發展推動技術進步的意愿顯然有一定的距離。但是也可以看到,在樣本企業中,有35%的企業進入了中間產品的生產,30%的企業在跨國公司的全球化鏈條中從事著技術密集型的生產活動,這是我國加工貿易向技術密集化制造業發展的良好開端。
表11加工貿易企業出口產品的升級換代
企業數占有效樣本企業比例%
A、與初期產品相比，實現了升級換代24044.28
B、與國內產品相比，實現了升級換代10319.00
C、競爭能力強，不需要升級換代7614.02
D、母公司沒有升級換代計劃478.67
E、面臨升級換代8315.31
資料來源:根據企業調查問卷計算。
四、加工貿易的產業關聯
發展配套產業,是加工貿易帶動產業升級的主要途徑,也是加工貿易實現技術轉移和技術外溢的直接渠道。通過當地采購,通過對當地配套商產品生產的質量監督、技術援助,跨國公司可以帶動配套供應商和分包商的生產發展和技術進步。當本地產業還沒有具備配套生產能力時,外資配套企業的進入,可以通過示范效應、技術資本和人力資本的投入以及再配套等環節為當地企業培育和發展配套能力提供間接條件。通常情況下,當地采購率越高、采購產品的技術含量越大、內資企業進入配套體系越多,技術轉移和外溢效果越明顯,則加工貿易通過配套產業發展對技術進步的積極作用發揮越充分。
表12、13、14分別展示了樣本企業加工貿易的國內采購情況。根據表中展示的情況可以看到,46%的企業在國內進行原材料和零部件的采購,與其它采購來源相比,國內采購成為加工貿易企業原材料和零部件最廣泛的來源途徑(表12)。但調研數據也顯示,加工貿易企業國內采購的原材料和零部件在企業零部件采購總量中的比重較低,在機器設備總量中的比重更低(表13),并且,國內采購的原材料和零部件基本都是初級產品和勞動密集型產品,資本和技術密集型產品只占13%(表14)。國內采購的狀況說明,加工貿易的國內配套作用很低,大進大出的局面沒有徹底改觀。在這種情況下,加工貿易對關聯產業的技術帶動作用難以發揮,技術外溢效果也深受抑制。
表12接受調查企業原材料和零部件主要來源
企業數比重
A.母公司內部采購9516.8%
B.母國進口10718.9%
C.訂購方提供13724.2%
D.其他國際采購20436.1%
E.中國國內采購26146.2%
接受此項調查的企業565142.3%
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表13接受調查企業國內采購比率
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表14接受調查企業在國內采購的原材料與零部件屬性
企業數比重
A.初級產品28149.7%
B.勞動密集型工業制成品23140.9%
C.資本技術密集型工業制成品7413.1%
接受此項調查的企業565103.7%
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表15顯示了加工貿易企業對配套企業的技術援助狀況。可以看到,實施了技術援助的企業占有效樣本企業的36%,64%的企業沒有實施技術援助,其中,27%的企業認為沒有必要進行技術援助。技術援助比例不高,這既與國內采購產品的技術含量不高有關,也與大量采購來源于國外配套企業的跟隨進入有關。從不同的投資主體進行考察,大型跨國公司比其他投資者具有較強的技術援助傾向,47%的大型跨國公司投資的加工貿易企業對配套企業進行了技術援助,這一比例比中小企業高出近18個百分點,大型跨國公司子公司的技術援助在技術水平和援助效果上顯然也要高于中小企業,因而,調研結果表明,他們在推動配套產業技術發展中的作用總體上優于其它投資者。
表15加工貿易企業對配套企業的技術援助
企業數占有效樣本企業比例%
A、進行技術援助19135.97
B、沒有技術援助15128.44
C、準備技術援助509.42
D、不必進行技術援助14126.55
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表16不同投資主體對配套企業的技術援助(%)
大型跨國公司個人投資中小企業其他
A、進行技術援助46.9232.472
9.5243.75
B、沒有技術援助27.6925.9727.7131.25
C、準備技術援助6.159.0912.053.13
D、不必進行技術援助19.2332.4731.3321.88
資料來源:根據企業調查問卷計算。
亞洲“四小龍”的經驗表明,以內資企業為主體的供應商群體是加工貿易避免“飛地效應”、加速升級換代的重要保證。因此,在現有產業基礎上,發揮現有產業的生產和技術能力,推動現有內資企業尤其是國有企業融入配套體系,是我國加工貿易發展中有效拉長產業鏈條、促進跨國公司技術轉移和外溢的重要方面。根據表17的調研數據,有49%的企業與國有企業有配套關系,僅次于外資企業51%的比例,其余依次是民營企業、集體企業和鄉鎮企業。拋開配套產品的技術含量來看,國有企業在配套體系中的地位有所上升,這有利于推動加工貿易的技術進步步伐和提高技術外溢效果。但實地考察調研表明,為加工貿易配套的內資企業,尤其是國有企業配套產品的技術含量很低,加工貿易的主要配套產品,特別是中間產品的配套生產基本是由跟隨進入的外資配套廠家完成的。
表17加工貿易配套企業的構成
企業數占有效樣本企業比例%
A、國有企業27649.11
B、集體企業14024.91
C、鄉鎮企業12021.35
D、民營企業16629.54
E、外資企業28550.71
資料來源:國務院發展研究中心對外經濟研究部課題組企業調查。
表18在國內采購原材料與零部件(或設備)的主要障礙
企業數比重
A.國內產品價格高于進口品8915.8%
B.國內產品質量不穩定39470.1%
C.國內產品交貨不及時7413.2%
D.缺乏國內供貨商的信息519.1%
E.國內采購運輸環節沒有保障234.1%
F.母公司的發展戰略安排285.0%
G.國外客戶要求使用進口原材料或零部件14926.5%
H.國內采購出口退稅時間太長10719.0%
I.深加工結轉手續太繁瑣10418.5%
J.其他142.5%
接受此項調查的企業562183.8%
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表18是樣本企業對國內采購原材料和零部件障礙的信息反饋。從表中可以看到,“國內產品質量不穩定”是排在第一位的障礙,選擇該項因素的企業比例高達70%,并與其他選擇拉開了很大的距離,表明我國企業進入全球化產業鏈條、拉長加工貿易產業鏈的主要、最大障礙是產品質量問題。其余幾項選擇比例相對較大的障礙性因素依次分別是,國外客戶要求、出口退稅時間較長、深加工接轉手續繁瑣、國內產品價格高和國內產品交貨不及時。除去出口退稅和深加工結轉兩項政策面問題外,其余都與企業的技術管理水平息息相關。因為長期里,客戶出于降低成本考慮,都希望采購本地化,只有當本地企業產品質次價高時,才會要求使用進口原材料和零部件。因此,推動內資企業積極提高技術管理水平,提高內資企業的分包供應能力,形成加工貿易技術進步與產業關聯的良性循環,成為我國加工貿易今后發展的核心問題。
五、加工貿易的人力資源投入
隨著跨國經營的當地化發展,對當地人力資源的培育和人力資源的流動成為技術外溢的間接渠道。對于投資方而言,相對于資金和設備,掌握技術資源的人力資本的沉淀是其撤資轉移時100%的損失,因而也是東道國最保險的收益。所以,鼓勵外資企業人力培訓、促進人力資源流動是各東道國外資政策中的重要內容。通常情況下,外資企業技術與管理人員當地化比例越高、人力培訓狀況越好、流動性越強、向內資企業流動越多,技術外溢效果越好。
表19、20顯示了對加工貿易企業技術與管理人員聘用和培訓情況的調研結果。從表中數據可以看到,加工貿易企業當地化比例很高,近80%的企業技術與管理人員主要來自本地招聘。同時,加工貿易企業的人員培訓狀況也較好,85%的企業對員工進行國內培訓,還有24%的企業對員工進行出國培訓。高比例的當地聘用率和培訓率有利于提高員工素質、培養精良的技術管理人才和熟練技術工人隊伍,同時也為員工流動進而產生技術外溢創造了條件。
表19加工貿易企業管理與技術人員的主要來源
企業數占有效樣本企業比例%
A、主要來自外商投資國6711.45
B、投資國和本地招聘457.69
C、主要本地招聘46779.83
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表20加工貿易企業員工培訓狀況
企業數占有效樣本企業比例%
A、出國培訓12721.30
B、國內培訓50985.40
C、沒有培訓538.89
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表21、22顯示了對加工貿易企業員工流動情況的調研結果。根據表中數據,加工貿易企業員工隊伍基本穩定,同時,72%的企業存在合理的流動,這種流動為技術外溢提供了前提條件。但如表22所示,加工貿易企業技術與管理人員主要在外資企業之間“跳槽”,流入外資企業的技術與管理人員占流動的70%,這使得通過人才流動實現的間接的技術外溢效果大打折扣。除去外資企業外,人才流動的主要去向依次是自創企業、民營企業和國有企業,其中,向國有企業流動比例最低,并與前兩者差距較大,表明國有企業對人才的吸引力很差,民營企業是未來實業界接受技術外溢和實現技術進步的主要載體。
表21加工貿易企業員工流動狀況
企業數占有效樣本企業比例%
A、很穩定，基本沒有跳槽14524.09
B、存在合理流動43371.93
C、流動過于頻繁264.32
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表22加工貿易企業技術與管理人員流動方向
企業數占有效樣本企業比例%
A、外資企業37669.12
B、國有企業529.56
C、私營企業10118.57
D、自己創立企業10619.49
資料來源:根據企業調查問卷計算。
考察加工貿易企業員工聘用、培訓和流動情況可以看到,加工貿易企業人員聘用的當地化比例很高,培訓狀況良好,流動性也很強。但由于當地企業在用人機
制和經營環境方面與外資企業之間存在著較大的差距,人員流動主要在外資企業之間進行,外企向內企的流動比例較低,從而使得以人才流動為渠道的技術外溢難以取得應有的效果。人才流動的局限性也在一定程度上影響了相關配套產業的發展。只有當內資企業具備或創造出相應的人才吸引機制,上述狀況才可能發生改變。
對于加工貿易負面作用的認識,有些是客觀存在,有些則是由于看待問題角度的失誤,存在夸大甚至強加于加工貿易之嫌。無論如何,看待像加工貿易這樣重大的事物,關鍵要從大局出發,比較其利弊得失。分析存在的問題,不是為了“一葉障目,不見泰山”,否定加工貿易發展的必要性和合理性,而是為了解決問題,引導加工貿易更好地發展。因此,對于存在的問題,需要認真地分析。
一、關于加工貿易“飛料”走私問題
我國的加工貿易政策規定,對加工貿易進口料件實行“保稅”監管政策,即用于加工貿易出口的料件進口時,免征關稅與增值稅,出口時不退增值稅。以加工貿易名義進口的料件,若用于生產內銷產品,要補交關稅與增值稅。對于采用部分國內中間投入品的加工貿易出口,出口退稅實行“免、抵、退”政策。應該說,這是在當前我國增值稅率和關稅水平較高的情況下,發揮我國比較優勢充分利用國際市場的一個明智之舉。正是實行了這些政策,才使我國加工貿易得到了長足發展。但是,少數不法分子受利益驅使,利用加工貿易進行走私犯罪活動。不法分子采用虛報品名、規格、數量,進口以多報少,出口以少報多,高報單耗,以次充好,甚至采用“假單證、假印章、假簽名”等“三假”手段,從事走私勾當,將保稅進口的貨物在國內倒賣。1997年開展嚴打走私運動以來,連續幾年破獲了大量以加工貿易之名進行的走私犯罪活動。據海關統計,1997年查獲30萬元以上的加工貿易走私大要案401起,合計案值33.3億元,分別占全國海關查獲大要案總數的36%和總案值的54%。1999年查獲加工貿易走私大要案47起,合計案值28.7億元,分別占全國查獲走私案總數的39.5%和總案值的53%（邵祥林、王玉梁、任曉薇：《未來國際貿易的主流》），第82頁，對外經濟貿易大學出版社，2001年）。2000年全國海關共查獲加工貿易渠道走私案件752起,案值25.4億元,雖然案件數只占全部走私案件數的7%,但案值比例高達42%。2001年上半年,海關調查部門立案的走私案件,涉及加工貿易的案值,仍達到總案值的42.7%;海關緝私警察立案的走私案件,加工貿易的案件呈明顯上升勢頭,共立案148起,增長48%,案值12.5億元,增長76%,擅自倒賣保稅料件、成品、甚至減免稅設備是走私的主要形式。
從海關查獲的走私案件看,利用加工貿易走私案占較高的比例。但是,能否據此認為加工貿易就是走私最重要的渠道呢?答案是不確定的。據國際經驗,查獲的走私案值,一般約為實際走私案的10%,甚至更低。在查獲的走私案件中,不同方式的走私,被查獲的難度不同,因此,不能簡單地從已查獲的走私案件中的比例,來推算不同方式在全部走私案件中的比重。加工貿易走私,由于必然在海關留下有關單據,因此,與那些“闖關”走私案相比,以加工貿易之名走私的案件,事后仍然可能查獲,所以,當大規模開展打擊“走私”活動時,對以往的案件,加工貿易走私更易被查獲。因此,我們尚不能從近幾年海關查獲走私案中加工貿易走私所占的比重來推論其在全部走私渠道中的比重。也許所查獲的以加工貿易方式走私金額占較高比重,只是說明這種走私更易被查獲。
走私活動的猖獗,不是因為實行加工貿易政策,而是由于過高的關稅和增值稅造成的巨大利益的刺激,以及監管手段的落后和官員的腐敗。只要上述誘發走私的原因存在,不管是否實行加工貿易政策,走私都是不可避免的。
開展打擊走私活動以來,海關加強了對加工貿易進口的監管,同時,通過保證金臺賬“實轉”等方式,試圖防范加工貿易走私,取得了明顯的成效。但是,也應該看到,現行的監管手段降低了通關效率,對正常的加工貿易活動,特別是交貨期很短的高端產品的加工貿易活動產生了一些負面影響。這說明，沿襲這種傳統的方法加強監管,成本與收益是不對稱的,必須探索新的監管思路與監管方法,在提高監管效率的同時,更加方便加工貿易進出。
二、關于加工貿易出口與貿易磨擦問題
加工貿易的快速發展,使我國與貿易伙伴之間的貿易關系出現了新的變化。有觀點認為,加工貿易出口快速發展,引發出兩個問題,一是與有關國家之間的貿易不平衡問題,二是所謂的貿易磨擦問題。
中國加工貿易的快速發展,得益于東亞新興經濟體對我國轉移出口導向型的制造業。日本和亞洲“四小龍”都大幅度向中國轉移了生產制造能力,這些企業原本就是以美國市場為主要出口市場的,移到中國后,由于充分利用了我國生產要素低廉的優勢,很多企業的競爭力進一步增強,因此,對美出口進一步增加。中國加工貿易的發展,在東亞新興經濟體、中國和美國之間形成了獨特的“三角貿易”關系:中國從日本和“四小龍”進口料件,在華組裝后出口到美國市場。因此,在很短的時間內使中美之間貿易不平衡問題突顯出來。按照美方統計,2000年中國已經取代日本成為美國貿易逆差最大來源國。深入分析中美貿易不平衡問題,有幾個問題需要指出。第一,中國對美貿易出口的大幅度增長,實際上是取代了以往東亞其他經濟體在美國的市場份額,并沒有直接威脅美國本土的企業。例如,1986～1988年間,美國鞋類進口的60%來自中國臺灣和韓國,中國大陸只占2%。到1999年,這兩類產品進口國的位次完全顛倒過來,美國從中國臺灣和韓國進口的鞋類僅占2%,而從中國大陸進口的鞋類所占份額上升至60%。玩具和體育用品的情形也相類似。1985年,美國從中國香港、臺灣和韓國對該類產品的進口占60%以上,中國大陸僅占6%,到90年代末,所占份額數剛好相反,中國大陸占60%,香港、韓國和中國臺灣減少至6%。（N."Lardy,IntegratingChinaintoglobalEconomy",Chpt.5,TheBrookPress,2002)。第二,由于香港的轉口貿易,中美兩國對雙邊貿易的統計都出現了誤差。在美國的統計中,經香港對大陸的出口,被統計為對香港出口,而非對中國大陸出口;而中國經香港對美出口的產品,按原產地原則,仍然被統計為自中國的進口。中國的統計恰好相反。因此,美國統計的雙邊貿易逆差夸大了實際情況,而中國的統計則低估了貿易不平衡狀況。有關研究表明,中美貿易逆差應介乎兩國統計之間。第三,中美貿易不平衡,并非中國保護市場造成的,實際上,近10年來,中國市場是美國出口增長最快的市場之一。1990～2000年間,美國對中國的出口幾乎增長了四倍，1990～2000年,美國企業對中國出口的增長速度大大超過了其他出口市場,到2000年,中國成為美國在全球的第出口市場。但是,不管原因何在,中美貿易不平衡使我國在對美談判中處于不利地位。特別是,一些美國政客出于政治動機,夸大中美貿易不平衡問題,以期在對華交往中取得主動地位。中美貿易不平衡的主要影響,并不是像一些論者所宣稱的,影響了一般貿易的對美出口,實際上,美國借中美貿易不平衡對中國出口產品直接采取的限制措施并不多,除少數紡織品受配額限制外,絕大多數產品并沒有直接受到限制措施,主要原因就在于,加工貿易出口快速增長導致的貿易不平衡,只是轉移了其他東亞經濟體對美貿易的順差,并沒有直接威脅美國本土企業。而且,很多中國加工貿易企業對美的出口,本來就是美國在華投資的企業,或者美國企業在華的“代工”企業的產品。這種貿易不平衡的主要影響,主要體現在美國在雙邊貿易談判中,以貿易不平衡為武器,要求中國加大開放市場、保護知識產權的力度,加速了我國市場開放,對國內企業形成了一定的競爭壓力。但是,從長遠來看,市場開放對我國經濟效率的提高、競爭力的增強是利大于弊的。
第二方面的問題則是貿易磨擦問題,或貿易伙伴針對中國產品采取的不正當保護措施。最為突出的是中國出口產品在國際市場遇到的反傾銷問題。目前,針對中國產品的反傾銷訴訟已經超過500起,中國已經成為全世界被反傾銷最多的國家。不少國家將反傾銷作為貿易保護主義的手段,對中國出口產品濫用反傾銷措施,使我國出口形勢空前嚴峻。不少學者與官員認為,之所以出現這么多對華反傾銷,是因為加工貿易出口增長太快造成的。但是,國家經貿委委托國務院發展研究中心對外經濟研究部最近完成的一項反傾銷研究課題的調查表明,我國被反傾銷的產品絕大部分是由一般貿易出口引起的,針對我國加工貿易出口的反傾銷案例不到全部對華反傾銷案例的5～10%。加工貿易出口之所以不易被反傾銷,基本原因在于,加工貿易出口大多仍利用了外方原有的出口渠道,出口量、價格均由外方控制,不會出現一般貿易出現的亂打價格戰的情形。這一研究成果顯示,以往對加工貿易的評價,夸大了其導致貿易磨擦的負面作用,實際情形并非如此。
三、關于加工貿易與一般貿易的關系問題
有觀點認為,加工貿易的發展擠壓了一般貿易發展。在進口方面,對加工貿易設備與中間投入品進口實行保稅政策,使我國進口納稅產品比重很低;在出口方面,加工貿易擠占了一般貿易出口市場份額。這種觀點是值得商榷的。
(一)關于加工貿易與進口關稅收入的關系,以下幾點需要明確
第一,對加工貿易進口免征關稅,是合理的。加工貿易進口最終會包含在出口產品之中,如果對加工貿易進口征收關稅,就會扭曲進口投入品的價格,使我國出口產品國際競爭力下降。
第二,關稅對總稅收貢獻的下降主要是由降低關稅水平引起的。我國算術平均關稅水平從1985年的44.3%（N."Lardy,IntegratingChinaintoglobalEconomy",Chpt.5,TheBrookPress,2002)下降到2001年的15.3%,降幅為66%,但同期關稅占全部稅收的比重只從10%下降到5.5%。
第三,關稅比重降低的原因還在于其他方面的減免稅。我國有四大類產品不納關稅,一類是加工貿易進口,二類是外資企業設備進口,三類是技術改造等進口減免稅,四類是外國政府與國際組織的饋贈。1998年我國進口應稅品比重只有19%,加工貿易進口占總進口比重為48.9%,外資企業投資項下進口占10.3%,二者合計為59.2%,通常饋贈進口不到1%,因此,技術改造等免稅進口占到20%。也就是說,在應該繳納關稅的一般貿易進口中,政策性免稅進口額達到一半以上。關稅收入比重的降低,這類政策性減免也是一個重要原因。
(二)加工貿易擠占一般貿易出口市場的觀點,是難以成立的
第一,加工貿易出口市場是一個開放的競爭性市場,即使中國不發展加工貿易,這部分市場也不會自動地留給一般貿易出口。從事加工貿易的外國投資者可以在其他國家,如東盟國家加工出口。因此,中國發展加工貿易并沒擠占一般貿易市場,只是擠占了其他發展中國家在第三國的市場。從過去10多年來中國和東亞其他經濟體的不少勞動密集型產品在美國市場份額的增減,可以看得很清楚。
集群經濟現象是伴隨著現代經濟的發展而出現，最早觀察到這一現象的是英國古典經濟學奠基人亞當·斯密（AdamSmith）1776年出版的《國富論》，由于當時經濟發展水平較低，這一問題并未引起廣泛的關注。1890年，新古典經濟學派的代表人物A·馬歇爾在他的代表作《經濟學原理》一書中，從專門人才、專門機械、原材料供應、運輸條件以及技術擴散等外部經濟因素促成了產業的集中和相應以來的角度，較系統地分析了集群經濟的成因，并提出了“產業群”（industrialcluster）的概念。1909年，德國地區經濟學家A·韋伯在他的《工業區位論》一書中，從區位因素角度，探討了資本、人口和產業向大城市集中的空間概念。自此，集群經濟逐漸走進人們的視線，受到廣泛的關注。
（二）國內關于加工貿易對經濟增長作用的研究
從本質上講，加工貿易是國際分工和國際貿易的一種特殊形式，它根據各國的生產要素稟賦和比較優勢情況，在不同的國家完成不同性質的生產工序，以實現資源的優化配置，降低產品的生產成本，提高其產品競爭力。王晨鐘運用二元線性回歸分析方法證明了加工貿易對我國經濟增長的積極促進作用，具體來說有：拉動國民經濟，推動國內配套產業發展，促進國內產業結構升級和技術進步，增加就業，提高勞動者素質等等。劉志忠、王耀中也得出了加工貿易對我國經濟增長有重要作用的結論，加工貿易的發展促進了沿海地區經濟快速增長，例如，珠江三角洲地區通過加工貿易形成與香港“前店后廠”式的垂直分工，實現本地區資源的有效利用，推動本地區經濟起飛；加工貿易的發展增加了社會就業機會，這緩解了國企改革和經濟結構調整所造成的社會就業壓力，維護了社會穩定；加工貿易的發展促進了產業結構優化；加工貿易推動了外貿經營體制改革等等。
加工貿易是指進口全部或部分原輔助材料、零部件、元器件、包裝物料等進口料件，經境內加工或裝配后，將制成品出口的生產和貿易活動，顯著特點為：“兩頭在外，大進大出”。對本國資源不掠奪，對本國市場不構成威脅；有利于加速資金周轉，提高營運效率；比較容易規避貿易磨擦和紛爭；迅速擴大當地制造業規模，有利于較快地提升制造業水平。改革開放30年來，廣東加工貿易一直保持著較快的發展速度，目前已經形成了廣泛的加工貿易集群，例如大瀝鋁型材、西樵布料、陽江刀剪、小欖五金制品、古鎮燈飾、沙溪休閑服裝，大涌紅木家具、龍江家具、厚街家具、虎門女裝、大朗毛織、石灣瓷磚、張槎針織、瀾石不銹鋼，楓溪工藝陶瓷、庵埠食品、澄海玩具，新塘牛仔服裝、獅嶺皮具等等加工貿易集群。
結合國外對集群和國內對加工貿易的研究，本文對廣東加工貿易集群的研究如下：
二、廣東加工貿易集群形成的原因分析
（一）歷史的沉淀
廣東地處中國的南大門，對外開放交流頻繁，因而也交易受到國外經濟問話的影響。早在1842年以前，廣東即出現資本主義現代工業的萌芽。后，這種發展趨勢等位顯著。并形成一批具有廣東特色的加工產業和加工生產基地，初步形成加工貿易集群，如順德的綢絲養蠶香云紗生產廠、南海西樵的昌隆絲織廠、佛山石灣的陶瓷生產基地、佛山、中山小欖和陽江等地鑄造和五金創造。這些產業形成和發展幾十年上百年，在歷史的積淀下，形成了現下廣東的加工貿易集群。
由上表可以看出，廣東的加工產業形成的時間和規模在全國都處于領先地位，正由于這種悠久的歷史，廣東省的加工貿易集群經過幾代人的努力發展，才形成現在的規模集群。
（二）各項科技計劃的實施催生加工貿易集群的形成和發展
表2.廣東承擔國家級科技計劃的投入產出效益情況（單位：億元）
20世紀80年代以后，科技部門為了把現代科技諸如到經濟肌體、推動經濟社會的發展，實行了一系列的科技發展計劃，包括：“星火”計劃，建立“星火”技術密集區，大學科技園等。這些科技計劃的實施，有力催生了廣東加工貿易集群的形成和發展，目前廣東相當數量的加工貿易都是在科技計劃支持下成長起來的，如：順德北滘電器機械加工、東莞石龍電子加工、汕頭澄海玩具加工等等。所有這些項目的一個共同特點是推動經濟同科技的結合，把現代科技諸如貿易的發展，為一些加工貿易集群的形成和發展奠定了基礎。下面通過廣東省近年來對科研經費的投入，分析其對加工貿易集群形成的作用：單位（億元）
圖1.廣東省近年來對科技經費的投入
數據根據廣東省人民政府（/govpub/tjsj/tjgb/kjtrgb/）統計數據進行編制
通過數據可以看出，廣東省的科技活動經費規模不斷擴大，而科技是第一生產力，在龐大的經費支持下，廣東省的加工貿易研發不斷深入，通過科技自創品牌，集聚高科技產品，形成高級的加工貿易集群。廣東省把加工貿易企業轉型作為推動產業調整升級的重點,引導加工貿易企業研發自主技術、創造自有品牌,加快推進“本土化”進程,形成了企業的新格局,科技創新已成為產業調整升級和構建現代產業體系的重要力量。
（三）吸引國際產業的扶持
20世紀80年代以來，國外產業不斷向外轉移，廣東由于處于改革開放的前沿，吸收了大量的外國產業到其落戶。到2008年底，世界500強中已有208家在廣東投資設立企業，建立加工基地。到2009年，廣東電子信息產業發展到1.3萬億元的規模，珠江東岸深圳、東莞、惠州連片所形成的“信息產業走廊”在全國電子加工中占有舉足輕重的地位，對世界電子信息產業有巨大的影響，并出現了石碣、石龍、清溪、長安、塘廈經濟規模上百億到幾百億的電子信息產業群。此外，方興未艾的汽車產業也不斷在廣東發展，廣州成為著名的一個汽車加工貿易集群基地。
表3.外商投資企業進出口額占全省比重（單位：億美元）
外商投資企業進出口是對外貿易發展的重要帶動因素。改革開放20多年來，廣東廣泛與世界各國各地區建立貿易往來關系，逐步形成了全方位、多層次、寬領域的對外開放格局。多年來廣東出口額在全國遙遙領先，占據全國三分之一強，外貿依存度較高，這當中外商投資企業對廣東外貿的發展功不可沒。利用外資對廣東省對外貿易的促進作用主要有兩方面：一是外商投資企業進出口規模的迅速擴大，占全省總量的比重明顯提高。2004年，由于國家進一步放寬外商在華采購的出口政策，允許外商在部分地區設立獨資的出口采購中心，并享受出口退稅待遇，使外商投資企業一般貿易出口迅猛增長。全年廣東外商投資企業進出口額達2265.3億美元，進出口增量占全省總增量的70.5%，其中出口1217.1億美元，是1990年的22.2倍，占全省出口總額的比重達63.5%，比1990、1995、2000年分別上升38.9、18.0和9.7個百分點。二是高新技術出口快速發展，拉動出口產品結構升級。自1998年實施科技興貿戰略以來，6年間廣東高新技術產品出口規模增長了5.4倍，年均增長36.4%。2004年全省高新技術產品出口達到664.64億美元，對出口增長的貢獻率為47.7%，占出口總額的34.6％，分別比1998、2000、2002年提高21.0、16.1和8.5個百分點。
三、廣東省加工貿易集群的發展現狀
（一）廣東專業鎮現狀
表4.廣東專業鎮主要指標（2001～2007）
表4反映出了廣東省加工貿易集群的具體數目，集群數目隨著加工貿易的發展而不斷增加。根據2005年對全省1117個鎮（街道辦事處，目前全省建制鎮1188個，街道辦415個，調查面為59.7%）的調查，到2004年底，這1117個鎮（街道辦）的經濟規模為GDP8315.9億元（占全省GDP51.8%，按快報數計算，下同）工業總產值13872億元（占全省42%），外貿出口457.9億美元（占全省23.9%），這大體上反映出鎮級經濟在廣東的地位。其中具有專業鎮經濟特征（特色產業產值1億元以上）的鎮326個，特色產業524個，合計地區生產總值5000多億元，約占全省1/5。出口280億美元，占全省14%。其中專業鎮經濟特征明顯（產業集聚10億元以上）約95個。經濟規模超過100億元的鎮已有20多個，最高的達463.5億元工業產值，地方生產總值150億元（順德容桂），超200億元的鎮也超過10個（中山小欖、東莞石碣、清溪、塘廈、虎門、厚街、順德北滘）。這些專業鎮，特別是經濟規模超百億的鎮對區域經濟的支撐作用，不僅表現在經濟規模在當地舉足輕重（這在兩翼、山區尤其顯著，如陽江五金刀具之于陽東、江城，普寧流沙服裝之于普寧等等），還突出表現在市場占有率和區域品牌的創建上。在市場占有率上，以下數字很有說服力，花都獅嶺的皮具生產量占全國1/3，銷售全國20多個省、市、自治區，占領了中西亞和歐洲絕大部分中低檔皮具市場；增城新塘的牛仔服裝占領全國60%的市場份額，每年超過兩億件銷往全國各地；南海大瀝的鋁型材產量占全國35%，占全省50%；羅定附城的充電器產量占世界30%以上的產量；中山古鎮民用燈具的國內市場占有率在60%以上，等等。
正是因為一些專業鎮的特色產業在地區內具有相當規模和市場占有率、影響力，使這些特色產業的產品形成為區域的品牌，這可以這樣的公式表達：區域品牌=專業鎮名稱+特色產業特點+產品。這樣的例子不勝枚舉，最出名的區域品牌有：大瀝鋁型材、西樵布料、陽江刀剪、小欖五金制品、古鎮燈飾、沙溪休閑服裝，大涌紅木家具、龍江家具、厚街家具、虎門女裝、大朗毛織、石灣瓷磚、張槎針織、瀾石不銹鋼，楓溪工藝陶瓷、庵埠食品、澄海玩具，新塘牛仔服裝、獅嶺皮具等等，伴隨這些區域品牌的出現，一大批有創新活力的企業和企業集團也出現了，成為當地經濟發展重要牽引力。
（二）廣東加工貿易發展現狀
自1978年以來，加工貿易在我國得到迅猛發展，并超過一般貿易成為我國最主要的貿易方式，在我國外經貿乃至整個國民經濟中占有十分重要的地位。加工貿易是我國對外貿易統計中的一個重要概念,包括來料加工和進料加工兩種形式，1978年至今,加工貿易在我國從無到有,從小到大,1996年加工貿易進出口額在我國外貿總額中首次過半;我國加入WTO后,加工貿易的比重有所下降,但仍占據中國外貿的半壁江山,地位十分重要。如何促進加工貿易產業升級是我國轉變經濟增長方式面臨的一個重要問題。2005年,我國加工貿易出口和進口分別達到4164.82億美元和2740.29億美元,是1998年28.6億美元和29.81億美元的146倍和9倍,加工貿易進出口總值6905.1億美元,比上年增長25.6%,占我國外貿進出口總值的48.6%,加工貿易順差1424.5億美元,是我國外貿順差總額1019億美元的1.4倍。對于廣東來說更是如此，加工貿易的發展對廣東吸引外資、拉動地方經濟發展、增加就業等功不可沒。以下表5的數據可以看出，加工貿易已經在廣東發展到極大的規模，各種加工貿易方式得到了長足的發展。
改革開放以來，廣東省充分發揮毗鄰港澳、華僑眾多的優勢和土地、勞動力資源的比較優勢，把握世界產業結構調整有利機遇，大力發展加工貿易，有力地促進了廣東經濟的發展。目前廣東加工貿易進出口金額逐年大幅增長，對全國外貿出口增長的貢獻率所占比例超過1/5。以“三來一補”為起點，經過20多年的發展壯大，廣東加工貿易現已占全省進出口貿易的七成份額，而自1986年起連續18年，廣東出口貿易規模位居全國第一。近10年來，廣東加工貿易正在從簡單加工向深加工轉變、從勞動密集型向技術密集型轉變、從吸引港澳臺投資的小企業逐步向吸引跨國公司投資的大型企業轉變。這些轉變不僅促進廣東外貿出口的快速發展，也為我國的外貿出口做出了較大貢獻。據海關統計，2009年廣東外貿出口2598．2億美元，比1993年大幅增長5.6倍，其中以加工貿易方式出口1987.5億美元，拉動廣東外貿整體出口增長21.1個百分點，加工貿易對廣東外貿出口增長的貢獻率達到72.4％。2010年1－8月廣東加工貿易出口總額為878.2億美元，比上年同期增長24.2％，繼續呈現出良好的發展態勢。
2008年廣東實際經營加工貿易進出口的企業有17155家，比1933年的216557家下降了20.8％，但企業經營規模卻不斷擴大，平均每家企業的年進出口金額為1160萬美元，比1993年的244萬美元增長了3.8倍。其中年進出口值超過1億美元的企業有254家，比1993年的43家大幅增長了4.9倍；進出口超10億美元的企業有17家，比1993年的4家增長了3.3倍；進出口額超100億美元的企業有3家，而1993年則沒有進出口超100億美元的企業。
四、廣東省加工貿易集群發展存在的問題分析
（一）地區發展不平衡
按照區域劃分，廣東省可以分為三大區域，分別是：珠江三角洲地區、東西兩翼地區和粵北山區。其中珠江三角洲地區包括廣州、深圳、珠海、佛山、江門、東莞、中山、惠州、肇慶9市，面積5.47萬平方公里，約占全省面積的30.5%；東西兩翼地區包括東翼的汕頭、潮州、揭陽、汕尾4市和西翼的湛江、茂名、陽江3市。全區面積共4.74萬平方公里（東翼1.57萬平方公里，西翼3.17萬平方公里），占全省的26.4%；粵北山區包括韶關、河源、梅州、清遠、云浮5市，全區面積7.71萬平方公里，占全省的42.9%。廣東省加工貿易主要分布在珠三角九市，東西兩翼山區所占比例很小，珠三角經濟區勞動力資源豐富，勞動力素質較高，工業設施齊全，加工能力較強，為加工貿易的發展提供了有利的客觀條件，而且得改革開放先走一步之利，在吸收外資方面捷足先登，成為省內經濟活動量最大的地區。同時，該區毗鄰東亞、東南亞和港澳臺等新興工業化國家和地區，華僑眾多，具有濃厚的親緣、血緣關系，為承接他們轉移出勞動密集型產業提供了便利。因此，經濟基礎、加上地緣關系和人文優勢，使加工貿易企業主要集中在珠三角地區，加工貿易的業務占全省總量的80%以上。以來料加工為例，全省90%以上的來料加工企業集中在珠三角，僅東莞市就有9897家，占全省的38.83%。而東西兩翼和粵北山區的加工貿易集群則沒有那么大的規模，所以說廣東省的加工貿易集群分布不平衡。
（二）加工貿易集群區內，企業多而不強、集而不聚
廣東省加工貿易集群區內企業多而不強的現象較為普遍，企業規模普遍偏小，資金、研發設計能力有限，擁有自主知識產權的關鍵技術和產品所占比重不高，大量科技含量不高、缺乏專業化分工與寫作的中小企業在空間上集聚，惡性競爭難以避免，缺少足夠大的、強的“領頭羊”，集聚效應仍有很大的提升空間。另外，過分依賴外資也使產業集聚區企業存在著潛在的不穩定因素。
廣東省加工貿易集群產業發展集而不聚，區內專業化分工扔處于較低水平，產業集聚發展層次和科技水平不高，創新能力不足。總體而言，珠三角相當一部分產業集聚區只是實現了企業的扎堆，沒有形成真正的專業化分工和基于共同的地域文化背景之上的相互認同與協作關系，也沒形成上下游產業的互補效應，更缺乏既競爭又合作的創新能力。廣東的加工貿易集聚區內的企業多以傳統的手工業或勞動密集型的傳統工業部門為主，尤其是“三來一補”、兩頭在外的外資企業形成的產業集聚，對高新技術和高層次人才的凝聚作用極為有限，缺乏持續創新能力個動力，缺乏集聚發展的源動力。
（三）環保問題突出
廣東省加工貿易集群格局的形成，主要是廣東省勞動力、土地等要素成本優勢與外商在技術、管理、營銷渠道等方面的優勢的匹配和結合。廣東省的加工貿易的集聚發展一方面驅動當地經濟總量增長，另一方面，導致以鋼鐵、有色金屬、煤炭、石化石油、化工、電力、建材、造紙、水泥為高能耗、高污染行業過度膨脹。因而廣東省加工貿易的集群發展導致了嚴重的環保問題，眾多出口產品中原有承擔的環境補償成本大量地被外部化，原本應有企業承擔的環境成本轉嫁給社會承擔。例如佛山南海，由于形成陶瓷的生產集群，當地成片生產陶瓷，造成了當地區域塵土量大量增加，對人民的生活和健康造成嚴重的危害。廣東省加工貿易集群所形成的環保問題，亟待解決，刻不容緩。
五、促進廣東省加工貿易集群發展的若干建議
（一）加快產業結構調整，進行產業升級
早在國際金融危機初顯端倪時，廣東就旗幟鮮明地提出：國際金融危機的沖擊，對落后生產力是“危”，對先進生產力是“機”；對傳統發展模式是“危”，對科學發展模式是“機”。經濟總量占全國八分之一、進出口總額占全國三分之一的廣東省，是受國際金融危機沖擊最嚴重的地區之一。為了減少金融危機對我省貿易的沖擊，廣東必須進行產業升級，以增強競爭力。對于廣東來說，調整結構眼光要長遠，一定要抓住國際金融危機形成的倒逼機制，學習和借鑒先進國家和地區產業轉型升級的經驗，把危機的切膚之痛轉化為調結構的動力，推動工業整體水平和現代服務業躍上一個新臺階，通過抓好先進制造業和現代服務業發展，實現廣東產業轉型升級的高位突破和高端發展。正如書記所言：“調結構比保增長更重要。”在一定情況下，GDP數據的增加可以放緩，但調結構的幅度不能放緩。政府應當積極支持調結構，給予企業在調結構過程中以政策、資金和稅收等方面的支持。只有給企業解決了調結構的后顧之憂，構建一個為企業調結構提供優質公共服務品的政府運行機制，企業轉移升級等等才更有動力。
在廣東各地，產業結構升級的步伐正在加快。東莞加快了從加工貿易到先進制造業的轉型步伐，聚集了一大批科研院所、IC設計資源的松山湖科技產業園區，目前引進的項目中，先進制造業項目占52.3%，現代服務業項目占47.7%。惠州市推動電子信息產業向高端化發展，TCL液晶模組項目已投產，最終可形成1200萬套的規模，成為亞洲最大生產線。廣東要走新型工業化道路，就必須加快產業結構調整優化升級：（1）加快以信息技術為重點的高新技術產業發展。積極發展對經濟增長有重大帶動作用和擁有自主知識產權的高新技術產業。（2）做好重點產業發展規劃布局，發展壯大支柱產業。實施重要產業工程，重點規劃建設汽車、石化、造船、造紙等產業基地，提高產業競爭力和可持續發展能力。（3）大力發展現代服務業，特別是發展生產業。服務業的發展不僅可以減低加工成本，弱化投資依賴，更重要的是能夠減低交易成本。（4）推進產業布局的區域協調，改善區域分工。加大產業結構區域調整的力度，積極實施“雙轉移”政策。
（二）加強集群區創新體系的建設
加快構建和完善產業集群區內的技術創新體系，推進自主創新與產業價值鏈的提升，特別要注重引進、消化、吸收再創新，培養創新龍頭企業。要制定明確的鼓勵這類創新的政策，比如設立消化吸收再創新基金等。
提升產業集群的層次和水平，推進向高新技術特色產業基地方向發展。無論是發達國家還是發展中國家，都將科技園區、特色產業基地作為發展高新技術產業的有效途徑，產生協同效應和集聚效益，帶動區域經濟發展，使區域具備持續創新能力，成為區域創新的源泉。因此，推動以強化技術創新能力為核心的產業集群向高新技術特色產業基地方向發展。按照高起點、高集成、高關聯的要求，選好產業集群的主導產業和主導產品鏈，作為帶動地區經濟增長和騰飛的切人點，以新興技術為重點，以高新技術企業為依托，以大容量、高市場占有率、高效益的優勢產品為龍頭，集中實施應用科技攻關、火炬計劃、技術改造、基本建設等一系列科技經濟計劃，培育高科技產品群，爭創國家火炬計劃特色產業基地。
以人為本，為產業集群的創新發展提供智力支持和人才保障。實施“人才強省”戰略，圍繞產業集群發展需求，建立多層次人才體系。針對區域創新需求和產業集群建設，加大國際頂尖人才特別是高水平科技創新團隊的引進力度，推動海外優秀人才創新創業。引導和支持高校、科研院所和高新技術企業合作培養高層次科技創新人才隊伍。大力發展職業教育，培養專門技術人才。建立專業技術人才、創業人才和科技中介服務人才培養體系，形成結構優化、科學合理的創新人才隊伍，為產業集群的創新發展提供人才保證。完善人才政策體系。充分發揮市場機制配置人力資源的基礎性作用，構建“人本激勵”、“資本激勵”和“知本激勵”三位一體的激勵機制，積極鼓勵知識產權、技術、管理等要素參與投資、分配，充分發揮人才資源在技術創新中的主導作用，構筑一體化的人才開發與流動體系。
（三）加強提高中心城市產業集群區輻射引領能力
突出抓好廣州、深圳等中心城市高端產業集群與總部經濟發展，通過產業、資金、技術的梯度轉移，帶動其他地區發展。要在區域經濟一體化方面有所突破，特別是突破行政區劃的限制和束縛，更大程度地發揮市場對資源配置的主導作用，從而做強、做大加工貿易集群，使這些加工貿易集群去具有更高的集群發展水平。產業集群能發揮資源共享效應，有利于形成城市“區位品牌”。在廣州和深圳的帶領下，隨著廣東加工貿易集群的成功，集群所依托的產業和產品不斷走向世界，自然就形成了一種世界性的區域品牌。“區位品牌”即產業區位是品牌的象征,如法國的香水、意大利的時裝、瑞士的手表等。單個企業要建立自己的品牌,需要龐大的資金投入,然而企業通過集群內企業的整體力量,加大廣告宣傳的投入力度,利用群體效應,容易形成“區位品牌”,從而使每個企業都受益。積極推進和形成廣東的加工貿易集群“區位品牌”。結合資源環境承載能力，統籌考慮優勢產業、關聯企業和相關保障要素集約建設，實現主導產業關聯發展、成鏈發展、集聚發展。
（四）加大環保治理力度
廣東省加工貿易集群格局的形成，對廣東省的環保問題方面的防護造成巨大的壓力。為了保障人民的健康安全和經濟的可持續發展，廣東必須采取一系列措施來防止環保問題。在工業污染防止方面，加強對重點工業污染源的治理，重點抓好電力、建材、化工、造紙、冶煉、制糖、食品發酵、電鍍、紡織印染、制革等污染嚴重行業的治理，各市縣要對本轄區污染負荷前10位的企業進行重點控制，在2000年工業污染源達標排放的基礎上，實現污染物排放的全面達標。列入省重點整治的工業污染源，各地要強化監督、管理，并逐步安裝重點污染物排放在線監測裝置。新、改、擴建和技改項目技術起點要高，要采用能耗物耗低、污染物產生量少的清潔生產工藝，嚴禁采用國家明令禁止的設備和工藝。工業污染防治要依靠科技進步，與產業和產品結構調整相結合，積極推行清潔生產，推動經濟增長方式從粗放型向集約型轉變，有效利用能源、資源，實行污染物排放總量控制，提高工業污染治理水平。
六、對廣東省加工貿易集群發展的展望
廣東去年逾3000億美元的出口額中，加工貿易貢獻接近70％。加工貿易在廣東未來經濟發展中仍將占有舉足輕重的地位。為了保持經濟的穩定發展，廣東省要積極探索，充分發揮政府政策導向的作用，搭建好平臺，把科研機構、高等院校、企業科研中心的技術研發優勢和企業的優點結合起來，加快科研成果向生產力的轉化，把積極發展高新技術產業與利用先進適用技術改造傳統產業、產品有效結合起來，把科技園區和工業園區的積聚效應與形成企業規模經濟效應有效結合起來，積極做大做強一批優秀企業，以帶動全省企業提高自主創新能力。此外，廣東政府應有意識地提高加工貿易門檻，有選擇地接受國際產業轉移，并在政策上促進加工貿易產業鏈的上延下伸，鼓勵境外技術中心、研發機構、維護中心、測試中心、營銷中心等機構向境內轉移，引導企業自主開發和自主營銷，通過拓展產業鏈促使加工貿易優化升級、落地生根，增強加工貿易的穩定性和本國經濟的安全性。同時，政府正好可以利用這次政策調整，限制、壓縮增值比例低、稅收貢獻小、資源消耗大、環境污染高的資源勞動密集型產品出口，集中力量生產那些擁有國際競爭優勢的低能耗高附加值產品，優化出口產品結構，增強出口商品的國際競爭力。目前廣東省的加工貿易集群已經形成“區位品牌”，為廣東經濟的發展和貿易的增長做出了巨大的貢獻。而且我相信，通過政府的正確引導和措施，廣東加工貿易集群還將繼續存在和發展下去，為我省，甚至我國的進出口貿易發揮作用。
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改革開放以來，我國加工貿易發展取得巨大成績，1980～2007年的26年間，加工貿易進出口總額從16.7億美元增加到9860.5億美元，增長約590倍，年均增長25.6％；從占我國出口總額的不足5％躍升到占一半以上；加工貿易企業數從幾家發展到約10萬家。加工貿易已成為我國外貿出口的主要方式。2008年，受國際金融危機的影響加工貿易企業面臨嚴峻考驗，全年加工貿易進出口總額達1.1萬億美元，同比增長6.9％，增速大幅回落。由于出口縮減和國內成本抬升，加工貿易企業陷入困境，許多中小型加工貿易企業倒閉。通過對加工貿易企業進行轉型和升級是當前其應對危機影響的必然選擇。
二、我國加工貿易企業轉型升級的障礙
(一)我國加工貿易企業的技術含量不高、加工層次低
近幾年，我國加工貿易企業生產的資本、技術密集型產品比重不斷上升，但由于先進技術設備和一些重要的中間投資產品沒有實現國內自給，加工過程中技術含量還較低，處于全球生產價值鏈的低端。目前，我國加工貿易企業聚集的珠三角和長三角地區絕大部分企業規模小、技術水平低、缺乏產品開發能力、承接的加工貿易大部分只是零部件和原輔材料的初級加工、裝配等低水平的勞動密集型環節，加工的深度不高。加工的產品雖然大量出口卻并沒有給我國帶來更多的貿易收益，反而是更多的貿易摩擦。2008年，受金融危機的影響，許多加工貿易企業紛紛倒閉。
(二)加工貿易企業融資困難
我國的加工貿易企業多是中小企業，企業融資難一直是困擾其發展的老問題，而在2008年融資難的問題又變得十分突出。2008年上半年，由于美元持續貶值、原材料和勞動力成本上升，加工貿易企業利潤空間被大幅壓縮，下半年，受金融危機影響國外市場需求不足，出口產品價格大幅下跌，客戶付款和贖單也不積極，拖欠貨款的情況增加，資金緊張成為加工貿易企業的普遍現象。國內商業銀行對中小企業貸款又更為謹慎，加工貿易企業融資困難度驟升。許多加工貿易企業出現生產經營困難，有些企業甚至停產。不解決加工貿易企業融資難的問題，將制約我國加工貿易的轉型升級。
(三)加工貿易企業出口市場相對集中
我國加工貿易企業出口市場主要集中在歐美日等發達國家。這主要是由于我國加工貿易的主體是以來自港澳、日本、韓國、臺灣、東盟等亞洲國家和地區的企業為主，這些國家和地區在我國開展加工貿易主要銷往歐美等國家。加工貿易對外依存度高，其與國際市場聯系緊密，出口市場過于集中不利于加工貿易企業降低風險。在這次金融危機中，由于我國加工貿易的出口市場主要集中于受危機影響較大的歐美國家，所以出口下降輻度較大。自2008年8月以來，我國加工貿易進出口增速連續3個月停留在個位數，11月還出現下降，12月份跌幅進一步加大。
(四)企業營銷能力普遍弱化
目前，我國加工貿易企業的營銷能力普遍較差，甚至不具備營銷職能。企業不研究市場及消費者的需求，不掌握新產品的開發能力，也沒有自己的市場營銷網絡。企業所從事的多是按訂單委托進行加工制造，設計和銷售受控于海外環節，就容易造成企業缺乏自主性。不僅如此，許多加工貿易企業即便擁有自有品牌，因其開拓市場能力不強，在外銷時也寧愿貼牌出口，這就阻礙了企業的升級腳步。
(五)加工貿易發展的產業配套體系還不完善
我國加工貿易企業大部分還是以“大進大出，兩頭在外”的形式從事加工生產活動，在國內采購原材料、零部件等中間投入品很少，產業鏈條也顯得相對過短，對國內經濟發展帶動力較小。如，以加工貿易為特色的浙江省平湖市，其第一大產業服裝產業95％以上依賴出口，且大多為來料加工或進料加工；第二大支柱產業光機電產業也是“兩頭在外”，甚至有的日資光機電企業只是把產業鏈的制造環節建在平湖，零部件全部依賴進口，根本沒有什么產業帶動可言。近些年，加工貿易國內采購部分雖有所增加，但絕大部分是初級產品和勞動密集型產品。這一方面是由于現行的有關稅收政策限制加工貿易使用國產原材料，另一方面，我國高端原材料、零部件和高端設備的設計制造能力嚴重不足，沒有相應的企業為其配套生產。
(六)加工貿易的相關政策有待進一步完善
隨著加工貿易企業不斷增加，加大了對其監管的難度。尤其是加工貿易的監管政策缺乏，難以滿足加工貿易轉型升級的需要。首先，我國加工貿易政策主要針對加工制造環節，而針對研發、測試、維修、營銷等高增值環節的管理和鼓勵政策相對不足。其次，現行的出口退稅、深加工結轉政策已滯后于加工貿易發展要求，制約了加工貿易企業進行國內采購，引發大量的國貨復進口，也制約加工貿易產業鏈的延伸和轉型升級。
三、我國加工貿易企業轉型升級的對策
(一)宏觀層面
1、進一步完善加工貿易的相關政策。我國加工貿易升級過程中應充分發揮政策的引導和服務作用。第一，要根據我國經濟及加工貿易發展的現狀不斷調整現有的加工貿易產業指導目錄。同時，要穩步推出各項政策，給企業調整的空間。第二，積極完善加工貿易的相關政策，尤其是涉及加工貿易研發、測試、維修、營銷等高增值環節的管理和鼓勵政策；改變現行的出口退稅、深加工結轉政策對實行國內采購和實現加工貿易產業鏈向上下游延伸的制約；簡化手續支持加工貿易內銷。第三，進一步完善我國的匯率政策，通過穩定匯率保障加工貿易企業的正常經營。
2、進一步鼓勵加工貿易企業進行技術創新。我國加工貿易要不斷從現有的勞動密集型向資本、技術密集型過渡。從全球產業鏈低端的簡單加工裝配向中高端的研發、設計、品牌、服務等內容延伸過渡，而這個過程中必須重視技術創新。國家應通過建立健全企業自主創新的激勵機制、優化創新環境、完善知識產權保護體系來促使我國企業自身技術創新能力的增強。積極推進高技術產業化，完善鼓勵高技術產業化的法制保障、政策體系、激勵機制。鼓勵科研機構、高校與企業聯合開展高技術產業化，鼓勵創新要素向產業流入，用高新技術來改造加工貿易。
3、大力扶持國內中小企業與加工貿易企業的配套。加工貿易企業主體外資化是短期內難以改變的現實。為促使加工貿易轉型升級，可充分發揮這一現象的有利因素，即建立與外資企業的產業關聯，為其提供原材料、零部件等中間投入品，從而替代部分加工貿易中進口的中間投入品。這樣既可在配套過程中充分挖掘外資加工企業的“技術外溢效應”，提高國內企業的管理和技術水平，同時又可增加加工貿易企業在國內采購的比重，延伸加工貿易在國內的產業鏈。為此，我國政府尤其是加工貿易企業集聚的地區應通過制定政策，積極培育和支持本土中小企業進行技術創新，提高在高端原材料、零部件和高端設備等設計制造環節的生產能力，并為其創造條件鼓勵其與外資企業及國內其它加工企業進行產業配套。讓國內企業在與外資企業的合作中不斷發展壯大，從而逐漸實現加工貿易主體結構過渡到以本國企業為主。
4、積極拓展加工貿易企業融資渠道。我國各級政府還應進一步完善支持中小企業融資的相關政策，積極構建專為中小企業融資服務的金融機構，不斷拓展渠道，利用各種形式和資源幫助中小型加工貿易企業融資。如，成立為中小企業貸款擔保的公司、小額貸款公司、企業聯保協會及中小企業融資平臺為中小企業融資提供便利服務。此外，各商業銀行還可針對中小企業設立直接貸款計劃、貸款擔保支持計劃、貸款貼息計劃方便中小企業融資。
(二)微觀層面
1、努力提高企業技術創新能力和加工層次。加工貿易企業應積極進行技術改造與研發，尤其是傳統的勞動密集型產業，應以技術改造為突破，提高生產效率、降低生產成本，逐漸轉向資本技術密集型企業。另外，在技術創新支撐下，現有的貼牌生產企業應積極實施品牌戰略，根據市場需求選擇差異產品創立自有品牌，逐步從簡單的OEM(貼牌加工)向OBM(委托設計生產)和ODM(自有品牌營銷)轉變。如，廣東東莞偉易達公司，最初僅從事簡單代工，后取得美國AT&T品牌特許使用權、制造及銷售該品牌有繩電話和配件后，迅速打開市場。同時，公司根據市場需求創立了自主品牌，并將年銷售收入的7.8％投入品牌設計推廣中。目前，公司自主品牌產品銷售額占企業所有產品比重的75％，品牌效應得到顯著增強。
2、積極建立符合企業實際情況的營銷策略。我國加工貿易企業必須積極培育自身的國際市場營銷能力，這有助于掌握經營的主動權。對有實力的制造企業，可在進行代工的同時嘗試樹立自己的品牌，并積極構建自己的銷售網絡。對中小型制造企業，營銷重點應提高產品質量、加強售后服務和新產品開發等。另外，中小企業還可與貿易類進出口企業合作，彌補海外競爭能力弱的缺點，同時，積極利用官方相關網站加強對產品的宣傳，努力發展自己的營銷網絡。
